Logowanie

Dziennik Ustaw Nr 164, poz. 983 z 2011

Wyszukiwarka

Tytuł:

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Status aktu prawnego:Obowiązujący
Data ogłoszenia:2011-08-09
Data wydania:2011-07-18
Data wejscia w życie:2011-08-24
Data obowiązywania:2011-08-24

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 164, poz. 983 z 2011


Dziennik Ustaw Nr 164                — 9494 —                Poz. 983

983

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 18 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze2) Na podstawie art.  94 ust.  1 pkt  4 ustawy z  dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co następuje: §  1.  W  rozporządzeniu Ministra Finansów z  dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o  obrocie instrumentami finansowymi, i  banki powiernicze (Dz.  U. Nr  25, poz.  129) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) rozporządzeniu o  wymogach kapitałowych — rozumie się przez to rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;”;

2) w § 90: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o  wymogach kapitałowych z  tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o  wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.”, b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: „1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej działalności jest znacząca, zgodnie z  § 7 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, który jednocześnie wykonuje czynności polegające na nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania o  wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka rynkowego;

2) ryzyka kredytowego;

3) ryzyka rozliczenia;”,

1)

c) ust. 2 otrzymuje brzmienie: „2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o  skonsolidowanych wymogach kapitałowych, a wraz z nimi także informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.”, d) ust. 5 otrzymuje brzmienie: „5. W  przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z  tytułu ryzyka operacyjnego oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.”;

3) po § 91 dodaje się § 91a w brzmieniu: „§ 91a. 1. Sprawozdania o  wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka operacyjnego — sporządza się dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych — pierwszy raz za pierwsze półrocze roku obrotowego oraz drugi raz za cały rok obrotowy, przy czym tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr  3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy;

2) ryzyka rynkowego — sporządza się raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;

3) ryzyka kredytowego — sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego;

4) ryzyka rozliczenia — sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.

2. Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.

3. W  przypadku gdy dom maklerski jest obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o  których mowa w  ust.  1, sporządza się również w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.”;

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust.  2 pkt  3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007  r. w  sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniającej dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9495 —                Poz. 983

4) w § 96 ust. 5 otrzymuje brzmienie: „5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i  na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy.”;

5) w § 97: a) w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie: „Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera następujące informacje:”, b) dodaje się ust. 4 w brzmieniu: „4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z  tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, o  której mowa w  załączniku nr  6 do rozporządzenia o  wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji sprawozdanie obejmujące 20 największych zaangażowań w  ujęciu skonsolidowanym z  wyłączeniem zaangażowań, o  których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.”;

6) po § 99 dodaje się § 99a w brzmieniu: „§ 99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z  załącznikiem nr 7 do rozporządzenia.

2. Informację o  wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:

1) w  zakresie części A, B, D, E i  F informacji o  wybranych skonsolidowanych danych finansowych — według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

2) w  zakresie części C informacji o  wybranych skonsolidowanych danych finansowych — narastająco od początku roku obrotowego.”;

7) w § 101: a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu: „3a. Raport, o  którym mowa w  § 89 ust.  9, dostarcza się wraz z  rocznym sprawozdaniem finansowym.”, b) dodaje się ust. 14 i 15 w brzmieniu: „14. Sprawozdanie, o  którym mowa w  § 91a ust. 1:

1) pkt 1 — dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

2) pkt  2 — dostarcza się w  terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

3) pkt 3 i 4 — dostarcza się w terminie do

20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

15. Sprawozdanie, o  którym mowa w  § 91 ust.  3, dostarcza się w  terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.”;

8) w § 102: a) po ust. 3 dodaje się ust. 3a—3d w brzmieniu: „3a. Wzór sprawozdania o  wymogu kapitałowym z  tytułu ryzyka operacyjnego określa załącznik nr 3a do rozporządzenia. 3b. Wzór sprawozdania o  wymogu kapitałowym z  tytułu ryzyka rynkowego określa załącznik nr 3b do rozporządzenia. 3c. Wzór sprawozdania o  wymogu kapitałowym z  tytułu ryzyka kredytowego określa załącznik nr 3c do rozporządzenia. 3d. Wzór sprawozdania o  wymogu kapitałowym z  tytułu ryzyka rozliczenia określa załącznik nr 3d do rozporządzenia.”, b) dodaje się ust. 7 i 8 w brzmieniu: „7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

8. Wzór sprawozdania z  dużych zaangażowań określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.”;

9) w załączniku nr 3 do rozporządzenia w instrukcji: a) w CZĘŚCI A pkt 9 otrzymuje brzmienie: „9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z  lat ubiegłych, o  którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia o  wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych określana jest zgodnie z  ustawą o rachunkowości.”, b) CZĘŚĆ D otrzymuje brzmienie: „CZĘŚĆ D

93. W  wierszach 99, 100 i  101 należy podać informację o  przewidywanym w  ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.”;

10) dodaje się załączniki nr 3a—3d do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr  1—4 do niniejszego rozporządzenia;

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9496 —                Poz. 983

11) w załączniku nr 4 do rozporządzenia: a) w tabeli: — poz. 21 otrzymuje brzmienie: 3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12 — dodaje się poz. 71—73 w brzmieniu:

6. Wskazanie przepisów rozporządzenia o  wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane

7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów

8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych b) w instrukcji dodaje się pkt 70 w brzmieniu: „70. W wierszach 71—73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.”;

12) w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części E: a) w tabeli dodaje się kolumny 3a i 3b w brzmieniu: Liczba instrumentów 3a Wartość wg ceny nabycia (w zł) 3b 71 72 73 21

b) w opisie po zdaniu pierwszym dodaje się następujące zdania w brzmieniu: „Kolumna 3a — Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot. Kolumna 3b — Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł).”, c) w części F zmienia się zawartość tabeli w następujący sposób: Data zawarcia transakcji Nazwa strony powiązanej Przedmiot i rodzaj transakcji Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa) Wartość transakcji (w zł) (wartość transakcyjna)

Ilość transakcji

NIP*)

d) w części F pod tabelą dodaje się przypis następującej treści: „*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku — należy wprowadzić zera.”;

13) dodaje się załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 5 i 6 do niniejszego rozporządzenia. § 2.  Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r. § 3. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lipca 2011 r. (poz. 983)

Załącznik nr 1

Dziennik Ustaw Nr 164                WZÓR                SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..                Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................                Skala prowadzonej działalności:                znacząca                nieznacząca                Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...                Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....                — 9497 —                (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....                (podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....                (telefon/email) ……………………………...................................................……............……………….....                (data) ………………………………………....................................................….............…………………....                Poz. 983

