Logowanie

Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 666 z 2011

Wyszukiwarka

Tytuł:

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 maja 2011 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

Status aktu prawnego:Obowiązujący
Data ogłoszenia:2011-06-07
Data wydania:2011-05-23
Data wejscia w życie:2011-06-22
Data obowiązywania:2011-06-22

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 666 z 2011


Dziennik Ustaw Nr 115                — 6974 —                Poz. 666


666

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 maja 2011 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego Na podstawie art. 13 ust. 6 ustawy z dnia 22 maja 2003  r. o  działalności ubezpieczeniowej (Dz.  U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje: §

1. Rozporządzenie określa zakres, formę i sposób sporządzania oraz termin i sposób publikacji rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego, zwanego dalej „funduszem”, w zakresie umów ubezpieczenia na życie, jeżeli są związane z  ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o których mowa w dziale I grupa 3 załącznika do ustawy z  dnia 22 maja 2003  r. o  działalności ubezpieczeniowej, zwanej dalej „ustawą”. § 2. 1. Zakład ubezpieczeń sporządza roczne i półroczne sprawozdanie funduszu w zakresie:

1) wartości aktywów netto funduszu;

2) zmiany wartości aktywów netto funduszu;

3) liczby i wartości jednostek rozrachunkowych;

4) zestawienia aktywów netto funduszu.

2. W przypadku, gdy zakład ubezpieczeń prowadzi więcej niż jeden fundusz, roczne i półroczne sprawozdania funduszu sporządzane są odrębnie dla każdego funduszu. § 3. 1. W przypadku gdy umowa ubezpieczenia na życie z funduszem zakłada możliwość tworzenia przez ubezpieczającego lub ubezpieczonego w ramach funduszu indywidualnego portfela inwestycyjnego, zakład ubezpieczeń może nie sporządzać rocznego i półrocznego sprawozdania funduszu w zakresie danych, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 3. Zakład ubezpieczeń określa miejsca publikacji informacji o wartości jednostek uczestnictwa poszczególnych funduszy inwestycyjnych dostępnych w ramach funduszu.

2. Przez indywidualny portfel inwestycyjny należy rozumieć portfel złożony z wybranych przez ubezpieczającego lub ubezpieczonego funduszy inwestycyjnych dostępnych w  ramach jednego funduszu, który umożliwia ubezpieczającemu lub ubezpieczonemu realizowanie własnej strategii inwestycyjnej zgodnie z  ogólnymi warunkami ubezpieczenia na życie z  funduszem.

1)

§ 4. 

1. Dane, o  których mowa w  § 2 ust.  1 pkt  1, przedstawia się:

1) w sprawozdaniu rocznym funduszu na dzień kończący bieżący i poprzedni rok kalendarzowy;

2) w  sprawozdaniu półrocznym funduszu na dzień kończący bieżący okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku kalendarzowego.

2. Dane, o  których mowa w  § 2 ust.  1 pkt  2 i  3, przedstawia się:

1) w  sprawozdaniu rocznym funduszu za bieżący i poprzedni rok kalendarzowy;

2) w sprawozdaniu półrocznym funduszu za bieżący okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku kalendarzowego.

3. Dane, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 4, przedstawia się z  uwzględnieniem wartości bilansowej w  złotych oraz procentowego udziału w  aktywach netto funduszu:

1) w sprawozdaniu rocznym funduszu na dzień kończący bieżący rok kalendarzowy;

2) w  sprawozdaniu półrocznym funduszu na dzień kończący bieżący okres sprawozdawczy. § 5. 

1. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza się za rok kalendarzowy w  oparciu o  dane zawarte w  sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym przez organ zatwierdzający zgodnie z  art.  53 ust.  1 ustawy z  dnia 29 września 1994  r. o  rachunkowości (Dz.  U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.3)).

2. Sprawozdanie roczne funduszu sporządza się w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. § 6. 

1. Sprawozdanie półroczne funduszu sporządza się na dzień 30 czerwca oraz na dzień 31 grudnia każdego roku, w terminie 40 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego.

2. W sprawozdaniu półrocznym funduszu sporządzanym na dzień 31 grudnia każdego roku informacje prezentowane są narastająco od początku roku kalendarzowego.

