Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 387 z 2001

Tytuł:	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym.
Status aktu prawnego:	Obowiązujący
Data ogłoszenia:
Data wydania:	2001-02-26
Data wejscia w życie:	2001-04-26
Data obowiązywania:

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 387 z 2001

387

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym. Na podstawie art. 46a ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155, poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101, poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255 oraz z 2000 r. Nr 43, poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114, poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216) zarządza się, co następuje: §

1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 1998 r. w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym (Dz. U. Nr 166, poz. 1215 i z 2000 r. Nr 15, poz. 183) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 1: a) w ust. 1 w pkt 1 po wyrazach „roczne sprawozdanie finansowe” dodaje się wyrazy „przekazywane organowi nadzoru”, b) w ust. 2 w pkt 1 po wyrazach „roczne sprawozdanie finansowe” dodaje się wyrazy „przekazywane organowi nadzoru”;

2) § 3 otrzymuje brzmienie: „§

3. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym i załącznikach podaje się z dokładnością do tysiąca złotych, wielkości procentowe zaś — z dokładnością do setnej części procentu, z tym że wyliczenia marginesu wypłacalności podaje się z dokładnością do czterech miejsc po przecinku.”;

3) § 4 otrzymuje brzmienie: „§ 4.

1. Kwartalne sprawozdanie finansowe zakładu ubezpieczeń przedstawia się organowi nadzoru nie później niż w terminie 40 dni od ostatniego dnia kwartału roku kalendarzowego, na który zostało sporządzone.

2. Roczne sprawozdanie finansowe zakład ubezpieczeń sporządza na koniec roku kalendarzowego, uwzględniając zbadane przez biegłego rewidenta sprawozdanie finansowe, zgodnie z art. 64 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107,



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2266 —                Poz. 387

---

poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931 oraz z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Roczne sprawozdanie finansowe zakład ubezpieczeń przedstawia organowi nadzoru nie później niż w terminie 14 dni od dnia wydania przez biegłego rewidenta pisemnej opinii, o której mowa w art. 65 ust. 1 ustawy o rachunkowości, wraz z tą opinią i raportem biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego.

3. Zakłady ubezpieczeń, które dokonują zamknięcia ksiąg rachunkowych na dzień inny niż koniec roku kalendarzowego, przedstawiają organowi nadzoru sprawozdanie finansowe sporządzone na koniec roku obrotowego, zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

4. Zakłady ubezpieczeń przedstawiają organowi nadzoru akty notarialne z walnych zgromadzeń, na których powzięta została uchwała w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego, sporządzonego na koniec roku obrotowego, nie później niż w terminie 14 dni od dnia, w którym odbyło się walne zgromadzenie.

5. Zakłady ubezpieczeń, na których ciąży obowiązek sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z art. 55 ustawy o rachunkowości, przekazują do organu nadzoru powyższe sprawozdanie nie później niż w terminie 14 dni od dnia wydania przez biegłego rewidenta pisemnej opinii, o której mowa w art. 64 ust. 1 tej ustawy, wraz z tą opinią i raportem biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego.”;

4) w § 5 dodaje się ust. 5 w brzmieniu: „5. Do sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń dołącza się informację dodatkową w zakresie wymienionym w pkt 1 i 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 1994 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości ubezpieczycieli (Dz. U. Nr 140, poz. 791 i z 1995 r. Nr 90, poz. 448), a w przypadku emitentów papierów wartościowych dołącza się informację dodatkową w zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie zakresu dodatkowych informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych innych niż banki jednostek będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartościowych ubiegającymi się o ich dopuszczenie do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 100, poz. 1173).”;

5) w załączniku nr 1 „Roczne sprawozdanie finansowe”: a) spis formularzy otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia,

b) po formularzu nr 3.2 dodaje się formularz nr 3.3 w brzmieniu określonym w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia, c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia, d) formularz nr 5.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 4 do niniejszego rozporządzenia, e) po formularzu nr 5.1 dodaje się formularz nr 5.3.1 w brzmieniu określonym w załączniku nr 5 do niniejszego rozporządzenia, f) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 6 do niniejszego rozporządzenia, g) formularze nr 8.1 i 8.2 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 7 do niniejszego rozporządzenia, h) formularze nr 10.7, 10.8, 10.9, 10.11, 10.12, 10.13 i 10.14 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 8 do niniejszego rozporządzenia, i) skreśla się formularze nr 10.2, 10.3, 10.4 i 10.10, j) formularze nr 11.2 i 11.3 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 9 do niniejszego rozporządzenia, k) formularze nr 13.1, 13.1.1, 13.2 i 13.3 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 10 do niniejszego rozporządzenia, l) po formularzu nr 13.2 dodaje się formularze nr 13.2.1 i 13.2.2 w brzmieniu określonym w załączniku nr 11 do niniejszego rozporządzenia, ł) formularz nr 14.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 12 do niniejszego rozporządzenia, m) formularz nr 20.3 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 13 do niniejszego rozporządzenia, n) formularz nr 21.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 14 do niniejszego rozporządzenia, o) grupy od XXII do XXV otrzymują brzmienie określone odpowiednio w załącznikach od nr 15 do nr 18 do niniejszego rozporządzenia, p) noty objaśniające do sprawozdania finansowego otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 19 do niniejszego rozporządzenia;

6) w załączniku nr 2 „Kwartalne sprawozdanie finansowe”: a) spis formularzy otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 20 do niniejszego rozporządzenia, b) po formularzu nr 3.2 dodaje się formularz nr 3.3 w brzmieniu określonym w załączniku nr 21 do niniejszego rozporządzenia, c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 22 do niniejszego rozporządzenia, d) formularz nr 5.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 23 do niniejszego rozporządzenia,



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2267 —                Poz. 387

---

e) po formularzu nr 5.1 dodaje się formularz nr 5.3.1 w brzmieniu określonym w załączniku nr 24 do niniejszego rozporządzenia, f) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 25 do niniejszego rozporządzenia, g) skreśla się formularze nr 8.2, 8.3, 8.4 i 8.6, h) formularz nr 9.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 26 do niniejszego rozporządzenia, i) po formularzu nr 9.1 dodaje się formularz nr 9.1.1 w brzmieniu określonym w załączniku nr 27 do niniejszego rozporządzenia, j) po formularzu nr 9.2 dodaje się formularze nr 9.3, 9.4 i 9.5 w brzmieniu określonym w załączniku nr 28 do niniejszego rozporządzenia, k) formularz nr 10.3 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 29 do niniejszego rozporządzenia, l) formularz nr 11.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 30 do niniejszego rozporządzenia, ł) grupy od XII do XIV otrzymują brzmienie określone odpowiednio w załącznikach od nr 31 do nr 33 do niniejszego rozporządzenia, m) noty objaśniające do sprawozdania finansowego otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 34 do niniejszego rozporządzenia;

7) w załączniku nr 3 „Roczne sprawozdanie finansowe”: a) spis formularzy otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 35 do niniejszego rozporządzenia, b) po formularzu nr 3.2 dodaje się formularz nr 3.3 w brzmieniu określonym w załączniku nr 36 do niniejszego rozporządzenia, c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 37 do niniejszego rozporządzenia, d) formularze nr 5.1 i 5.2 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 38 do niniejszego rozporządzenia, e) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 39 do niniejszego rozporządzenia, f) formularze nr 8.1 i 8.2 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 40 do niniejszego rozporządzenia, g) formularze nr 10.5, 10.6, 10.7, 10.9, 10.10, 10.11 i 10.12 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 41 do niniejszego rozporządzenia, h) skreśla się formularze nr 10.2 i 10.8, i) formularze nr 11.2 i 11.3 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 42 do niniejszego rozporządzenia, j) formularz nr 13.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 43 do niniejszego rozporządzenia,

k) formularz nr 14.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 44 do niniejszego rozporządzenia, l) formularz nr 21.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 45 do niniejszego rozporządzenia, ł) grupy od XXII do XXV otrzymują brzmienie określone odpowiednio w załącznikach od nr 46 do nr 49 do niniejszego rozporządzenia, m) noty objaśniające do sprawozdania finansowego otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 50 do niniejszego rozporządzenia;