Tabela nr 1

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko operacyjne: metoda podstawowego wskaźnika, metoda standardowa oraz zaawansowana metoda pomiaru (OPR. 1)                — 9498 — Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Przez wskaźnik podstawowy rozumie się wskaźnik wyznaczony zgodnie z zasadami określonymi w § 4—6 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę podstawowego wskaźnika rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 2 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez metodę standardową rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 3 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Przez zaawansowaną metodę pomiaru rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 4 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Przez alokację rozumie się mechanizm, o którym mowa w § 25 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                6. Przez zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka, w tym z tytułu ubezpieczenia, rozumie się zmniejszenie, o którym mowa w § 22—24 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                7. W wierszu 01 w kolumnie 01 należy podać wynik obliczony trzy lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                8. W wierszu 01 w kolumnie 02 należy podać wynik obliczony dwa lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                9. W wierszu 01 w kolumnie 03 należy podać wynik obliczony za ostatni rok, zgodnie z zasadami określonymi w § 5—9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                — 9499 —                10. Wysokość wymogów kapitałowych należy podać zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                11. Dom maklerski podaje wysokość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w wierszach 01 i 03, w przypadku gdy stosuje łączenie metod, o których mowa w rozdziale 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                12. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9500 —                Poz. 983

Tabela nr 2 Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. I (OPR. SZCZEG. 1 cz. I)

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w szczególności zgodnie z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9501 —                Poz. 983

Tabela nr 3 Ryzyko operacyjne: przypisywanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. II (OPR. SZCZEG. 1 cz. II)

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w szczególności z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9502 —                Poz. 983

Tabela nr 4 Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych ogółem (OPR. SZCZEG. 1)

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

2. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

4. Komórki oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9503 —                Poz. 983

Tabela nr 5 Ryzyko operacyjne: pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarzeń (OPR. SZCZEG. 2)

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. W kolumnach 01 i 02 należy wpisać odpowiednio najniższe i najwyższe progi strat stosowane do celów gromadzenia wewnętrznych danych o stratach, o których mowa w § 18 pkt 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia.

2. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko operacyjne: zanotowane w ciągu roku straty z tytułu znaczącego ryzyka operacyjnego lub straty możliwe (OPR. STRATY)                „                — 9504 — Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. W kolumnie 01 należy wpisać wewnętrzne kody stosowane przez dom maklerski. W przypadku braku takich kodów tabelę należy wypełnić chronologicznie.

2. W kolumnie 04 należy wpisać, czy zdarzenie jest zakończone, tzn. czy spodziewane jest zaistnienie dodatkowych okoliczności związanych z tym zdarzeniem.

3. W kolumnie 05 należy wpisać kwotę strat, które zostały odzyskane bezpośrednio, np. jako różnicę pomiędzy stratami oszacowanymi a stratami poniesionymi.

4. Skrót CR oznacza ryzyko kredytowe (Credit Risk).

Dziennik Ustaw Nr 164                5. Skrót MKR oznacza ryzyko rynkowe (Market Risk).                6. Przez mechanizmy transferu ryzyka rozumie się mechanizmy transferu ryzyka operacyjnego, o których mowa w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                — 9505 — Poz. 983

Tabela nr 7

Dziennik Ustaw Nr 164                WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO OPERACYJNE                — 9506 — Poz. 983

Załącznik nr 2

WZÓR

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..                Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................                Skala prowadzonej działalności:                znacząca                nieznacząca                Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...                Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....                (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....                (podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....                — 9507 —                (telefon/email) ……………………………...................................................……............……………….....                (data) ………………………………………....................................................….............…………………....                Poz. 983

Tabela nr 1

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych (MKR SA TDI cz. I)                — 9508 — Poz. 983

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                *) Należy                — 9509 —                wypełnić dla każdej z następujących walut: Dolar australijski (AUD) Lewy (BGN) Dolar kanadyjski (CAD) Frank szwajcarski (CHF) Korona czeska (CZK) Euro (EUR) Funt szterling (GBP) Korona duńska (DKK) Forint (HUF) Jen (JPY) Korona norweska (NOK) Złoty (PLN) Lej (RON) Rubel rosyjski (RUB) Korona szwedzka (SEK) Hrywna (UAH) Dolar amerykański (USD) Srebro, uncje Złoto, uncje Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia BCEAO, franki Pallad, uncje Platyna, uncje Ogółem                Instrukcja dotycząca tabeli nr 1                1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.                2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.        Poz. 983

3. Przez dopasowane i niedopasowane pozycje w poszczególnych strefach rozumie się pozycje, o których mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Wyliczenia pozycji długich i krótkich należy dokonać zgodnie z § 22—26 załącznika nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez metodę terminów zapadalności rozumie się metodę, o której mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

7. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

8. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9510 — Poz. 983

Tabela nr 2

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych cz. II (MKR SA TDI cz. II)                Duration Duration                Duration Duration                Duration                — 9511 —                Modified Duration                Poz. 983

*)

Dziennik Ustaw Nr 164                Należy wypełnić dla każdej pozycji: Dolar australijski (AUD) Lewy (BGN) Dolar kanadyjski (CAD) Frank szwajcarski (CHF) Korona czeska (CZK) Euro (EUR) Funt szterling (GBP) Korona duńska (DKK) Forint (HUF) Jen (JPY) Korona norweska (NOK) Złoty (PLN) Lej (RON) Rubel rosyjski (RUB) Korona szwedzka (SEK) Hrywna (UAH) Dolar amerykański (USD) Srebro, uncje Złoto, uncje Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia BCEAO, franki Pallad, uncje Platyna, uncje Ogółem                — 9512 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 2                1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.                2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Przez Duration rozumie się średni okres zwrotu D, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Przez Modified Duration rozumie się zaktualizowany średni okres zwrotu MD, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                6. Przez ekspozycje sekurytyzacyjne rozumie się pozycje, o których mowa w § 34 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                7. Przez pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) rozumie się pozycje, o których mowa w § 49 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                8. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).                9. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.                Poz. 983

10. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego (MKR SA FX)                — 9513 — Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

3. Skrót EEA oznacza Europejski Obszar Gospodarczy (European Economic Area).

4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                5. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 1 ust. 2 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                6. Przez waluty w drugim etapie UGW rozumie się waluty, o których mowa w § 3 ust. 4 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                7. Przez waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 9 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                8. Przez waluty silnie skorelowane rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 8 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                9. Przez pozostałe waluty rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 6 i 7 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                10. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9514 — Poz. 983

Tabela nr 4

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych (MKR SA EQU)                — 9515 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 4                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).        Poz. 983

4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów (MKR SA COM)                — 9516 — Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II dział II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 15 ust. 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9517 — Poz. 983

Tabela nr 6

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: szczegóły modeli wewnętrznych VaR (MKR IMA SZCZEG.)                — 9518 —                (a) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na przedziale ufności innym niż 99%. (b) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na okresie utrzymywania innym niż 10 dni. (c) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR różni się od (8) lub (9).                Instrukcja dotycząca tabeli nr 6                1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. W przypadku braku zastosowania języka XBRL w miejscu kodów stosuje się odniesienie do wewnętrznego systemu nazewnictwa.                Poz. 983

Tabela nr 7

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko rynkowe: modele wewnętrzne VaR (MKR IMA)                — 9519 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 7                1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez ryzyko walutowe rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Przez ryzyko cen towarów rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Przez instrumenty kapitałowe rozumie się ryzyko cen instrumentów kapitałowych, o którym mowa w tytule I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Przez ryzyko z instrumentów dłużnych (TDI) rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule III załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                6. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).                7. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 8

Dziennik Ustaw Nr 164                WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO RYNKOWE (MKR)                — 9520 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 8                1. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).                2. Skrót SA oznacza metodę standardową.                3. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).                Poz. 983