3. Sprawozdanie półroczne funduszu sporządza się w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniach sporządzanych w trybie art. 169 ust. 1 ustawy. §

7. Roczne i  półroczne sprawozdania funduszu sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia.

3)

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z  dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w  Dz.  U. z  2010  r. Nr  81, poz.  530, Nr  126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858 oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 80, poz. 432, Nr 106, poz. 622 i Nr 112, poz. 654.

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w  Dz.  U. z  2009  r. Nr  157, poz.  1241 i  Nr  165, poz. 1316, z 2010 r. Nr 47, poz. 278 oraz z 2011 r. Nr 102, poz. 585.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6975 —                Poz. 666


§

8. Zakład ubezpieczeń publikuje roczne i półroczne sprawozdania funduszu na stronie internetowej zakładu ubezpieczeń w terminie 7 dni po ich sporządzeniu i udostępnia do wglądu w siedzibie zakładu ubezpieczeń lub jego jednostkach terenowych ubezpieczającemu, ubezpieczonemu, uposażonemu lub uprawnionemu z  umowy ubezpieczenia, na jego żądanie, przy czym sposób udostępniania sprawozdań nie może wiązać się z  nadmiernymi utrudnieniami dla tych osób. §

9. Zakład ubezpieczeń, wraz z rocznym i półrocznym sprawozdaniem funduszu, może publikować dane, o których mowa w § 2 ust. 1, również w innej formie zrozumiałej dla ubezpieczającego, ubezpieczonego, uposażonego oraz uprawnionego z umowy ubezpieczenia, w  szczególności w  formie opisowej lub graficznej. § 10. 

1. Jeżeli w  czasie trwania okresu sprawozdawczego został utworzony fundusz, zakład ubezpieczeń sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawozdanie tego funduszu na stronie internetowej zakładu ubezpieczeń.

2. Jeżeli w czasie trwania okresu sprawozdawczego nastąpiło połączenie funduszy, zakład ubezpieczeń sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawozdanie funduszu po połączeniu. Zakład ubezpieczeń umieszcza również informację, jakie fundusze zostały połączone, oraz datę ich połączenia na stronie internetowej zakładu ubezpieczeń.

3. Jeżeli w czasie trwania okresu sprawozdawczego nastąpiła likwidacja funduszu, zakład ubezpieczeń sporządza i publikuje roczne i półroczne sprawozdanie tego funduszu. Zakład ubezpieczeń umieszcza również informację o dacie likwidacji funduszu na stronie internetowej zakładu ubezpieczeń.

4. Do rocznych i  półrocznych sprawozdań funduszy, o których mowa w ust. 1—3, stosuje się § 5 ust. 2, § 6 ust. 1 i §

8. §

11. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do:

1) rocznego sprawozdania funduszu sporządzanego za rok kalendarzowy 2011;

2) półrocznego sprawozdania funduszu sporządzanego na dzień 30 czerwca 2011 r. §

12. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego (Dz. U. Nr 217, poz. 2132). §

13. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 maja 2011 r. (poz. 666)

ROCZNE/PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE UBEZPIECZENIOWEGO FUNDUSZU KAPITAŁOWEGO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ ..........

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6976 —                Poz. 666


PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6977 —                Poz. 666


PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6978 —                Poz. 666


PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6979 —                Poz. 666


Objaśnienia: I. Objaśnienia do tabeli I „Wartość aktywów netto funduszu”

1. Wartość wykazana w pozycji I.1. „lokaty” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji I. „Lokaty (suma 1—12)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji I. „Lokaty (suma 1—12)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”.

2. Wartość wykazana w pozycji I.2. „środki pieniężne” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z  wartością wykazaną dla kategorii aktywów i  zobowiązań „Środki pieniężne” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2010 r. w sprawie kwartalnych i  dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i  statystycznych zakładów ubezpieczeń (Dz. U. Nr 248, poz. 1654), zwanego dalej „załącznikiem nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.”.

3. Wartość wykazana w pozycji I.3. „aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z  dnia 22 maja 2003  r. o  działalności ubezpieczeniowej” w  kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w  pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z  art.  154 ust.  9 ustawy z  dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”.

4. Wartość wykazana w pozycji I.4. „należności” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Należności” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr  10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

5. Wartość wykazana w pozycji II. „Zobowiązania” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Zobowiązania” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

6. Wartość wykazana w pozycji I.2. „środki pieniężne” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z  wartością wykazaną w  pozycji III. „Środki pieniężne” w  kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w  pozycji III. „Środki pieniężne” w  kolumnie „Wartość bilansowa (w  zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”.