8) w załączniku nr 4 „Kwartalne sprawozdanie finansowe”: a) spis formularzy otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 51 do niniejszego rozporządzenia, b) po formularzu nr 3.2 dodaje się formularz nr 3.3 w brzmieniu określonym w załączniku nr 52 do niniejszego rozporządzenia, c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 53 do niniejszego rozporządzenia, d) formularze nr 5.1 i 5.2 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 54 do niniejszego rozporządzenia, e) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 55 do niniejszego rozporządzenia, f) skreśla się formularz nr 8.2, g) skreśla się formularz nr 9.1, h) po formularzu nr 9.2 dodaje się formularze nr 9.3, 9.4 i 9.5 w brzmieniu określonym w załączniku nr 56 do niniejszego rozporządzenia, i) formularz nr 11.1 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 57 do niniejszego rozporządzenia, j) grupy od XII do XIV otrzymują brzmienie określone odpowiednio w załącznikach od nr 58 do nr 60 do niniejszego rozporządzenia, k) noty objaśniające do sprawozdania finansowego otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 61 do niniejszego rozporządzenia. §

2. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania finansowego sporządzanego za kwartał rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2001 r., z wyjątkiem:

1) § 1 pkt 2, który ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania finansowego sporządzanego za kwartał rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2002 r.,

2) § 1 pkt 3 i 4, które mają zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania finansowego sporządzanego za rok

2000. §

3. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia. Minister Finansów: J. Bauc



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2268 —                Poz. 387

---

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. (poz. 387)

Załącznik nr 1

SPIS FORMULARZY Strona tytułowa I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.1. Aktywa zakładu ubezpieczeń 1.2. Pasywa zakładu ubezpieczeń II. Ogólny rachunek wyników 2.1 Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela III. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie 3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — ubezpieczenia bezpośrednie 3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — reasekuracja czynna 3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — ogółem IV. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 4.1. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ubezpieczyciela V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeń na życie 5.1. Grupa ............. 5.3.1. Rachunek techniczny dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych VI. Kapitał podstawowy 6.1. Struktura kapitału akcyjnego 6.2. Wykaz akcjonariuszy (udziałowców) 6.3. Struktura uprzywilejowania akcji VII. Informacje uzupełniające do bilansu 7.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego 7.2. Kapitał zapasowy 7.3. Zmiany kapitału zapasowego 7.4. Kapitały rezerwowe pozostałe wg celu przeznaczenia 7.5. Zmiany kapitałów rezerwowych pozostałych 7.6. Informacje o zmianach wartości niematerialnych i prawnych 7.7. Rozliczenia międzyokresowe czynne 7.8. Rozliczenia międzyokresowe bierne 7.9. Analiza rezerw innych niż techniczno-ubezpieczeniowe VIII. Należności i zobowiązania 8.1. Należności 8.2. Wymagalność zobowiązań IX. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 9.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia 9.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeń 9.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut 9.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeń 9.5 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności 9.6 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności w grupach ubezpieczeń X. Lokaty 10.1. Zestawienie lokat 10.2. usunięty 10.3. usunięty 10.4. usunięty 10.5. Zestawienie przychodów i kosztów działalności lokacyjnej 10.6. Zapadalność lokat



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2269 —                Poz. 387

---

10.7. Wykaz akcji dopuszczonych do publicznego obrotu 10.8. Wykaz udziałów i akcji nie dopuszczonych do publicznego obrotu 10.9. Wykaz nieruchomości 10.10. usunięty 10.11. Dłużne papiery wartościowe emitowane przez inne jednostki niż Skarb Państwa w podziale na emitentów 10.12. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych 10.13. Wykaz pożyczek hipotecznych 10.14. Wykaz banków, w których zakład ubezpieczeń posiada depozyty bankowe XI. Informacja o pozycjach pozabilansowych 11.1. Należności warunkowe z tytułu 11.2. Zobowiązania warunkowe z tytułu 11.3. Zabezpieczenia oraz aktywa z zobowiązaniem odsprzedaży XII. Aktywa i pasywa w walutach obcych 12.1. Aktywa w walutach obcych 12.2. Pasywa w walutach obcych XIII. Składka i świadczenia 13.1. Składka wg grup ubezpieczenia — ogółem dla grup ubezpieczeń 13.1.1. Grupa ubezpieczeń ............. 13.2. Âwiadczenia wypłacone w dziale I 13.2.1. Âwiadczenia wypłacone w ubezpieczeniach indywidualnych 13.2.2. Âwiadczenia wypłacone w ubezpieczeniach grupowych 13.3. Informacja o funduszach inwestycyjnych 13.4. Informacja o produktach ubezpieczeniowych zaliczanych do grupy 3 działu I XIV. Informacja dotycząca kosztów prowadzonej działalności ubezpieczeniowej 14.1. Zestawienie kosztów administracyjnych 14.2. Informacja o kosztach akwizycji 14.3. Informacja o pozostałych kosztach technicznych XV. Powiązania kapitałowe zakładu ubezpieczeń 15.1. Wykaz jednostek dominujących nad zakładem ubezpieczeń 15.2. Wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych 15.3. Należności w grupie kapitałowej 15.4. Zobowiązania w grupie kapitałowej XVI. Wykaz postępowań przeciwko zakładowi ubezpieczeń 16.1. Dotyczące umów ubezpieczenia zawartych przez zakład ubezpieczeń 16.1.A. Sprawy skończone 16.1.B. Sprawy w toku 16.2. Inne sprawy 16.2.A. Sprawy zakończone 16.2.B. Sprawy w toku XVII. Roszczenia regresowe 17.1. Sprawy zakończone 17.2. Sprawy w toku XVIII. Informacja na temat reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń 18.1. Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych 18.2. Wykaz reasekuratorów 18.3. Reasekuracja w grupach przedsiębiorstw kapitałowych 18.4. Udział reasekuratorów z jednego kraju w składce przypisanej brutto XIX. Informacja o umowach zawartych z członkami rady nadzorczej, zarządu oraz z właścicielami zakładu ubezpieczeń 19.1. Umowy ubezpieczenia zawarte na warunkach odmiennych od standardowych 19.2. Udzielone pożyczki hipoteczne 19.3. Inne pożyczki 19.4. Pozostałe umowy



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2270 —                Poz. 387

---

XX. Margines wypłacalności 20.1. Wyliczenie marginesu wypłacalności dla grup 1, 2, 4 działu I 20.2. Margines wypłacalności dla grupy 3 działu I 20.3. Margines wypłacalności dla grupy 5 działu I XXI. Deklaracja wypłacalności 21.1. Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności XXII. Wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 22.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający 22.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z tytułu umów ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający 22.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych 22.4. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający. XXIII. Statystyka międzynarodowa 23.1. Składka przypisana — wszystkie kraje 23.2. Składka przypisana — wg krajów XXIV. Podpisy członków zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego XXV. Podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 37a ust. 1 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz.U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z późn. zm.).



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2271 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 2



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2272 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 3



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 4                — 2273 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2274 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 5                — 2275 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2276 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 6                — 2277 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 7                — 2278 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 8                — 2279 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2280 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2281 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2282 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2283 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2284 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2285 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2286 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 9



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 10                — 2287 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2288 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2289 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2290 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 11                — 2291 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2292 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2293 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 12



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2294 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 13



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2295 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 14



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 15                — 2296 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2297 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2298 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2299 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2300 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2301 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2302 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2303 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 16                — 2304 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2305 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2306 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 17

Załącznik nr 18



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2307 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 19

SPRAWOZDANIE ROCZNE DZIAŁ I Noty objaśniające do sprawozdania finansowego: Sprawozdanie powinno zostać przesłane do Państwowego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze spisem treści. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość

0. W formularzach nie mogą być zawarte puste rubryki; w przypadku niewystępowania żadnej wartości należy wpisać wartość

0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer oraz nazwę zakładu ubezpieczeń. W przypadku formularzy dotyczących grup ubezpieczeń należy uwzględnić tylko prowadzone grupy: — „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzający rok, za który sporządzane jest sprawozdanie, — „rok bieżący” oznacza okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostać przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późn. zm.). Grupa ubezpieczeń powinna być zgodna z załącznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO. Identyfikator papieru wartościowego oznacza kod nadany przez KDPW. Formularz 3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. Formularz 4.1 Przepływy ujemne należy wykazać ze znakiem „—”, dodatnie przepływy bez znaku. Formularze 5.1 i 5.3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. W kolumnie „rachunek brutto” ujmuje się przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeń przed uwzględnieniem udziału reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje się przychody i koszty wynikające z zawartych umów reasekuracji. Formularz 6.1

• W kolumnie B należy podać podział na akcje imienne i na okaziciela, używając oznaczeń:

— I — akcje imienne, — O — akcje na okaziciela.