Załącznik nr 3

WZÓR

Dziennik Ustaw Nr 164                SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..                Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................                Skala prowadzonej działalności:                znacząca                nieznacząca                Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...                Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....                (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....                (podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....                — 9521 —                (telefon/email) ……………………………...................................................……............……………….....                (data) ………………………………………....................................................….............…………………....                Poz. 983

Tabela nr 1

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — podział wg klas ekspozycji ogółem (CR SA cz. I)

i eg Wyszczególnienie nie z y ey i lne i ze yni ce z ie n e s zyc e y e ne ci i eze ze s ó czynni i n esi ne yz y e s zyc i ie e zgl nieni ci i eze ci z s zeczy is y y y y y c ze ze n e y z y s zyc ne e i nie e e cie z i ny z y e s zyc i czynni z ienn ci ze s ó czynni i n esi e y eg y n iel z ez iecze e yz y z ienn ci ci s ni e inó zliczeni s e ni s yg yg n n e s zyc i ce zi e ni zez s ó czynni i W W Wy gi i e ze l yzy ins en ó e s zyc i ne yzy ie e y eg ó nie szy n en e inie z yci i s y e s zyc i e y eg zliczeni z ce zi ln ci z yi n i cen lne

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9522 —                Poz. 983

y

yzy

e s n zgl nieni

g niz c e

i zyn

e

ze si i s

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                nie c                ci c                s zyc e n le ce                eg ii                s zyc e z y                s zyc e ó e in e ec ins y c i i ze si i s                y                czes nic                z s                e                s zyc e e                g gó e                z yi                n i cen                lne                — 9523 —                ze si i s                ze si i s                ci                i                z s e e liczne                i s zyc e e gó e                g                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę IRB (Internal Ratings Based Approach) rozumie się metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                3. Przez ryzyko kredytowe kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w przepisach zawartych w rozdziale 3 załącznika nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody i techniki redukcji ryzyka kredytowego, o których mowa w przepisach zawartych w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Skrót CRM (ang. Credit Risk Mitigation) oznacza redukcję ryzyka kredytowego.                6. Skrót SME (Small and Medium Enterprises) oznacza małych i średnich przedsiębiorców.                7. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                8. W miejscach, w których znajdują się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9524 — Poz. 983

Tabela nr 2

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9525 — Poz. 983

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą standardową — ekspozycje bilansowe ogółem w  podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II a)

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9526 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 2                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).        Poz. 983

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

7. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

ks ozyc e z y

yzyka

Tabela nr 3

an a o e z y czeniem

Wyszczególnienie

amo z y e y o ialne i a ze lokalne

z y i anki cen alne

i o mio y nie o a z ce zia alno ci gos o a cze

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą standardową — ekspozycje pozabilansowe ogółem w  podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II b)

ganizac e mi zyna o o e

Pie Pie

o na eks ozyc a o na eks ozyc a

ze ze

s ó czynnikami kon e s i s ó czynnikami kon e s i yz y eks ozyc i ie o ne

o ek y a o ci i eze ks ozyc e ne o o

zgl nieni ko ek

a o ci i eze

a o ci

ozos a a zeczy i

z y

y y y ogó em y y ogó em

ks ozyc a ne o o e ekcie zmiany z y ko ek a eks ozyc i o czynnik zmienno ci

ze

s ó czynnikami

za ez iecze

ko ek y z y zmienno ci a o ci i nie o aso ania e minó ozliczenia za ez ieczenie inanso e a o sko ygo ana

ma ce y na ielko eks ozy

e ni sko ygo ana a o

eks ozyc i

Po zia e ni

zez s ó czynniki

Wa o Wa o

eks ozyc i

eks ozyc i a one yzykiem

Wymogi ka i a o e azem la yzyka k e y o ego k e y o ego kon a en a ozmycia i os a y ins men ó o ozliczenia ó nie szym e

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9527 —                Poz. 983

P ze si io s a

nie c omo ciac

ks ozyc e nale ce o

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                ks ozyc e z y                ks ozyc e k ó ko e mino e                i                ze si io s y czes nic a                ks ozyc e e g me o y ogó em z y i anki cen alne                i                ze si io s a                — 9528 —                P ze si io s a                nie c omo ciami                ozos a e e aliczne                a iao e                ks ozyc e e ogó em                gm                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9529 — Poz. 983

Tabela nr 4

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9530 — Poz. 983

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia, instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów między produktami ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II c)*)

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9531 —                *)                Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia;

2) instrumenty pochodne;

3) z saldowania kontraktów między produktami.                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

7. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

8. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

9. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

10. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Dziennik Ustaw Nr 164 — 9532 — Poz. 983

Tabela nr 5

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe; wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III a)*)                — 9533 —                *)                Poz. 983

Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody standardowej ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) samorządy terytorialne i władze lokalne;

Dziennik Ustaw Nr 164                4) organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej;

5) banki wielostronnego rozwoju;

6) organizacje międzynarodowe;

7) instytucje — banki;

8) przedsiębiorstwa;

9) detaliczne;

10) zabezpieczenie na nieruchomościach;

11) przeterminowane;

12) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka;

13) obligacje zabezpieczone;

14) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw;

15) z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania;

16) pozostałe.                Instrukcja dotycząca tabeli nr 5                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                — 9534 —                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).                8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).                9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                10. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 6

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową — ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III b)*)

zi zez s ó czynni i W W ne z yci i zliczeni s y ins en ó ó nie szy e inie Wy gi i e ze l yzy e ni

Dziennik Ustaw Nr 164                ci s ó czynni z y ce zgl nieni e ci i                W e ni                Wyszczególnienie                z                yni                c                zyc e                y cz                gó e                — 9535 —                nie c                ci                i                e y                eg                yzy                g                n                s zyc e e                nie c                ci                i                z s                e                gi yzy                *)                Poz. 983

Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody IRB ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) instytucje — banki;

4) w tym: Instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne;

5) przedsiębiorstwa;

6) w tym: SME;

7) detaliczne;

8) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

9) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

10) detaliczne pozostałe detaliczne;

11) detaliczne, w tym: SME;

12) kapitałowe.

Dziennik Ustaw Nr 164                Instrukcja dotycząca tabeli nr 6                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                — 9536 —                8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).                8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).                9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                10. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                11. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 7

Wyszczególnienie

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału podmiotowego (CR IRB SEC cz. I)

gó e

gó e W z inic ie zeczy is c n e y ci s i e yczn z zy ne l ie n e s zyc ze eg nie zeczy is c n e y y y y y y y ze ze s zyc i z y e y zy e y eg z ez ieczenie in ns e W e ni s yg e z z z zgl ni ne nie szeni c e s zyc i si ce ing e e ni enie e n znyc ne yzy ie W Wy zyc e Wy gi i e Wy gi i e gi i e ze z yci i

nyc e s zyc i se

y yz cy nyc

gó e

yg

ne

y y y gó e y ó ny e y e

i ne

c

s ó czynni

i

n esi e s zyc i ne

ci s

ce n yg

y ze y s ó czynni i n esi c n

ce n le s

e s zyc i zeczy is ci s yg ne

n

e s zyc i zi e ni

ci e s zyc i e g s ó czynni ó n szy snyc W e s zyc i

ne yzy ie e s zyc i

e n znyc ingó ci e y e g e ó e zi ci e s zyc i e g in yc

y n z cze

sz c liz c i ci i eze

ci e s zyc i z e s zyc i e ze ne yzy ie ze

n sz ne

y y ó z y

se

y yz c i

e

l n s cyc z ó yzy s y ins en ó zliczeni

e y eg e y ó nie szy e inie

Dziennik Ustaw Nr 164                — 9537 —                Poz. 983

gó e

e n znyc ingó

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                gó e                gó e                gó e                e n znyc ingó                gó e                gó e                gó e                y yz c                — 9538 —                gó e                e                e n znyc ingó                Instrukcja dotycząca tabeli nr 7                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).                5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).                Poz. 983