7. Wartość wykazana w pozycji I.4. „należności” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z  wartością wykazaną w  pozycji IV. „Należności” w  kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji IV. „Należności” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”.

8. Wartość wykazana w pozycji II. „Zobowiązania” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji V. „Zobowiązania” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz z wartością wykazaną w pozycji V. „Zobowiązania” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”.

9. Wartości wykazane w  pozycji III. „Aktywa netto (I—II)” powinny być zgodne z  wartościami wykazanymi w pozycji D. „Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego” tabeli II „Zmiany wartości aktywów netto funduszu”.

10. Wartość wykazana w pozycji III. „Aktywa netto (I—II)” w kolumnie „Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji VI. „Aktywa netto (w tym)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” i w pozycji VI. „Aktywa netto (w tym)” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”. II. Objaśnienia do tabeli II „Zmiany wartości aktywów netto funduszu”

1. W  pozycji B.I.1. „Zwiększenia funduszu tytułem składek zwiększających wartość funduszu” wykazuje się wartość składek zaalokowanych, za które zostały nabyte jednostki danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego w okresie sprawozdawczym. Składki wykazuje się po pomniejszeniu o wszelkie opłaty i potrącenia pobierane od składek (np. prowizje od wpłaty składek, opłaty za ryzyko), a także po pomniejszeniu o opłaty alokacyjne dokonane przed rejestracją składek na rachunku jednostek prowadzonym na rzecz ubezpieczającego lub ubezpieczonego.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6980 —                Poz. 666


2. W pozycji B.I.2. „pozostałe przychody” wykazuje się inne przychody funduszu; w tym wartość jednostek dodatkowych przyznanych ubezpieczającym lub ubezpieczonym, jeżeli umowa ubezpieczenia je przewiduje.

3. W pozycji B.I.3. „pozostałe zwiększenia” wykazuje się w szczególności zwiększenia z tytułu transferu środków z innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych oraz zwiększenia z tytułu udzielonych gwarancji.

4. W  pozycji B.II.1. „Zmniejszenia funduszu tytułem wykupu” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku dokonanych częściowych lub całkowitych wykupów polis. Wartość wykupu polisy wykazuje się bez pomniejszenia o opłaty pobierane przez zakład ubezpieczeń przy wykupie polisy.

5. W pozycji B.II.2. „Zmniejszenia funduszu tytułem wypłat pozostałych świadczeń ubezpieczeniowych” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku wypłaty świadczenia z tytułu dożycia przez ubezpieczonego określonego w umowie wieku lub okresu albo wypłaty innego świadczenia ubezpieczeniowego, z wyjątkiem wykupu polisy.

6. W pozycji B.II.3. „Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych opłat potrącanych z funduszu” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku potrącenia z  rachunku jednostek opłat za ryzyko ubezpieczeniowe (ryzyko śmierci i  ryzyka dodatkowe) oraz pozostałych opłat przewidzianych w umowach ubezpieczenia lub regulaminie funduszu, z wyjątkiem opłat wykazywanych w innych pozycjach tabeli.

7. W pozycji B.II.4. „Zmniejszenia funduszu tytułem zwrotu składek ubezpieczeniowych” wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku zwrotu składek ubezpieczeniowych zaalokowanych uprzednio na rachunku jednostek funduszu.

8. W pozycji B.II.5. „Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za zarządzanie funduszem oraz innych opłat tytułem administrowania funduszem” wykazuje się wartość pobranych przez zakład ubezpieczeń w okresie sprawozdawczym opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego.

9. W pozycji B.II.6. „pozostałe koszty” wykazuje się koszty przechowywania aktywów, koszty transakcyjne oraz inne koszty, które obciążają fundusz, zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oprócz opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem.

10. W  pozycji B.II.7. „pozostałe zmniejszenia” wykazuje się w  szczególności zmniejszenia z  tytułu transferu środków do innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, zmniejszenia z tytułu udzielonych gwarancji oraz wartość umorzonych jednostek funduszu z tytułu rozwiązania umów ubezpieczenia nieposiadających wartości wykupu. III. Objaśnienia do tabeli IV „Zestawienie aktywów netto funduszu — półroczne” oraz tabeli V „Zestawienie aktywów netto funduszu — roczne”

1. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.1. „papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w następujących pozycjach z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.: międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — obligacje”, międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — bony skarbowe”, międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — inne”.