• W kolumnie C należy podać rodzaj uprzywilejowania, jaki związany jest z akcjami (udziałami): w dywidendzie

(oznaczenie D), w liczbie głosów (oznaczenie G), w podziale majątku (oznaczenie M), inne (wykazać jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowań należy wpisać znak „B”. Jeśli zakład ubezpieczeń posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednocześnie w liczbie głosów i w podziale majątku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii należy wpisać ciąg liter oddzielonych spacją (dla powyższego przykładu będzie to następujący ciąg: G M). Formularze 6.2 i 6.3

• Procent głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udziałowców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien

być wykazany z dokładnością do czterech miejsc po przecinku.

• W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 należy użyć następujących symboli:

SP — Skarb Państwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zakład ubezpieczeń rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PK — pozostałe podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent, OPZU — zakład ubezpieczeń nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PZ — pozostałe podmioty nierezydenci.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2308 —                Poz. 387

---

• Należy wymienić akcjonariuszy (udziałowców) posiadających powyżej 2% głosów na WZA (WZU). Akcjonariu-

sze (udziałowcy) posiadający 2% lub mniej niż 2% głosów na WZA (WZU) powinni być ujęci zbiorczo jako: — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych — nierezydentów.

Formularz 7.7 Definicja banków zagranicznych: banki mające siedzibę poza granicami kraju. Formularz 8.1 Należności powinny być wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na należności, utworzone zgodnie z art. 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Formularz 10.1 • Zasady wyceny lokat określają przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. • Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. • Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki. • Papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu są to papiery nie przynoszące stale (zawsze) dochodu; dochód jest uzależniony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji. • Papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu są to papiery wartościowe przynoszące stale dochód od czasu ich wykupienia lub umorzenia, niezależnie od tego, czy ich oprocentowanie jest stałe, czy zmienne; częstotliwość, z jaką instrumenty przynoszą dochód, uzależniona jest od warunków emisji. • Lokatami długoterminowymi są lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekroczy jeden rok, licząc od dnia bilansowego. • Lokatami krótkoterminowymi są lokaty, które z racji swego charakteru są przeznaczone do szybkiej realizacji; okres ich przetrzymywania zaś nie przekroczy jednego roku, licząc od dnia bilansowego. Formularz 10.5 Formularz powinien ujmować: • po stronie przychodów z lokat — nie zrealizowane zyski z lokat, wykazane w pozycji III technicznego rachunku ubezpieczeń na życie, łącznie z przychodami z lokat w kolumnie B, • po stronie kosztów działalności lokacyjnej — nie zrealizowane straty na lokatach, wykazane w pozycji X technicznego rachunku ubezpieczeń na życie, łącznie z kosztami lokat w kolumnie E. Formularz 10.6 Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. Formularz 10.7 Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. Formularz 10.8 • W kolumnie N należy wpisać zależność wg art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. • Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. Formularze 10.9, 10.11, 10.12 i 10.13 Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. Formularz 10.9 Dłużne papiery wartościowe ujmuje się w podziale na emitentów oraz w podziale na poszczególne emisje tychże papierów wartościowych.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2309 —                Poz. 387

---

Formularz 10.14 • Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu. • W kolumnie A należy podać pełne nazwy banków. • W kolumnie C należy podać wskaźniki udziału łącznej wartości depozytów zakładu ubezpieczeń zgromadzonych w poszczególnych bankach w wartości depozytów bankowych ogółem. • W kolumnie D należy podać wartość kapitałów własnych poszczególnych banków według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego; w przypadku braku danych na temat kapitałów własnych banku na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego należy podać informacje jak najbardziej aktualne. • W kolumnie F należy wykazać łączną wartość depozytów bankowych stanowiących aktywa na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Formularz 11.1 W pozycji III „Należności umorzone, ale nie przedawnione” należy wykazać wszystkie kwoty tych należności, które nie są ujęte w bilansie, a co do których jednostka posiada prawo do ich dochodzenia. W pozycji tej nie ujmuje się należności, z których jednostka dobrowolnie zrezygnowała (zwolnienie dłużnika z długu), bowiem w momencie rezygnacji z długu jednostka nie posiada już prawa do jego dochodzenia. Przez należności umorzone, ale nie przedawnione, należy rozumieć te należności, co do których jednostce przysługuje prawo do ich dochodzenia, lecz ze względów ekonomicznych sposób ich dochodzenia jest nieopłacalny i decyduje się ona na ich częściowe lub całkowite umorzenie w swoich księgach. Nie oznacza to jednak, że jednostka całkowicie rezygnuje z praw do ich dochodzenia. W przypadku bowiem nieoczekiwanej poprawy sytuacji finansowej dłużnika jednostka ma zamiar dochodzić swoich roszczeń. Formularz 11.2 Przez wartość zobowiązań zabezpieczonych na aktywach spółki należy rozumieć wartość zobowiązań, których zabezpieczenie stanowią aktywa zakładu ubezpieczeń (np. wartość udzielonej gwarancji, poręczenia pod zastaw lokat). Formularze 13.1 oraz 13.1.1 W kolumnie K należy wymienić zarówno liczbę osób ubezpieczonych, jak i osób współubezpieczonych w ramach umowy ubezpieczenia. Formularze 13.2 oraz 13.2.1 W kolumnie G należy wymienić zarówno liczbę osób ubezpieczonych, jak i osób współubezpieczonych w ramach umowy ubezpieczenia. Formularz 15.1 W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Formularz 15.2 • W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. • Zależność i stowarzyszenie określa się przez zakreślenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”. Formularz 15.3 • Zależność i stowarzyszenie określa się przez zakreślenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”. • Należności powinny być wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na należności, utworzone zgodnie z art. 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. • Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji należności w ramach grupy kapitałowej. Grupę kapitałową tworzą spółki prawa handlowego posiadające kapitał. Oznacza to, iż w powyższych formularzach mogą być wykazywane należności jedynie od przedsiębiorców. Dlatego też pozycja III.2 nie powinna być wypełniana. Formularz 15.4 Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji zobowiązań w ramach grupy kapitałowej. Grupę kapitałową tworzą spółki prawa handlowego posiadające kapitał. Oznacza to, iż w powyższych formularzach mogą być wy-



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2310 —                Poz. 387

---

kazywane zobowiązania jedynie wobec przedsiębiorców. Dlatego też pozycja III.2 nie powinna być wypełniana. Formularz 16.1.A Formularz stanowi wykaz informacji o roszczeniach nie uznanych przez zakład ubezpieczeń, a skierowanych przez wierzyciela na drogę postępowania sądowego, które zostały zakończone wyrokiem sądowym. W poszczególnych kolumnach formularza należy wykazać:

• Kolumna B „Liczba spraw” — łączną liczbę spraw skierowanych przez wierzycieli zakładu ubezpieczeń na drogę postępowania sądowego, które zostały zakończone wyrokiem sądowym. nie w całości.

• Kolumna C „Całkowite uznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu uznającym roszcze• Kolumna D „Nieuznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu oddalającym roszczenie. • Kolumna E „Częściowe uznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu uznającym roszczenie częściowo. lumnach C i E.

• Kolumna F „Kwota zasądzonych roszczeń” — łączną kwotę zasądzonych roszczeń ze spraw wykazanych w koFormularz 16.2.A Wyjaśnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje się odpowiednio do kolumn B, C i D formularza 16.2.A Formularze 17.1 i 17.2 Formularze dotyczą roszczeń regresowych zakładu ubezpieczeń w stosunku do osób trzecich z tytułu zawartych umów ubezpieczeń, które ze względu na nieuznanie przez dłużnika roszczenia zostały skierowane na drogę postępowania sądowego. Wyjaśnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje się odpowiednio do kolumn C, D i F formularza 17.1. Formularz 18.1

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale własnym oznacza największą możliwą kwotę wypła-

ty świadczenia za szkodę lub wypadek powstały w jednym zdarzeniu losowym, z uwzględnieniem limitu odpowiedzialności (tj. wynikające z umowy ubezpieczenia) zakładu ubezpieczeń oraz z uwzględnieniem udziału reasekuratora. pod względem wielkości poniżej limitu.

• Zakłady ubezpieczeń powinny wyszczególnić wszystkie ryzyka przekraczające limit oraz pięć kolejnych ryzyk

Formularz 18.2

• W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości.

• W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń

wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą (Dz. U. Nr 143, poz. 707 z późn. zm.), zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu.