7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 8

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR IRB SEC cz. II)

zi s W e s zyc i y ó g s ó czynni ó e a s nie a szac zi ci e s zyc i e g g yzy l g yzy yg ne ci e ni

Dziennik Ustaw Nr 164                y yz cy nyc                ci e s zyc i z ci i eze                zy                n esi                n                ne yzy ie                Wyszczegó ci i z z z yg                a ingó e n znyc ci e y e g e in yc l ó e in yc y na z cze                nyc e s zyc i se gó e                nie szeni c snyc                ne yzy ie liz c i                znyc                e s zyc i a W e e a e n ni enie                a                z inic                a                e yczn z                i                s ó czynni                e s zyc i                W e ni s                — 9539 —                e nia                ze e                in                as aa                e nia                ze e                in                as aa                e                y yzac a gó e                e nia                Poz. 983

ze e

in

as aa

W

e y

zgl ni ne n szy

sia a ce a ing

Wy

gi

i

e

y y y gó e

ne l

ne yzy ie

e y

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).                5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9540 — Poz. 983

Tabela nr 9

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR IRB SEC cz. III)

Dziennik Ustaw Nr 164                s Wa zia a ci e s zyc i e g ag yzy a la ag yzy a                yg                zia e ni ane a ci                e s zyc i                za ilans yc s ó czynni ó                e g n esi a                a ingó la la ó                e n                n esi                ana a                nie szeniac asnyc                szac                yg                az                y na z cze                az                az                znyc                e s zyc i a ne yzy a Wa e e a e n                Wyszczególnienie                znyc s nie a ci g e in yc l                e s zyc i a ne                W e ni s                s ó czynni a i                zgl ni ne n szy                a                — 9541 —                e nia                gó e                e nia                e                y yzac a gó e                e nia                sia a ce a ing                ni enie a ne yzy ie a ci e s z a alizac i a ci i eze                Wy                gi a i a                e aze                ze                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 9

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9542 — Poz. 983

Tabela nr 10

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe ogółem, pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR IRB SEC cz. IV)

Dziennik Ustaw Nr 164                s Wa za ilans yc e s ó czynni ó g zia a ci e s zyc i e g ag yzy a la ag yzy a                yg                zia e ni ane a ci                e s zyc i                znyc y na z cze yc                s                nie a szac                n esi                ana a                nie szeniac asnyc                yg                az                az                az                znyc                e s zyc i a ne yzy ie a Wa e e a e n                Wyszczególnienie                a ingó e n ci e y e g e in yc l ó e in                s ó czynni a i                W e ni s                e s zyc i a ne yzy ie                zgl ni ne n szy                sia a ce a ing                a                ni enie a ne yzy ie a ci e s zyc i z a alizac i a ci i eze                Wy                gi a i a                e aze                a                ze                — 9543 —                e                y yzac a gó e                e                y yzac a gó e                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 10

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9544 — Poz. 983

Tabela nr 11

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału podmiotowego (CR SA SEC cz. I)

Dziennik Ustaw Nr 164                skorygowanej Pozycje sekurytyzacyjne Metody ograniczania ryzyka kredytowego (E*) pozycji pozabilansowych ekspozycji ryzykiem konwersji zmiana ekspozycji 1250% CRM kredytowej 1 do

4) p we razem przed CAP 100% 350% inne 20% 50% p bez ratingu                Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona                bazowych                w                skorygowanej (Cvam) 0% >0%                Wyszczególnienie                >20%                zna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej                ochrona rzeczywista (Cvam)                skorygowane (Ga)                skorygowane E(Ga) rzeczywista ochrona kredytowa                w                w                >50%                metod SA/IRB do innych klas ekspozycji                — 9545 —                n                w                pierwotna ekspozycja                u                w                metody ograniczania ryzyka kredytoweg                01 X X X X X 0 0 0 0 X X X X X X X X X                02                03                04                05                06 07                08                09                10                11                12                rzecz                13                14 15 16 X X X                17 X                18 X                19 X                20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 X 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X X X X X                w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP                33 X X X X                Ryzyko kredytowe 01 X Inicjator: ekspozycje 02                X                X                X                X                Typ sekurytyzacji                Inwestor: 03 X ekspozycje Sponsor: ekspozycje 04 X                X                X                X                X                Sekurytyzacja tradycyjna                Pozycje sekurytyzacyjne metoda 05 standardowa (SA)                X                X                Poz. 983

Ryzyko kredytowe 0 X X 0 X 0 X X 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 0 X X X X X X X X 0 0 X X 0 0 X X 0 X X

06 X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X X X

X

X

X

X

X X X

X

X

X

X

X X

X

X

X

X

Inicjator: ekspozycje

07

Sekurytyzacja syntetyczna

Dziennik Ustaw Nr 164                Inwestor: 08 X ekspozycje Sponsor: ekspozycje 09 X                X                X                X                X                Pozycje sekurytyzacyjne metoda 10 standardowa (SA) Ryzyko kredytowe 11 X Inicjator: ekspozycje 12                X                X                Inwestor: 13 X ekspozycje Sponsor: ekspozycje 14 X                X                X                X                X                Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA)                15                Instrukcja dotycząca tabeli nr 11                — 9546 —                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót SA oznacza metodę standardową wyznaczania wymogu z tytułu ryzyka kredytowego (Standard Approach).                3. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                7. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).                8. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 12

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR SA SEC cz. II)

Dziennik Ustaw Nr 164                Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa ekspozycji (E*) pozycji ekspozycji wag ryzyka konwersji w p 1250% kredytowej od 1 do

4) Pozycje sekurytyzacyjne                Wyszczególnienie 0% konwersji                >0%                20%                >20%                50%                100%                ochrony kredytowej                >50%                350%                ochrona rzeczywista (Cvam)                nierzeczywista ochrona kredytowa: Ga)                p                u                w                p                bez ratingu                inne                — 9547 —                w                01 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 X X X 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X X X X X 0 X X X 0 X X X X 0 X X X X 0 X X X X X X X 0 X X X X X X                02                03                04                05                06                07                08                09                10                11                12 X X X X                13                14                15 16                17                18                19                20                21                w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP 22                23                24                25                Najbardziej uprzywilejowana                Pierwsza strata                Pozycje bilansowe                Sekurytyzacja tradycyjna                Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                X X X X X                X                X                X                X                X                X                X                Typ sekurytyzacji                Najbardziej uprzywilejowana                Inicjator: Ekspozycje razem                Pierwsza strata                Pozycje bilansowe                Sekurytyzacja syntetyczna                Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                X                X                X                X                X                X                X                X                Poz. 983