2. Wartość wykazana w  tabelach IV i  V w  pozycji I.2. „obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego” z  rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr  1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

3. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.3. „inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w pozycjach „Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu — notowane na rynku regulowanym” i „Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu — pozostałe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6981 —                Poz. 666


4. Suma wartości wykazanych w tabelach IV i V w pozycjach I.4. „akcje” i I.5. „udziały” w kolumnie „Wartość bilansowa (w  zł)” powinna być zgodna z  wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i  zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

5. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.6. „jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

6. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.7. „instrumenty pochodne, o ile służą zmniejszeniu ryzyka związanego z innymi aktywami stanowiącymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

7. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.8. „inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w  kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr  10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr  1 do rozporządzenia z  dnia 16 grudnia 2010 r.

8. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.9. „pożyczki” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych dla rodzajów aktywów i zobowiązań „Pożyczki zabezpieczone hipotecznie” i „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

9. Wartość wykazana w  tabelach IV i  V w  pozycji I.10. „nieruchomości” w  kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań „Nieruchomości” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

10. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.11. „depozyty bankowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Lokaty terminowe w  instytucjach kredytowych” z  kategorii aktywów i  zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w  kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr  10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

11. W tabelach IV i V w pozycji II. „Aktywa za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej” wykazuje się wszystkie aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, na które organ nadzoru, w drodze decyzji, udzielił zezwolenia zgodnie z art. 154 ust. 9 ww. ustawy.

12. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.1. „obligacje” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — obligacje” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

13. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.2. „bony skarbowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — bony skarbowe” z  rodzaju aktywów i  zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i  inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

14. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.3. „inne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska — inne” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

Dziennik Ustaw Nr 115                — 6982 —                Poz. 666


15. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.4.1. „akcje notowane na rynku regulowanym” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Akcje notowane na rynku regulowanym” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

16. Suma wartości wykazanych w tabeli V w pozycjach I.4.2. „akcje pozostałe” i I.5. „udziały” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pozostałe akcje i udziały” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Akcje i udziały” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

17. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.1. „opcje” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Opcje” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

18. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.2. „kontrakty terminowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Kontrakty terminowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z  kategorii aktywów i  zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w  kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr  10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

19. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.3. „swapy walutowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Swapy walutowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

20. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.4. „swapy procentowe” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Swapy procentowe” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

21. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.5. „inne instrumenty pochodne” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pozostałe instrumenty pochodne” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Instrumenty pochodne” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

22. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.1. „pożyczki zabezpieczone hipotecznie” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań „Pożyczki zabezpieczone hipotecznie” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

23. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.2. „pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i  zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w  kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

24. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.3. „pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

25. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.4. „inne pożyczki” w kolumnie „Wartość bilansowa (w zł)” powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji „Inne pożyczki” z rodzaju aktywów i zobowiązań „Pozostałe pożyczki” z kategorii aktywów i zobowiązań „Inne lokaty finansowe” w kolumnie G „Wartość bilansowa” formularza nr 10.3 albo 11.3 „Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych” załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 16 grudnia 2010 r.

pobierz plik

Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 666 z 2011 - pozostałe dokumenty:

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 674 z 20112011-06-07

    Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 19 maja 2011 r. sygn. akt k 20/09

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 673 z 20112011-06-07

    Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 19 maja 201 r. sygn. akt SK 9/08

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 672 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 17 maja 2011 r. w sprawie grzybów dopuszczonych do obrotu lub produkcji przetworów grzybowych, środków spożywczych zawierających grzyby oraz uprawnień klasyfikatora grzybów i grzyboznawcy

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 671 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Spraw Zagranicznych z dnia 18 maja 2011 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu dokonywania audytu i kontroli instytutów badawczych nadzorowanych przez Ministra Spraw Zagranicznych

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 670 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 20 maja 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie dodatkowych informacji, które powinien zawierać wniosek o zatwierdzenie skupującego owoce miękkie i przetwórcy owoców miękkich

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 669 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 20 maja 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych warunków, jakie powinni spełniać skupujący owoce miękkie i przetwórcy owoców miękkich

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 668 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Obrony Narodowej z dnia 20 maja 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie należności pieniężnych żołnierzy zawodowych za przeniesienia, przesiedlenia i podróże służbowe

  • Dziennik Ustaw Nr 115, poz. 667 z 20112011-06-07

    Rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 11 maja 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie homologacji typu ciągników rolniczych i przyczep

porady prawne online

Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.