Formularz 18.3

• Przez tę samą grupę przedsiębiorstw rozumie się co najmniej dwa przedsiębiorstwa powiązane w ten sposób,

że jedno z nich: — posiada większość głosów w organach stanowiących innego przedsiębiorstwa, — jest uprawnione do powoływania lub odwoływania członków organów zarządzających innego przedsiębiorstwa.

• W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń

wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą, zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu.

Formularz 18.4 W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą, zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularze 19.1, 19.2, 19.3 i 19.4                — 2311 —                Poz. 387

---

Formularz 19.1 dotyczy umów ubezpieczenia, w których zakład ubezpieczeń jest stroną zobowiązującą się do świadczenia ochrony ubezpieczeniowej w zamian za określoną składkę, zaś ubezpieczonym lub/i ubezpieczającym jest członek zarządu, rady nadzorczej, właściciel zakładu ubezpieczeń (akcjonariusz, udziałowiec). Tym samym nie obejmuje on przypadków, gdy dany zakład ubezpieczeń sam jest ubezpieczającym lub/i ubezpieczonym. Dotyczy to np. sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w dziale I ubezpiecza swój majątek w zakładzie ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych, który jest jego akcjonariuszem. Umowa ubezpieczenia majątku zatem nie jest wykazywana w powyższym formularzu w przypadku, gdy wypełnia go zakład ubezpieczeń na życie. W kolumnie B formularza 19.1 należy wykazać liczbę umów ubezpieczenia zawartych na warunkach odmiennych od standardowych, przy czym przez warunki takie należy rozumieć warunki odmienne od stosowanych wobec innych podmiotów w tym samym zakresie. W kolumnie C ww. formularza powinna być wykazana wartość sumy ubezpieczenia określonej w umowach ubezpieczenia wymienionych w kolumnie B. Określenie zawarte w formularzach od 19.1 do 19.4 w kolumnie A w pozycji III.1. „właściciele zakładu ubezpieczeń” obejmuje zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne, pozycja zaś III.2. dotyczy osób fizycznych pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym z właścicielem zakładu ubezpieczeń (wyłącznie osobą fizyczną). W formularzach 19.2 i 19.3 w kolumnie C należy wykazać wartość udzielonych pożyczek w wysokości odpowiadającej wartości tejże pożyczki wykazanej w aktywach bilansu. W formularzu 19.4 należy natomiast wykazać wszystkie inne umowy, nie wymienione w formularzach 19.1, 19.2 i 19.3, w których stroną jest członek zarządu, członek rady nadzorczej lub właściciel zakładu ubezpieczeń (akcjonariusz, udziałowiec), np. umowy o pracę z członkami zarządu czy umowy ubezpieczenia, w których zakład ubezpieczeń sporządzający ww. formularze jest ubezpieczającym. Formularz 19.4 Formularz dotyczy umów innych niż wymienione w formularzach 19.1, 19.2, 19.3. Formularze 20.1 i 20.2 Wyliczenie marginesu wypłacalności oraz wysokość minimalnego kapitału gwarancyjnego jest zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 października 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla każdego rodzaju ubezpieczeń oraz dla działalności reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606). Wartość współczynników B, D, F i H oraz współczynników z nich wynikających należy podać z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. Formularz 21.1 Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Formularz 22.1 Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów określonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. W kolumnie E ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie D przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie F przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. Formularz 22.4 Powyższy formularz wypełnia się, jeżeli spełniony jest co najmniej jeden z poniższych warunków:

1. Papiery wartościowe jednego podmiotu stanowią więcej niż 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Pożyczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczają 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2312 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 20

Spis formularzy Strona tytułowa I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.1. Aktywa zakładu ubezpieczeń 1.2. Pasywa zakładu ubezpieczeń II. Ogólny rachunek wyników 2.1. Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela III. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie 3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — ubezpieczenia bezpośrednie 3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — reasekuracja czynna 3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie — ogółem IV. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 4.1. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ubezpieczyciela V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeń na życie 5.1. Grupa ............. 5.3.1. Rachunek techniczny dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych VI. Kapitał podstawowy 6.1. Struktura kapitału akcyjnego 6.2. Wykaz akcjonariuszy (udziałowców) 6.3. Struktura uprzywilejowania akcji VII. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 7.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia 7.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeń 7.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut 7.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeń 7.5. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności 7.6. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju prowadzonej działalności w grupach ubezpieczeń VIII. Lokaty 8.1. Zestawienie lokat 8.2. usunięty 8.3. usunięty 8.4. usunięty 8.5. Zestawienie przychodów i kosztów działalności lokacyjnej 8.6. usunięty IX. Informacje dotyczące wybranych elementów działalności zakładu ubezpieczeń 9.1. Informacja o składce przypisanej w grupach ubezpieczeń – ogółem 9.1.1. grupa ubezpieczeń ............. 9.2. Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych 9.3. Należności 9.4. Zobowiązania 9.5. Pozycje pozabilansowe X. Margines wypłacalności 10.1. Wyliczenie marginesu wypłacalności dla grup 1, 2, 4 działu I 10.2. Margines wypłacalności dla grupy 3 działu I 10.3. Margines wypłacalności dla grupy 5 działu I



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2313 —                Poz. 387

---

XI. Deklaracja wypłacalności 11.1. Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności XII. Wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 12.1. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający 12.2. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający 12.3. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych 12.4. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający XIII. Podpisy członków zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego XIV. Podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 37a ust. 1 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz.U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z późn. zm.).



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2314 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 21



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2315 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 22



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 23                — 2316 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2317 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 24                — 2318 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2319 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 25                — 2320 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 26                — 2321 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 27                — 2322 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 28                — 2323 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2324 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2325 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 29



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2326 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 30



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 31                — 2327 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2328 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2329 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2330 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2331 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2332 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2333 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2334 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2335 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 32

Załącznik nr 33



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2336 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 34

SPRAWOZDANIE KWARTALNE DZIAŁ I Noty objaśniające do sprawozdania finansowego: Sprawozdanie powinno zostać przesłane do Państwowego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze spisem treści. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość

0. W formularzach nie mogą być zawarte puste rubryki; w przypadku niewystępowania żadnej wartości należy wpisać wartość

0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer oraz nazwę zakładu ubezpieczeń. W przypadku formularzy dotyczących grup ubezpieczeń należy uwzględnić tylko prowadzone grupy: — „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzający rok, za który sporządzane jest sprawozdanie, — „rok bieżący” oznacza okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostać przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późn. zm.). Grupa ubezpieczeń powinna być zgodna z załącznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO. Identyfikator papieru wartościowego oznacza kod nadany przez KDPW. Formularz 3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. Formularz 4.1 Przepływy ujemne należy wykazać ze znakiem „—”, dodatnie przepływy bez znaku. Formularze 5.1 i 5.3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. W kolumnie „rachunek brutto” ujmuje się przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeń przed uwzględnieniem udziału reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje się przychody i koszty wynikające z zawartych umów reasekuracji. Formularz 6.1

• W kolumnie B należy podać podział na akcje imienne i na okaziciela, używając oznaczeń:

— I — akcje imienne, — O — akcje na okaziciela.

• W kolumnie C należy podać rodzaj uprzywilejowania, jaki związany jest z akcjami (udziałami): w dywidendzie

(oznaczenie D), w liczbie głosów (oznaczenie G), w podziale majątku (oznaczenie M), inne (wykazać, jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowań należy wpisać znak „B”. Jeśli zakład ubezpieczeń posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednocześnie w liczbie głosów i w podziale majątku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii należy wpisać ciąg liter oddzielonych spacją (dla powyższego przykładu będzie to następujący ciąg: G M). Formularze 6.2 i 6.3

• Procent głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udziałowców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien

być wykazany z dokładnością do czterech miejsc po przecinku.

• W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 należy użyć następujących symboli:

SP — Skarb Państwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zakład ubezpieczeń rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PK — pozostałe podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent, OPZU — zakład ubezpieczeń nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PZ — pozostałe podmioty nierezydenci.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2337 —                Poz. 387

---

• Należy wymienić akcjonariuszy (udziałowców) posiadających powyżej 2% głosów na WZA (WZU). Akcjonariusze (udziałowcy) posiadający 2% lub mniej niż 2% głosów na WZA (WZU) powinni być ujęci zbiorczo jako: — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych — nierezydentów. Formularz 8.1

• Formularz powinien być sporządzony wyłącznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu

• Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Zasady wyceny lokat określają przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

• Papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu są to papiery nie przynoszące stale (zawsze) dochodu; dochód jest uzależniony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji.

• Papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu są to papiery wartościowe przynoszące stale dochód od czasu

ich wykupienia lub umorzenia niezależnie od tego, czy ich oprocentowanie jest stałe, czy zmienne; częstotliwość, z jaką instrumenty przynoszą dochód, uzależniona jest od warunków emisji. od dnia bilansowego.

• Lokatami długoterminowymi są lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekroczy jeden rok licząc • Lokatami krótkoterminowymi są lokaty, które z racji swego charakteru są przeznaczone do szybkiej realizacji,

okres ich przetrzymywania zaś nie przekroczy jednego roku, licząc od dnia bilansowego.

• Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki.

Formularz 8.5 Formularz powinien ujmować:

• po stronie przychodów z lokat — nie zrealizowane zyski z lokat, wykazane w pozycji III technicznego rachunku

ubezpieczeń na życie, łącznie z przychodami z lokat w kolumnie B,

• po stronie kosztów działalności lokacyjnej — nie zrealizowane straty na lokatach, wykazane w pozycji X technicznego rachunku ubezpieczeń na życie, łącznie z kosztami lokat w kolumnie E. Formularz 8.6

• W kolumnie A należy podać pełne nazwy banków. • W kolumnie C należy podać wskaźniki udziału łącznej wartości depozytów zakładu ubezpieczeń zgromadzonych w poszczególnych bankach w wartości depozytów bankowych ogółem.

• W kolumnie D należy podać wartość kapitałów własnych poszczególnych banków według stanu na dzień sprawozdania finansowego; w przypadku braku danych na temat kapitałów własnych banku na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego należy podać informacje jak najbardziej aktualne. techniczno-ubezpieczeniowych.

• W kolumnie F należy wykazać łączną wartość depozytów bankowych stanowiących aktywa na pokrycie rezerw

Formularze 9.1 oraz 9.1.1 W kolumnie K ujmuje się liczbę osób ubezpieczonych oraz osób współubezpieczonych. Formularz 9.2

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale własnym oznacza największą możliwą kwotę wypła-

ty świadczenia za szkodę lub wypadek powstały w jednym zdarzeniu losowym, z uwzględnieniem limitu odpowiedzialności (tj. wynikające z umowy ubezpieczenia) zakładu ubezpieczeń oraz z uwzględnieniem udziału reasekuratora. pod względem wielkości poniżej limitu.

• Zakłady ubezpieczeń powinny wyszczególnić wszystkie ryzyka przekraczające limit oraz pięć kolejnych ryzyk

Formularz 9.3 Należności wykazuje się w kwotach pomniejszonych o rezerwy utworzone zgodnie z art. 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularze 10.1, 10.2 i 10.3                — 2338 —                Poz. 387

---

Wyliczenie marginesu wypłacalności oraz wysokość minimalnego kapitału gwarancyjnego jest zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 października 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla każdego rodzaju ubezpieczeń oraz dla działalności reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606). Formularz 10.9 Dłużne papiery wartościowe ujmuje się w podziale na emitentów oraz w podziale na poszczególne emisje tychże papierów wartościowych. Formularz 11.1 Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Formularz 12.1 Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów określonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. W kolumnie E ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie D przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie F przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. Formularz 12.4 Powyższy formularz wypełnia się, jeżeli spełniony jest co najmniej jeden z poniższych warunków:

1. Papiery wartościowe jednego podmiotu stanowią więcej niż 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Pożyczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczają 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2339 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 35

Spis formularzy Strona tytułowa I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.1. Aktywa zakładu ubezpieczeń 1.2. Pasywa zakładu ubezpieczeń II. Ogólny rachunek wyników 2.1. Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela III. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych 3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — ubezpieczenia bezpośrednie 3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — reasekuracja czynna 3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — ogółem IV. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 4.1. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ubezpieczyciela V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeń majątkowych i osobowych 5.1. Techniczne rachunki ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych — ubezpieczenia bezpośrednie 5.2. Techniczne rachunki ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych — reasekuracja czynna VI. Kapitał podstawowy 6.1. Struktura kapitału akcyjnego 6.2. Wykaz akcjonariuszy (udziałowców) 6.3. Struktura uprzywilejowania akcji VII. Informacje uzupełniające do bilansu 7.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego 7.2. Kapitał zapasowy 7.3. Zmiany kapitału zapasowego 7.4. Kapitały rezerwowe pozostałe wg celu przeznaczenia 7.5. Zmiany kapitałów rezerwowych pozostałych 7.6. Informacje o zmianach wartości niematerialnych i prawnych 7.7. Rozliczenia międzyokresowe czynne 7.8. Rozliczenia międzyokresowe bierne 7.9. Analiza rezerw innych niż techniczno-ubezpieczeniowe VIII. Należności i zobowiązania 8.1. Należności 8.2. Wymagalność zobowiązań IX. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 9.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia 9.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeń 9.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut 9.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeń 9.5 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności 9.6 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności w grupach ubezpieczeń 9.7. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia wg roku zajścia szkody bez świadczeń w formie rent 9.7.1. ubezpieczenia bezpośrednie 9.7.2. reasekuracja czynna 9.8. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia wg roku zgłoszenia szkody bez świadczeń w formie rent 9.8.1. ubezpieczenia bezpośrednie 9.8.2. reasekuracja czynna 9.9. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia dla świadczeń rentowych 9.9.1. ubezpieczenia bezpośrednie 9.9.2. reasekuracja czynna



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2340 —                Poz. 387

---

X. Lokaty 10.1. Zestawienie lokat 10.2. Usunięty 10.3. Zestawienie przychodów i kosztów działalności lokacyjnej 10.4. Zapadalność lokat 10.5. Wykaz akcji dopuszczonych do publicznego obrotu 10.6. Wykaz udziałów i akcji nie dopuszczonych do publicznego obrotu 10.7. Wykaz nieruchomości 10.8. Usunięty 10.9. Dłużne papiery wartościowe emitowane przez inne jednostki niż Skarb Państwa w podziale na emitentów 10.10. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych 10.11. Wykaz pożyczek hipotecznych 10.12. Wykaz banków, w których zakład ubezpieczeń posiada depozyty bankowe XI. Informacja o pozycjach pozabilansowych 11.1. Należności warunkowe z tytułu 11.2. Zobowiązania warunkowe z tytułu 11.3. Zabezpieczenia oraz aktywa z zobowiązaniem odsprzedaży 11.4. Obce rzeczowe składniki majątku oraz wartości niematerialne i prawne nie ujęte w aktywach bilansu XII. Aktywa i pasywa w walutach obcych 12.1. Aktywa w walutach obcych 12.2 Pasywa w walutach obcych XIII. Składka i odszkodowania 13.1. Składka przypisana brutto wg grup ubezpieczeń — ogółem 13.1.1. grupa ubezpieczeń ............. 13.2. Zestawienie składek i odszkodowań w ubezpieczeniach obowiązkowych i ubezpieczenia Zielona Karta XIV. Informacja dotycząca kosztów prowadzonej działalności ubezpieczeniowej 14.1. Zestawienie kosztów administracyjnych 14.2. Informacja o kosztach akwizycji 14.3. Informacja o pozostałych kosztach technicznych XV. Powiązania kapitałowe zakładu ubezpieczeń 15.1. Wykaz jednostek dominujących nad zakładem ubezpieczeń 15.2. Wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych 15.3. Należności w grupie kapitałowej 15.4. Zobowiązania w grupie kapitałowej XVI. Wykaz postępowań przeciwko zakładowi ubezpieczeń 16.1. Dotyczące umów ubezpieczenia zawartych przez zakład ubezpieczeń 16.1.A. Sprawy skończone 16.1.B. Sprawy w toku 16.2. Inne sprawy 16.2.A. Sprawy zakończone 16.2.B. Sprawy w toku XVII. Roszczenia regresowe 17.1. Sprawy zakończone 17.2. Sprawy w toku XVIII. Informacja na temat reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń 18.1. Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych 18.2. Wykaz reasekuratorów 18.3. Reasekuracja w grupach przedsiębiorstw kapitałowych 18.4. Udział reasekuratorów z jednego kraju w składce przypisanej brutto



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2341 —                Poz. 387

---

XIX. Informacja o umowach zawartych z członkami rady nadzorczej, zarządu oraz z właścicielami zakładu ubezpieczeń 19.1. Umowy ubezpieczenia zawarte na warunkach odmiennych od standardowych 19.2. Udzielone pożyczki hipoteczne 19.3. Inne pożyczki 19.4. Pozostałe umowy XX. Margines wypłacalności 20.1. Wyliczenie marginesu na bazie składek 20.2. Margines wypłacalności na bazie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań XXI. Deklaracja wypłacalności 21.1. Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności XXII. Wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 22.1. Rodzaje aktywów 22.2. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych XXIII. Statystyka międzynarodowa 23.1. Działalność międzynarodowa — wszystkie kraje 23.2. Działalność międzynarodowa według krajów XXIV. Podpisy członków zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego XXV. Opinia o prawidłowości wyliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami matematyki ubezpieczeniowej zgodnie z art. 37a ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z późń. zm.).