Najbardziej uprzywilejowana 14 15 16 17 18 0 X X X X X X X X 0 0 X X X X 0 X X X X 0 X X X X

13

0

X

X

X

X

Pierwsza strata

Pozycje bilansowe

Dziennik Ustaw Nr 164                Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                Instrukcja dotycząca tabeli nr 12                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                4. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).                5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings Based Approach).                6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).                — 9548 —                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 13

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR SA SEC cz. III)                zycji (E*)                Pozycje sekurytyzacyjne ekspozycji ryzyka konwersji p 1250% kredytowej od 1 do 4)                ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych                0%                pomniejszeniach                Wyszczególnienie                >                >                20%                >                50%                100%                350%                pierwotna ekspozycja przed                Ekspozycje netto po uwz                u                p                bez ratingu                — 9549 —                01 0 0 0 0 0 0 X X X X 0 0 0 X X X X 0 0 X X X X 0                02                03                04                05                06                07                08                09                w                10                11                12                13                14                15                16                17                w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP                18                inne 19                20                21                Sekurytyzacja tradycyjna                01                02                Sekurytyzacja syntetyczna                03                Typ sekurytyzacji                04                Sponsor: ekspozycje                05                Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                06                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 13

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

Dziennik Ustaw Nr 164                5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9550 — Poz. 983

Tabela nr 14

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe ogółem, pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR SA SEC cz. IV)                Pozycje sekurytyzacyjne ekspozycji                po od 1 do

4) 1250 %                Wyszczególnienie 0% ryzykiem                >0%                >20%                20%                >50%                50%                100%                350%                pierwotna ekspozycja przed                w                bez ratingu                01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X X X X 0 X X X X 0 X X X X 0 X X X X 0                02                03                04                05                06                07                08                u                09                10                11                12                13                14                15                p                16                17                w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP 18                inne 19 20                21                Najbardziej uprzywilejowana                01                02                — 9551 —                Pierwsza strata                03                Pozycje bilansowe                04                Sekurytyzacja tradycyjna                Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                05                Najbardziej uprzywilejowana                06                07                Pierwsza strata                08                Typ sekurytyzacji                Sekurytyzacja syntetyczna                Pozycje bilansowe                09                Inwestor: ekspozycje                Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                10                Najbardziej uprzywilejowana                11                12                Pierwsza strata                13                14                Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne                15                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 14

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

Dziennik Ustaw Nr 164                5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9552 — Poz. 983

Tabela nr 15

Ryzyko kredytowe: informacje szczegółowe o sekurytyzowanych aktywach i rodzaju sekurytyzacji (CR SEC)

Kod sekurytyzacji 01

Dziennik Ustaw Nr 164                Identyfikator sekurytyzacji Rodzaj sekurytyzacji: (tradycyjna/syntetyczna) Rola instytucji: (sponsor/inicjator) X                data inicjacji (mm/rrrr)                X                u typ stosowana metoda (SA/IRB/MiX) liczba ekspozycji ELGD % () k w Struktura sekurytyzacji pierwsza strata ji                X X X X                — 9553 —                X                X                X                pozycje bilansowe najbardziej uprzywilejowana z ratingiem bez ratingu p z ratingiem bez ratingu pierwsza strata z ratingiem bez ratingu pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne b k inne p kontrolowana (tak/nie) z                X                (                01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 15

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót ELGD oznacza średnią stratę z tytułu niewykonania zobowiązań ważoną ekspozycją, o której mowa w § 101 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Expected Loss Given Default).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).                5. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                6. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9554 — Poz. 983

Tabela nr 16

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje ogółem oraz w podziale według klas ekspozycji ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. I)*)

Traktowanie Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) (drugiego) niewykonania stosowane rzeczywista ochrona kredytowa Inne pozycje

Dziennik Ustaw Nr 164                System Metody ograniczania ryzyka kredytowego                nierzeczywista ochrona kredytu CRM inne uznane zabezpieczenie                zmiana ekspozycji oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu                puli (%)                ryzyka kredytowego kontrahenta                Wyszczególnienie                gwarancje                w tym: pozycje pozabilansowe                w tym: pozycje pozabilansowe                gwarancje                inna rzeczywista ochrona kredytowa                w tym: wyni                w                w                Zmiana ekspozycji z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji                instrumenty pochodne                kredytowe instrumenty pochodne                n                01                02                03                04                05                06 07                08                09                10 11 12 13 14 15 16 17                s oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu rzeczywista ochrona kredytowa                inne zabezpieczenie rzeczowe                18                w                19                nierzeczywista ochrona kredytowa                20                21                22                23                kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                24                — 9555 —                Ekspozycje przypisane do 0                01                metody IRB razem                Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na X X X X X X 0 X X X                02                X                X                X                X                X                X                X                X                w                25 26 27                X                k X X X X X X                *)                Ryzyko kredytowe m                Ekspozycje dostawy z p niejszym terminem z zastosowa03 niem wag ryzyka zgodnie z alternatywnym X 0 X                X                X                X                X                X                X                X                lub 100%                l                Poz. 983

Ryzyko rozmycia: zakupione X 0

04

Metody IRB X X 0

05

Dziennik Ustaw Nr 164                *)                Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Instrukcja dotycząca tabeli nr 16                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                — 9556 —                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 17

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje ogółem oraz w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. II)*)

Dziennik Ustaw Nr 164                System wersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego z (drugiego) niewykonania                Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)                Traktowanie Inne pozycje                stosowane nierzeczywista ochrona kredytu zmiana ekspozycji                Wyszczególnienie                (%)                ryzyka kredytowego kontrahenta                oszacowania rzeczywista ochrona kredytowa LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu inne uznane zabezpieczenie                gwarancje                w tym: pozycje pozabilansowe                w tym: pozycje pozabilansowe                gwarancje                inna rzeczywista ochrona kredytowa                w                w                w tym: w                kredytowe instrumenty pochodne                instrumenty pochodne                n                Zmiana ekspozyc                oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie rzeczywista ochrona kredytowa                inne zabezpieczenie rzeczowe                w                nierzeczywista ochrona kredytowa                w                k                l                — 9557 —                01                02                03                04                05                06                07                08                09                10                11                12                13                14                15                16                17                18                19                20                21                22                23                24                25                26                27                metody                Ekspozycje przypisane do 0                01                konwersji                IRB razem                *) X X X X X X 0 X                Oszacowania LGD i                kredytowej Ryzyko kredytowe metoda                Alternatywne traktowanie zabezpieczenia 02 na                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                Poz. 983

Ekspozycje

dostawy

Dziennik Ustaw Nr 164                terminem z zastosowa03 niem wag ryzyka zgodnie z alternatywnym poX X X X X X 0 X X X X X X X X X X X                X                X                100% Ryzyko rozmycia: Zakupione X 0                04                Metody IRB X 0 X                05                *)                — 9558 —                Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Instrukcja dotycząca tabeli nr 17                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                8. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.        Poz. 983

9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 18

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. III)*)

Dziennik Ustaw Nr 164                System Metody ograniczania ryzyka kredytowego ci (dni) (drugiego) niewykonania                Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)                Traktowanie                Inne pozycje                s oszacowania LGD: rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu inne uznane zabezpieczenie                yzyka kredytowego kontrahenta                W tym: pozycje pozabilansowe                Wyszczególnienie                towego, kredytowego kontrahenta,                nierzeczywista ochrona kredytu                zmiana ekspozycji                w tym: pozycje pozabilansowe                gwarancje                inna rzeczywista ochrona kredytowa                w                gwarancje                nierzeczywista ochrona kredytowa                war                k                l                — 9559 —                w                instrumenty pochodne                LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu                w tym: w                n                s                01                02                03                04                kredytowe instrumenty pochodne                05                06                07                08                09                10                11                12                13                14                15                rzeczywista ochrona kredytowa                16 17                inne zabezpieczenie rzeczowe        18                w 19                20                21                22                23                24                25                26                27                Ekspozycje przypisane do        0 X X X                metody                01                konwersji                IRB razem                *) X X X X X X 0                Oszacowania LGD                kredytowej Ryzyko kredytowe metoda                Alternatywne traktowanie zabezpieczenia 02 na nieru                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                X                Poz. 983

Ekspozycje

dostawy

Dziennik Ustaw Nr 164                terminem 03 z zastosowaniem wag yzyka zgodnie z alternatywnym        X 0 X X X X X X X X X X X                X                X                100% Ryzyko rozmycia: zakupione        X 0 X X X                04                Metody IRB        X 0 X X X X                05                *)                — 9560 —                Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

9) detaliczne, w tym SME;

10) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Instrukcja dotycząca tabeli nr 18                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                8. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.        Poz. 983

9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 19

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IV)*)

Dziennik Ustaw Nr 164                nierzeczywista ochrona kredytu CRM                zmiana ekspozycji rzeczywista ochrona kredytowa                s oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu                ryzyka kredytowego kontrahenta                Inne uznane zabezpieczenie                , rozmycia i dostawy                Metody ograniczania ryzyka kredytowego                Traktowanie Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) h LGD (drugiego) z niewykonania                Inne pozycje                l                — 9561 —                w tym: pozycje pozabilansowe                w tym: pozycje pozabilansowe                gwarancje                inna rzeczywista ochrona kredytowa                w                w                gwarancje                instrumenty pochodne                w tym: w                zabezpieczenie kredytu                kredytowe instrumenty pochodne                rzeczywista ochrona kredytowa                n                01                02 03                04                05                06                07                08                09 10 11 12                13                14                s                15                16                17                inne zabezpieczenie rzeczowe                18                w                19                nierzeczywista ochrona kredytowa                20                21 22 23                24                w 25                k 26                27                Poz. 983

Ekspozycje przypisane do 0 X X X

01

Dziennik Ustaw Nr 164                Alternatywne traktowanie zabezpieczenia 02 na X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X                X                metody IRB                *) X 0 X X X X X X X X X X                Ekspozycje dostawy z niejszym terminem z zastoso03 waniem wag yzyka zgodnie z alternatywX                X                X                Ryzyko kredytowe m i                ub 100% Ryzyko ozmycia: zakupione X 0 X X X                04                Metody IRB                05                X                0                X                X                X                X                )                — 9562 —                *)                Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Instrukcja dotycząca tabeli nr 19                1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.                2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).        Poz. 983

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 20

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w  podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje bilansowe i pozycje pozabilansowe ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. V)

Dziennik Ustaw Nr 164                System Metody ograniczania ryzyka kredytowego (drugiego) niewykonania                Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)                Traktowanie Inne pozycje                Stosowane oszacowania LGD: Rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu inne uznane zabezpieczenie zym terminie nierzeczywista ochrona kredytu zmiana ekspozycji                — 9563 —                ryzyka kredytowego kontrahenta                gwarancje                Pierwotna ekspozy                gwarancje                inna rzeczywista ochrona kredytowa                () w                w                instrumenty pochodne                zabezpieczenie kredytu                w tym: wyni                kredytowe instrumenty pochodne                rzeczywista ochrona kredytowa                n                01                02                03                04                05                06                07                08                09                10                11                12                s                13                14                15                inne zabezpieczenie rzeczowe                16                w                17                nierzeczywista ochrona kredytowa                18                19                20                21                22                w                23                k 24 25                l                Poz. 983

centralne w tym: nstytucje i kredytowe

X

01

X

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

02

X X X X X X X X X X

nwestycyjne Instytucje

03

w tym: SME

04

05

Dziennik Ustaw Nr 164                Pozycje bilansowe                zabezpieczone                06                kwalifikowane 07 ako odnawialne p 08 detaliczne w tym: SME 09                detaliczne                10                metody IRB razem                11                Metody IRB                Rodzaj ekspozycji                centralne w tym: instytucje kredytowe        X                12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0                13        X X X X X X X X X                nwestycyjne Instytucje                14                w tym: SME                15                — 9564 —                16                17                Ryzyko kredytowe m                Pozycje pozabilansowe                18                zabezpieczone nieruchomo kwalifikowane ako odnawialne p detaliczne w tym: SME                19                20                detaliczne                21                metody IRB                22                Instrukcja dotycząca tabeli nr 20                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).        Poz. 983

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 21

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VI)                ersji                Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) Metody ograniczania ryzyka kredytowego                nierzeczywista ochrona kredytu                Zmiana ekspozycji                s oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu                rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane zabezpieczenie                lub puli (%)                — 9565 —                gwarancje                w tym: wyni ryzyka kredytowego kontrahenta                w                w                Zmiana ekspozycji                gwarancje                rzeczywista ochrona kredytowa                inna rzeczywista ochrona kredytowa                kredytowe instrumenty pochodne                instrumenty pochodne                s oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu                n                01 01 02 03 04 05 06 07 08                02                03                04                05                06                07                08                09 0 0                10                11                12                13                14                15                inne zabezpieczenie rzeczowe 16 0 0 0 0 0 0                w tym: instytucje kredytowe                inwestycyjne                Instytucje                kredytowej                konwersji                Metody IRB                Rodzaj ekspozycji                Instrumenty pochodne                w tym: SME                zabezpieczone iami kwalifikowane jako odnawialne                p                e                w 17                Poz. 983

detaliczne 09 10 11 12 0 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

w tym: SME

detaliczne

metody

IRB

Dziennik Ustaw Nr 164                w tym: instytucje kredytowe                ugim terminem rozliczenia                inwestycyjne Instytucje w tym: SME                zabezpieczone n kwalifikowane jako odnawialne pozos detaliczne w tym: SME detaliczne metody IRB                w tym: instytucje kredytowe                — 9566 —                inwestycyjne                Instytucje                w tym: SME                zabezpieczone n kwalifikowane jako odnawialne pozos detaliczne w tym: SME                detaliczne                metody                IRB                Poz. 983

Wymogi razem dla Traktowanie (drugiego) niewykonania LGD (%) (dni) do rozliczenia w terminie 19 20 21 22 ryzyka: kredytowego, ekspozycji kredytowego kontrahenta, rozmycia ryzykiem i dostawy Inne pozycje