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2342 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 36



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2343 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 37



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 38                — 2344 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2345 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 39                — 2346 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 40                — 2347 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 41                — 2348 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2349 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2350 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2351 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2352 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2353 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2354 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2355 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 42



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 43                — 2356 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 44                — 2357 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2358 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 45



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 46                — 2359 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2360 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2361 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2362 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 47                — 2363 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2364 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2365 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 48



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2366 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 49



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2367 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 50

SPRAWOZDANIE ROCZNE DZIAŁ II Noty objaśniające do sprawozdania finansowego: Sprawozdanie powinno zostać przesłane do Państwowego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze spisem treści. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość

0. W formularzach nie mogą być zawarte puste rubryki; w przypadku niewystępowania żadnej wartości należy wpisać wartość

0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer oraz nazwę zakładu ubezpieczeń. W przypadku formularzy dotyczących grup ubezpieczeń należy uwzględnić tylko prowadzone grupy: — „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzający rok, za który sporządzane jest sprawozdanie, — „rok bieżący” oznacza okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostać przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późn. zm.). Grupa ubezpieczeń powinna być zgodna z załącznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO. Identyfikator papieru wartościowego oznacza kod nadany przez KDPW. Formularz 3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „–”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. Formularz 4.1 Przepływy ujemne należy wykazać ze znakiem „–”, dodatnie przepływy bez znaku. Formularze 5.1 i 5.2 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „–”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. W kolumnie „rachunek brutto” ujmuje się przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeń przed uwzględnieniem udziału reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje się przychody i koszty wynikające z zawartych umów reasekuracji. Formularz 6.1 • W kolumnie B należy podać podział na akcje imienne i na okaziciela, używając oznaczeń: — I — akcje imienne, — O — akcje na okaziciela. • W kolumnie C należy podać rodzaj uprzywilejowania, jaki związany jest z akcjami (udziałami): w dywidendzie (oznaczenie D), w liczbie głosów (oznaczenie G), w podziale majątku (oznaczenie M), inne (wykazać jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowań należy wpisać znak „B”. Jeśli zakład ubezpieczeń posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednocześnie w liczbie głosów i w podziale majątku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii należy wpisać ciąg liter oddzielonych spacją (dla powyższego przykładu będzie to następujący ciąg: G M). Formularze 6.2 i 6.3 • Procent głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udziałowców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien być wykazany z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. • W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 należy użyć następujących symboli: SP — Skarb Państwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zakład ubezpieczeń rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PK — pozostałe podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent, OPZU — zakład ubezpieczeń nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PZ — pozostałe podmioty nierezydenci. • Należy wymienić akcjonariuszy (udziałowców) posiadających powyżej 2% głosów na WZA (WZU). Akcjonariusze (udziałowcy) posiadający 2% lub mniej niż 2% głosów na WZA (WZU) powinni być ujęci zbiorczo jako: — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych — nierezydentów.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularz 7.7                — 2368 —                Poz. 387

---

Definicje banków zagranicznych: banki mające siedzibę poza granicami kraju. Formularz 8.1 Należności powinny być wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na należności, utworzone zgodnie z art. 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Formularze 9.7, 9.8 i 9.9 Po zgromadzeniu danych za odpowiednie okresy — pierwszym rokiem będzie przyjęty umownie okres obejmujący lata wcześniejsze o 10 lub więcej lat od roku sprawozdawczego (dane dotyczące tego okresu będą przedstawiane w jednym formularzu w postaci zagregowanej), np. w sprawozdaniu za rok 2008 pierwszym okresem będzie rok 1998 łącznie ze wszystkimi latami wcześniejszymi. Tym samym zakłady ubezpieczeń są zobligowane do odrębnej ewidencji poszczególnych lat szkody jedynie przez okres 10 lat. Szkody zaszłe lub zgłoszone w okresie wcześniejszym są agregowane z 10 rokiem zajścia (zgłoszenia) szkody, licząc od roku, za który sporządzone jest sprawozdanie finansowe. W formularzu 9.7 należy wykazać: • w pozycji „X. Suma odszkodowań i świadczeń brutto oraz rezerw brutto na koniec roku” — sumę pozycji I., V., VI., VII., VIII. oraz IX. przedmiotowego formularza. • w pozycji „XI. Suma rezerw brutto na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego” — sumę pozycji V., VI., VII., VIII. oraz IX. przedmiotowego formularza ze sprawozdania za poprzedni rok. Jeśli rok zajścia szkody, którego dotyczy przedmiotowy formularz, jest jednocześnie rokiem sprawozdawczym, w przedmiotowej pozycji należy wykazać wartość „0”. W formularzu 9.8 należy wykazać:

• w pozycji „VII. Rezerwy na szkody zaszłe nie zgłoszone (IBNR) bez uwzględnienia rezerw na koszty likwidacji

szkód, na koniec roku” — kwotę rezerwy na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia przeznaczonej na pokrycie zobowiązań wynikających ze szkód zgłoszonych i oszacowanych w niedostatecznej wysokości, a także rezerwy na koszty likwidacji tych szkód, z wyłączeniem rezerwy na skapitalizowaną wartość rent, zgłoszonych w roku, którego formularz dotyczy (rok zgłoszenia szkody), według stanu na koniec roku sprawozdawczego. • w pozycji „XI. Suma rezerw brutto na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego” — sumę pozycji V., VI., VII., VIII. oraz IX. przedmiotowego formularza ze sprawozdania za poprzedni rok. Jeśli rok zgłoszenia szkody, którego dotyczy przedmiotowy formularz, jest jednocześnie rokiem sprawozdawczym, w przedmiotowej pozycji należy wykazać: • wariant przybliżony (odchylenie w stosunku do wariantu dokładnego prawdopodobnie nie będzie znaczące; ponadto dotyczy tylko roku sprawozdawczego będącego jednocześnie rokiem zgłoszenia szkody) — kwotę rezerwy na szkody zaistniałe nie zgłoszone, niezależnie od przewidywanego roku zgłoszenia szkody, ustaloną na koniec poprzedniego roku; • wariant dokładny (prawdopodobnie w praktyce nie do zastosowania) — sumę kwot rezerw na szkody zaistniałe nie zgłoszone, ustalonych w kolejnych latach przed rokiem sprawozdawczym, dla szkód, które zgodnie z przewidywaniami miałyby być zgłoszone w danym roku (roku sprawozdawczym). Formularz 10.1 • Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki. • Zasady wyceny lokat określają przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. • Papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu są to papiery nie przynoszące stale (zawsze) dochodu, dochód jest uzależniony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji. • Papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu są to papiery wartościowe przynoszące stale dochód od czasu ich wykupienia lub umorzenia, niezależnie od tego, czy ich oprocentowanie jest stałe, czy zmienne. • Lokatami długoterminowymi są lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekroczy jeden rok, licząc od dnia bilansowego. • Lokatami krótkoterminowymi są lokaty, które z racji swego charakteru są przeznaczone do szybkiej realizacji, okres ich przetrzymywania zaś nie przekroczy jednego roku, licząc od dnia bilansowego. Formularz 10.3 • Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularz 10.6                — 2369 —                Poz. 387

---

W kolumnie N należy wpisać zależność wg art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Formularz 10.12

• W kolumnie A należy podać pełne nazwy banków. • W kolumnie C należy podać wskaźniki udziału łącznej wartości depozytów zakładu ubezpieczeń zgromadzonych w poszczególnych bankach w wartości depozytów bankowych ogółem.

• W kolumnie D należy podać wartość kapitałów własnych poszczególnych banków według stanu na dzień

sporządzenia sprawozdania finansowego; w przypadku braku danych na temat kapitałów własnych banku na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego należy podać informacje jak najbardziej aktualne.

• W kolumnie F należy wykazać łączną wartość depozytów bankowych stanowiących lokaty środków funduszu

ubezpieczeniowego (tj. z uwzględnieniem limitu określonego w ustawie z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej).

Formularz 11.1 W pozycji III „Należności umorzone, ale nie przedawnione” należy wykazać wszystkie kwoty tych należności, które nie są ujęte w bilansie, a co do których jednostka posiada prawo do ich dochodzenia. W pozycji tej nie ujmuje się należności, z których jednostka dobrowolnie zrezygnowała (zwolnienie dłużnika z długu), bowiem w momencie rezygnacji z długu jednostka nie posiada już prawa do jego dochodzenia. Przez należności umorzone, ale nie przedawnione, należy rozumieć te należności, co do których jednostce przysługuje prawo do ich dochodzenia, lecz ze względów ekonomicznych sposób ich dochodzenia jest nieopłacalny i decyduje się ona na ich częściowe lub całkowite umorzenie w swoich księgach. Nie oznacza to jednak, że jednostka całkowicie rezygnuje z praw do ich dochodzenia. W przypadku bowiem nieoczekiwanej poprawy sytuacji finansowej dłużnika jednostka ma zamiar dochodzić swoich roszczeń. Formularz 11.2. Przez zobowiązania zabezpieczone na aktywach spółki należy rozumieć wartość zobowiązań, których zabezpieczenie stanowią aktywa zakładu ubezpieczeń (np. wartość udzielonej gwarancji, poręczenia pod zastaw lokat). Formularz 13.2 Ubezpieczenia zawierane na podstawie obowiązujących ustaw dotyczą ubezpieczeń zawieranych na podstawie ogólnych warunków ubezpieczeń określonych w drodze rozporządzenia Ministra Finansów na podstawie art. 5 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej oraz ubezpieczeń, których obowiązek zawarcia wynika z ustaw, a ogólne warunki ubezpieczeń określają zakłady ubezpieczeń. Formularz 15.1 W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Formularz 15.2

• W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

• Zależność i stowarzyszenie określa się przez zakreślenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”.

Formularz 15.3

• Należności powinny być wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na należności, utworzone zgodnie

z art. 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

• Zależność i stowarzyszenie określa się przez zakreślenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”. • Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji należności w ramach grupy kapitałowej. Grupę kapitałową tworzą spółki prawa handlowego posiadające kapitał. Oznacza to, iż w formularzu mogą być wykazywane należności jedynie od przedsiębiorców. Dlatego też pozycja III.2 nie powinna być wypełniana.

Formularz 15.4

• Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji zobowiązań w ramach grupy kapitałowej. Grupę kapitałową

tworzą spółki prawa handlowego posiadające kapitał. Oznacza to, iż w formularzu mogą być wykazywane zobowiązania jedynie wobec przedsiębiorców. Dlatego też pozycja III.2 nie powinna być wypełniana.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularz 16.1.A                — 2370 —                Poz. 387

---

Formularz stanowi wykaz informacji o roszczeniach nie uznanych przez zakład ubezpieczeń, a skierowanych przez wierzyciela na drogę postępowania sądowego, które zostały zakończone wyrokiem sądowym. W poszczególnych kolumnach formularza należy wykazać:

• Kolumna B „Liczba spraw” — łączną liczbę spraw skierowanych przez wierzycieli zakładu ubezpieczeń na drogę postępowania sądowego, które zostały zakończone wyrokiem sądowym.

• Kolumna C „Całkowite uznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu uznającym roszczenie w całości.

• Kolumna D „Nieuznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu oddalającym roszczenie. • Kolumna E „Częściowe uznanie roszczenia” — liczbę spraw zakończonych wyrokiem sądu uznającym roszczenie częściowo.

• Kolumna F „Kwota zasądzonych roszczeń” — łączną kwotę zasądzonych roszczeń ze spraw wykazanych w kolumnach C i E. Formularz 16.2.A Wyjaśnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje się odpowiednio do kolumn B, C i D formularza 16.2.A. Formularze 17.1 i 17.2 Formularz dotyczy roszczeń regresowych zakładu ubezpieczeń w stosunku do osób trzecich z tytułu zawartych umów ubezpieczeń, które ze względu na nieuznanie przez dłużnika roszczenia zostały skierowane na drogę postępowania sądowego. Wyjaśnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje się odpowiednio do kolumn C, D i F formularza 17.1. Formularz 18.1

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale własnym oznacza największą możliwą kwotę wypłaty świadczenia za szkodę lub wypadek powstały w jednym zdarzeniu losowym, z uwzględnieniem limitu odpowiedzialności (tj. wynikające z umowy ubezpieczenia) zakładu ubezpieczeń oraz z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

• Zakłady ubezpieczeń powinny wyszczególnić wszystkie ryzyka przekraczające limit oraz pięć kolejnych ryzyk

pod względem wielkości poniżej limitu. Formularz 18.2

• W kolumnie określającej zależności z innymi przedsiębiorstwami należy określić zależność zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

• W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń

wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą (Dz. U. Nr 143, poz. 707 z późn. zm.), zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu. Formularz 18.3

• Przez tę samą grupę przedsiębiorstw rozumie się co najmniej dwa przedsiębiorstwa powiązane w ten sposób,

że jedno z nich: — posiada większość głosów w organach stanowiących innego przedsiębiorstwa, — jest uprawnione do powoływania lub odwoływania członków organów zarządzających innego przedsiębiorstwa.

• W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń

wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą, zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu. Formularz 18.4 W przypadku wyrażenia zgody na odstąpienie przez dany zakład ubezpieczeń od stosowania się do ograniczeń wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicą, zakład powinien zawiadomić o tym PUNU w oddzielnym oświadczeniu.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularze 19.1, 19.2, 19.3 i 19.4                — 2371 —                Poz. 387

---

Formularz 19.1 dotyczy umów ubezpieczenia, w których zakład ubezpieczeń jest stroną zobowiązującą się do świadczenia ochrony ubezpieczeniowej w zamian za określoną składkę, zaś ubezpieczonym lub/i ubezpieczającym jest członek zarządu, rady nadzorczej, właściciel zakładu ubezpieczeń (akcjonariusz, udziałowiec). Tym samym nie obejmuje on przypadków, gdy dany zakład ubezpieczeń sam jest ubezpieczającym lub/i ubezpieczonym. Dotyczy to np. sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w dziale I ubezpiecza swój majątek w zakładzie ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych, który jest jego akcjonariuszem. Umowa ubezpieczenia majątku zatem nie jest wykazywana w powyższym formularzu w przypadku, gdy wypełnia go zakład ubezpieczeń na życie. W kolumnie B formularza 19.1 należy wykazać liczbę umów ubezpieczenia zawartych na warunkach odmiennych od standardowych, przy czym przez warunki takie należy rozumieć warunki odmienne od stosowanych wobec innych podmiotów w tym samym zakresie. W kolumnie C ww. formularza powinna być wykazana wartość sumy ubezpieczenia określonej w umowach ubezpieczenia wymienionych w kolumnie B. Określenie zawarte w formularzach od 19.1 do 19.4 w kolumnie A w pozycji III.1. „właściciele zakładu ubezpieczeń” obejmuje zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne, zaś pozycja III.2. dotyczy osób fizycznych pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym z właścicielem zakładu ubezpieczeń (wyłącznie osobą fizyczną). W formularzach 19.2 i 19.3 w kolumnie C należy wykazać wartość udzielonych pożyczek w wysokości odpowiadającej wartości tejże pożyczki wykazanej w aktywach bilansu. W formularzu 19.4 należy natomiast wykazać wszystkie inne umowy, nie wymienione w formularzach 19.1, 19.2 i 19.3, w których stroną jest członek zarządu, członek rady nadzorczej lub właściciel zakładu ubezpieczeń (akcjonariusz, udziałowiec), np. umowy o pracę z członkami zarządu czy umowy ubezpieczenia, w których zakład ubezpieczeń sporządzający ww. formularze jest ubezpieczającym. Formularz 19.4 Formularz dotyczy umów innych niż wymienione w formularzach 19.1, 19.2, 19.3. Formularze 20.1 i 20.2

• Wyliczenie marginesu wypłacalności oraz wysokość minimalnego kapitału gwarancyjnego jest zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 października 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla każdego rodzaju ubezpieczeń oraz dla działalności reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606).

• Wartości współczynnika reasekuracji H i współczynnika z niego wynikającego, a także wskaźnika udziału ubez-

pieczeń ryzyka burzy, gradu i mrozu oraz wskaźnika udziału ubezpieczeń kredytu należy podać z dokładnością do czterech miejsc po przecinku.