Dziennik Ustaw Nr 164                nierzeczywista ochrona kredytowa 18 asd w tym: instytucje kredytowe 02 inwestycyjne Instytucje w tym: SME 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 w tym: instytucje kredytowe 13 inwestycyjne Instytucje w tym: SME 14 15 16 zabezpieczone kwalifikowane jako odnawialne p zabezpieczone kwalifikowane jako odnawialne p w tym: SME detaliczne metody IRB 01                w oczekiwanych strat 23                () korekty i rezerw 24                liczba                25                — 9567 —                Metody IRB                Rodzaj ekspozycji                Instrumenty pochodne                17 18 19                Ryzyko kredytowe m                Poz. 983

w tym: SME detaliczne metody IRB razem 23 w tym: instytucje kredytowe 24 inwestycyjne Instytucje w tym: SME 27 zabezpieczone 28 29 30 31 32 metody IRB 33 kwalifikowane jako odnawialne p w tym: SME detaliczne 26 25 22 21

Dziennik Ustaw Nr 164                20                — 9568 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 21                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.        Poz. 983

Tabela nr 22

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w  podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje bilansowe i pozycje pozabilansowe bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VII)

Traktowanie Metody ograniczania ryzyka kredytowego (drugiego) niewykonania

Dziennik Ustaw Nr 164                System                Inne pozycje                konwersji                nierzeczywista ochrona kredytu rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane zabezpieczenie                zmiana ekspozycji                s oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu stosowane gwarancje                lub puli (%)                gwarancje                instrumenty pochodne                w tym: w ryzyka kredytowego kontrahenta                w                w                rzeczywista ochrona kredytowa                n                w                kredytowe instrumenty pochodne                inna rzeczywista ochrona kredytowa                01 X 0 X                02                03                04                05                06                07                08                09                10                11                12                13                14                15                inne zabezpieczenie rzeczowe                16                17                nierzeczywista ochrona kredytowa                oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu                18                19                20 21                kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy zym terminie                22                — 9569 —                centralne                01                w tym: instytucje kredytowe X X X X X X X X X X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X                02                nwestycyjne Instytucje                03                w tym: SME                04                05                Metody IRB                Rodzaj ekspozycji Pozycje bilansowe                zabezpieczone                06                07                kwalifikowane ako odnawialne p detaliczne w tym: SME                08                09                detaliczne                10                Ryzyko kredytowe m                metody IRB                11                w k 23 24 25                l                Poz. 983

centralne w tym: instytucje kredytowe X X X X X X X X X X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X 0 X

12

X

0

X

13

inwestycyjne Instytucje

14

w tym: SME

15

16

Dziennik Ustaw Nr 164                zabezpieczone                17                Pozycje pozabilansowe                18                kwalifikowane jako odnawialne p detaliczne w tym: SME                19                20                detaliczne                21                metody IRB razem                22                Instrukcja dotycząca tabeli nr 22                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                — 9570 —                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 23

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VIII)

do

Traktowanie System Metody ograniczania ryzyka kredytowego (drugiego) niewykonania Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

Dziennik Ustaw Nr 164                Inne pozycje                nierzeczywista ochrona kredytu rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane zabezpieczenie konwersji CRM                zmiana ekspozycji                s oszacowania LGD: nierzeczywiste zabezpieczenie kredytu                puli (%)                ryzyka kredytowego kontrahenta                stosowane gwarancje w w                gwarancje                instrumenty pochodne                n                w                kredytowe instrumenty pochodne                inna rzeczywista ochrona kredytowa                w tym: w                — 9571 —                01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X                02                03                04                05                06                07                08                09                10                11                12                13                rzeczywista ochrona kredytowa                14                15                inne zabezpieczenie rzeczowe                16                17                nierzeczywista ochrona kredytowa                oszacowania LGD: inne rzeczywiste zabezpieczenie kredytu                18                19 20 21                22                w                23                01                ji kredytowej                w tym: instytucje kredytowe                02                inwestycyjne Instytucje                03                w tym: SME                04                05                Metody IRB Rodzaj ekspozycji                zabezpieczone                06                Instrumenty pochodne                kwalifikowane jako odnawialne p                07                08                w tym: SME                09                detaliczne                10                Ryzyko kredytowe m                metody                IRB                11                k 24 25                l                Poz. 983

12

0

X

w tym: instytucje kredytowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

13

inwestycyjne Instytucje

14

w tym: SME

15

Dziennik Ustaw Nr 164                16                zabezpieczone                17                kwalifikowane jako odnawialne p                18                19                w tym: SME                20                detaliczne                21                metody                IRB                22                23                w tym: instytucje kredytowe                24                inwestycyjne Instytucje                25                w tym: SME                26                27                — 9572 —                zabezpieczone                28                kwalifikowane jako odnawialne p                29                30                w tym: SME                31                Z                detaliczne                32                metody                IRB                33                Instrukcja dotycząca tabeli nr 23                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. W miejscach, w których znajduje się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                Poz. 983

8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 24

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej oraz bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IX)                System Inne pozycje                terminie                l                — 9573 —                w tym: w ryzyka kredytowego kontrahenta                w tym: pozycje pozabilansowe                01 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12                02                03                04                05                06                w tym: pozycje pozabilansowe                07                08                09                10                11                12                wa                13                k 14 15                w tym: instytucje kredytowe                kredytowej                inwestycyjne                Ryzyko kredytowe m                Instytucje                Oszacowa                w tym: SME                Poz. 983

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 50

Dziennik Ustaw Nr 164                zabezpieczone                kwalifikowane jako odnawialne                p                w tym: SME                detaliczne                m                — 9574 —                IRB                i banki centralne                w tym: instytucje kredytowe                inwestycyjne                Instytucje                Ryzyko kredytowe m                w tym: SME                zabezpieczone                Poz. 983

51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67

kwalifikowane jako odnawialne

Dziennik Ustaw Nr 164                p                w tym: SME                detaliczne                metody                IRB                — 9575 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 24                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. W miejscach, w których znajdują się „0”, w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.                8. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 25

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w podziale wg wag ryzyka w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. X)

Inne pozycje

Dziennik Ustaw Nr 164                Wymogi                Wys                razem dla ryzyka: kredytowego, Zmiana ekspozycji Pierwotna kredytowego ekspozycji ekspozycja przed kontrahenta, przed w tym: pozycje w tym: pozycje ekspozycji w rozmycia pozabilansowe pozabilansowe oczekiwanych strat ryzykiem konwersji i dostawy konwersji korek do rozliczenia terminie 01 01 02 03 04 05 06 07 08 X X X X X X X 02 03 04 05 06 07 08 X                09 X                Waga ryzyka                0%                50%                kredytowej                *                )                w tym: 1 kategorii                70%                — 9576 —                Oszacowania LGD                90%                115%                *)                Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Ryzyko kredytowe metoda IRB                250%                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 25

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9577 — Poz. 983

Tabela nr 26

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w podziale wg wag ryzyka bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. XI)        Inne pozycje Wymogi we razem dla ryzyka: kredytowego, Zmiana ekspozycji Pierwotna kredytowego ekspozycji ekspozycja przed kontrahenta, przed w tym: pozycje w tym: pozycje ekspozycji w () k rozmycia pozabilansowe pozabilansowe oczekiwanych strat ryzykiem konwersji i dostawy konwersji do rozliczenia terminie 01 01 02 03 04 05 06 07 08 X X X X X X X 02 03 04 05 06 07 08 X 09 X                Waga ryzyka                0%                50%                kredytowej                *)                w tym: 1 kategorii                — 9578 —                Oszacowania LGD                70% 90%                115%                *)                Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.                Ryzyko kredytowe metoda IRB                250%                Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 26