Formularz 21.1 Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Formularz 22.1 Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów określonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. W kolumnie E ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie D przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie F przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. Formularz 22.4 Powyższy formularz wypełnia się, jeżeli spełniony jest co najmniej jeden z poniższych warunków:

1. Papiery wartościowe jednego podmiotu stanowią więcej niż 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Pożyczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczają 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2372 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 51

Spis formularzy Strona tytułowa I. Bilans zakładu ubezpieczeń 1.1. Aktywa zakładu ubezpieczeń 1.2. Pasywa zakładu ubezpieczeń II. Ogólny rachunek wyników 2.1. Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela III. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych 3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — ubezpieczenia bezpośrednie 3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — reasekuracja czynna 3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych — ogółem IV. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 4.1. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych ubezpieczyciela V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeń majątkowych i osobowych 5.1. Techniczne rachunki ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych — ubezpieczenia bezpośrednie 5.2. Techniczne rachunki ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych — reasekuracja czynna VI. Kapitał podstawowy 6.1. Struktura kapitału akcyjnego 6.2. Wykaz akcjonariuszy (udziałowców) 6.3. Struktura uprzywilejowania akcji VII. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 7.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia 7.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeń 7.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut 7.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeń 7.5. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności 7.6. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju działalności w grupach ubezpieczeń 7.7. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia wg roku zajścia szkody bez świadczeń w formie rent 7.7.1. ubezpieczenia bezpośrednie 7.7.2. reasekuracja czynna 7.8. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia wg roku zgłoszenia szkody bez świadczeń w formie rent 7.8.1. ubezpieczenia bezpośrednie 7.8.2. reasekuracja czynna 7.9. Rezerwa na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia dla świadczeń rentowych 7.9.1. ubezpieczenia bezpośrednie 7.9.2. reasekuracja czynna VIII. Lokaty 8.1. Zestawienie lokat 8.2. usunięty 8.3. Zestawienie przychodów i kosztów działalności lokacyjnej IX. Informacje dotyczące wybranych elementów działalności zakładu ubezpieczeń 9.1. usunięty 9.2. Wykaz największych ryzyk ubezpieczonych 9.3. Należności 9.4. Zobowiązania 9.5. Pozycje pozabilansowe



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2373 —                Poz. 387

---

X. Margines wypłacalności 10.1. Wyliczenie marginesu na bazie składek 10.2. Margines wypłacalności na bazie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań XI. Deklaracja wypłacalności 11.1. Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności XII. Wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 12.1. Rodzaje aktywów 12.2. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych XIII. Podpisy członków zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego XIV. Opinia o prawidłowości wyliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami matematyki ubezpieczeniowej zgodnie z art. 37a ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz.U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z późn. zm.).



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2374 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 52



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2375 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 53



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 54                — 2376 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2377 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 55                — 2378 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 56                — 2379 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2380 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2381 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 57



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33        Załącznik nr 58                — 2382 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2383 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2384 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2385 —                Poz. 387

---



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2386 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 59



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2387 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 60



PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 33                — 2388 —                Poz. 387

---

Załącznik nr 61

SPRAWOZDANIE KWARTALNE DZIAŁ II Noty objaśniające do sprawozdania finansowego: Sprawozdanie powinno zostać przesłane do Państwowego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze spisem treści. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość

0. W formularzach nie mogą być zawarte puste rubryki; w przypadku niewystępowania żadnej wartości należy wpisać wartość

0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer oraz nazwę zakładu ubezpieczeń. W przypadku formularzy dotyczących grup ubezpieczeń należy uwzględnić tylko prowadzone grupy: — „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzający rok, za który sporządzane jest sprawozdanie, — „rok bieżący” oznacza okres od początku roku obrotowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie. Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostać przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późn. zm.). Grupa ubezpieczeń powinna być zgodna z załącznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO. Identyfikator papieru wartościowego oznacza kod nadany przez KDPW. Formularz 3.1 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. Formularz 4.1 Przepływy ujemne należy wykazać ze znakiem „—”, dodatnie przepływy bez znaku. Formularze 5.1 i 5.2 Zmniejszenia rezerw należy wykazać ze znakiem „—”, zwiększenia wykazywane są bez znaku. W kolumnie „rachunek brutto” ujmuje się przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeń przed uwzględnieniem udziału reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje się przychody i koszty wynikające z zawartych umów reasekuracji. Formularz 6.1

• W kolumnie B należy podać podział na akcje imienne i na okaziciela, używając oznaczeń:

— I — akcje imienne, — O — akcje na okaziciela.

• W kolumnie C należy podać rodzaj uprzywilejowania, jaki związany jest z akcjami (udziałami): w dywidendzie

(oznaczenie D), w liczbie głosów (oznaczenie G), w podziale majątku (oznaczenie M), inne (wykazać jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowań należy wpisać znak „B”. Jeśli zakład ubezpieczeń posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednocześnie w liczbie głosów i w podziale majątku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii należy wpisać ciąg liter oddzielonych spacją (dla powyższego przykładu będzie to następujący ciąg: G M). Formularze 6.2 i 6.3

• Procent głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udziałowców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien

być wykazany z dokładnością do czterech miejsc po przecinku.

• W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 należy użyć następujących symboli:

SP — Skarb Państwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zakład ubezpieczeń rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PK — pozostałe podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent, OPZU — zakład ubezpieczeń nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent, członek zarządu zakładu ubezpieczeń, PZ — pozostałe podmioty nierezydenci.



Dziennik Ustaw Nr 33                — 2389 —                Poz. 387

---

• Należy wymienić akcjonariuszy (udziałowców) posiadających powyżej 2% głosów na WZA (WZU). Akcjonariusze (udziałowcy) posiadający 2% lub mniej niż 2% głosów na WZA (WZU) powinni być ujęci zbiorczo jako: — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub — ‘Pozostali akcjonariusze (udziałowcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych — nierezydentów. Formularz 8.1

• Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Zasady wyceny lokat określają przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

• Papiery wartościowe o zmiennej stopie dochodu są to papiery nie przynoszące stale (zawsze) dochodu; dochód jest uzależniony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji.

• Papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu są to papiery wartościowe przynoszące stale dochód od czasu

ich wykupienia lub umorzenia, niezależnie od tego, czy ich oprocentowanie jest stałe, czy zmienne; częstotliwość, z jaką instrumenty przynoszą dochód, uzależniona jest od warunków emisji.

• Lokatami długoterminowymi są lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekracza jeden rok. • Lokatami krótkoterminowymi są lokaty, które z racji swego charakteru są przeznaczone do szybkiej realizacji,

okres ich przetrzymywania zaś nie przekracza jednego roku.

• Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki.

Formularz 8.2 Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. Formularz 8.3

• Definicja lokat zagranicznych: środki lokowane poza granicami kraju. • Wartość nabycia w przypadku pożyczek oznacza wartość udzielonej pożyczki.

Formularz 9.2

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale własnym oznacza największą możliwą kwotę wypłaty świadczenia za szkodę lub wypadek powstały w jednym zdarzeniu losowym, z uwzględnieniem limitu odpowiedzialności (tj. wynikające z umowy ubezpieczenia) zakładu ubezpieczeń oraz z uwzględnieniem udziału reasekuratora.

• Zakłady ubezpieczeń powinny wyszczególnić wszystkie ryzyka przekraczające limit oraz pięć kolejnych ryzyk

pod względem wielkości poniżej limitu. Formularze 10.1 i 10.2 Wyliczenie marginesu wypłacalności oraz wysokość minimalnego kapitału gwarancyjnego jest zgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 października 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokości marginesu wypłacalności oraz minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego dla każdego rodzaju ubezpieczeń oraz dla działalności reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606). Formularz 11.1 Wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. Formularz 12.1 Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów określonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej. W kolumnie E ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie D przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje się wyrażony w procentach iloraz wartości wyrażonych w kolumnie F przez wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyrażonych w kolumnie B wiersz A.



Dziennik Ustaw Nr 33 Formularz 12.4                — 2390 —                Poz. 387

---

Powyższy formularz wypełnia się, jeżeli spełniony jest co najmniej jeden z poniższych warunków:

1. Papiery wartościowe jednego podmiotu stanowią więcej niż 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Pożyczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczają 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczają 10% wartości aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.



Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 387 z 2001 - pozostałe dokumenty:

• Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 389 z 2001

  Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 27 marca 2001 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o Komitecie Badań Naukowych.

• Dziennik Ustaw Nr 33, poz. 388 z 2001

  Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 20 marca 2001 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o jednostkach badawczo-rozwojowych.