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

Dziennik Ustaw Nr 164                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).                7. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                — 9579 — Poz. 983

Tabela nr 27

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w  papierach wartościowych wg uproszczonej metody ważenia ryzykiem oraz metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. I)

Wymogi

Dziennik Ustaw Nr 164                Metody ograniczania ryzyka kredytowego                Inne pozycje                Pierwotna ekspozycja przed przed konwersji konwersji gwarancje                zmiana nierzeczywista ekspozycji ochrona kredytu z Zmiana ekspozycji                razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, ekspozycji rozmycia ekspozycji i dostawy LGD (%) ryzykiem do rozliczenia w terminie 10 11 12 13 w 14 X k 15                w                w                w tym: pozycje pozabilansowe                01                02                03                kredytowe instrumenty pochodne                04                05                06                07                08                Metoda PD/LGD: e Uproszczona metoda w ia ryzykiem                01                — 9580 —                02                X                Instrukcja dotycząca tabeli nr 27                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142—146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137—141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                4. Przez metodę ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                6. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                7. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).        Poz. 983

9. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.

w tym: pozycje pozabilansowe 09

Tabela nr 28

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w  papierach wartościowych dla klasy jakości dłużnika wg metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. II)

Dziennik Ustaw Nr 164                Inne pozycje                (%)                ryzykiem                lub puli (%)                Pierwotna ekspozycja przed                w tym: pozycje pozabilansowe                PD                01                02                03                04                05                06                07                ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                08                w oczekiwanych strat                09                01                02                Metoda PD/LGD                — 9581 —                03                04                Instrukcja dotycząca tabeli nr 28                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142—146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).                6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                k 10                i rezerw                Poz. 983

Tabela nr 29

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z  metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w  papierach wartościowych wg uproszczonej metody ważenia ryzykiem (CR IRB EQU cz. III)

Dziennik Ustaw Nr 164                Wymogi Inne pozycje                Pierwotna ekspozycja przed ekspozycji przed ekspozycji ryzykiem konwersji do rozliczenia 01 X 02 X 03 X 04 X terminie 05 X 06 X konwersji                Zmiana ekspozycji k                e                razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, w rozmycia oczekiwanych strat i dostawy                i rezerw                Uproszczona                07 X                — 9582 —                ryzykiem                Waga ryzyka 190% 290% 370%                01 02 03 04                Instrukcja dotycząca tabeli nr 29                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137—141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                5. Pola oznaczone znakiem „X” należy pozostawić niewypełnione.                Poz. 983

Tabela nr 30

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów — ekspozycje w papierach wartościowych w oparciu o metodę modeli wewnętrznych (CR IRB EQU cz. IV)                War () Korekty                dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                01                02                03                01                Metoda modeli w                02                Instrukcja dotycząca tabeli nr 30                — 9583 —                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Przez metodę modeli wewnętrznych rozumie się metodę, o której mowa w § 147—149 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).                Poz. 983

Tabela nr 31

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia i ryzyka dostawy dla operacji zaliczonych do portfela handlowego, u których minął umowny termin (CR TB SETT)                Nierozliczone rozliczenia w cenach nierozliczonych transakcji rozliczenia dostawy                01 01 02 03 04 05 06                02                03                Transakcje nierozliczone do 4 dni                Transakcje nierozliczone od 5 do 15 dni                Transakcje nierozliczone od 16 do 30 dni                Transakcje nierozliczone od 31 do 45 dni                dni                — 9584 —                Instrukcja dotycząca tabeli nr 31 Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                Poz. 983

Tabela nr 32

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań lub współczynników konwersji

Dziennik Ustaw Nr 164                Wymogi kap ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                01 01 Instytucje 03 Detaliczne 04 02        — 9585 —                Ryzyko kredytowe m oszacowania LGD                w r                Metoda znych                Ekspozycje metody IRB                konwersji                Instrukcja dotycząca tabeli nr 32                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                Poz. 983

Tabela nr 33

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań lub współczynników konwersji                ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                01 01 Instytucje 03 02                Ryzyko kredytowe metoda IRB bez                Metoda                w r                )                Ekspozycje metody IRB                — 9586 —                konwersji                Instrukcja dotycząca tabeli nr 33                1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).                3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).                Poz. 983

Tabela nr 34

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową

Dziennik Ustaw Nr 164                kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                01 01 02 03                R                Banki wielostronnego rozwoju                Instytucje                — 9587 —                Metoda standardowa (SA) ryzyka kredytowego 11 12 13 14                Ekspozycje metody standardowej                Detaliczne                Przeterminowane                04 05 06 07 08 09 10                pozycje sekurytyzowane                wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone                i przed                inwestowania                Instytucje                Ekspozycje metody IRB                Detaliczne                15 16 17 18 19 20 21        Poz. 983

Instrukcja dotycząca tabeli nr 34 Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Tabela nr 35

Dziennik Ustaw Nr 164                Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego                ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy                01 01 02        — 9588 —                Metoda standardowa (SA) Pozycje sekurytyzacyjne metoda standardowa (SA) metody IRB Pozycje sekurytyzacyjne metoda w r 03 04 kredytowego                kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia                Metoda w r                do rozliczenia                Instrukcja dotycząca tabeli nr 35                Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.                Poz. 983

Załącznik nr 4

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA za okres sprawozdawczy od …….....…………… do …….....……………..

Dziennik Ustaw Nr 164                Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …....................................................................................................................                Skala prowadzonej działalności:                znacząca                nieznacząca                Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ……………………….................................................…………….............………….…...                Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) …………..................................................………………….……............………………....                (stanowisko) ……………..................................................………………………….............………….…....                (podpis) ……………………………………....................................................………............…………….....                (telefon/email) ……………………………...................................................……............……………….....                — 9589 —                (data) ………………………………………....................................................….............…………………....                WYMOGI KAPITAŁOWE — RYZYKO ROZLICZENIA                ryzyka rozliczenia – dostawy                01 01                Nierozliczone transakcje w                Poz. 983

Załącznik nr 5

WZÓR

Dziennik Ustaw Nr 164                INFORMACJA O WYBRANYCH SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH                Część A                I.                Śro d k i p i en i ęż n e i   i n n e akt ywa p ie n i ęż n e                II.                Na l eż n oś c i kró t ko t erm i n o w e                III.                In s tr u me n ty f i n an s o we p rz ez n a cz o n e d o o b r otu                1. Akcje                2. Dłużne papiery wartościowe                3. Certyfikaty inwestycyjne                4. Warranty                5. Pozostałe papiery wartościowe                6. Instrumenty pochodne                — 9590 —                7. Towary giełdowe                8. Pozostałe                IV.                Kró t k ot er mi n o we ro z li cz en i a m ię d z yo k r es o we                V.                In s tr u me n ty f i n an s o we u trz ym ywa n e d o ter minu za pa da lności                1. Dłużne papiery wartościowe                2. Pozostałe papiery wartościowe                3. Towary giełdowe                4. Pozostałe                VI.                In s tr u me n ty f i n an s o we d o st ęp n e d o s p rz ed a ży                1. Akcje i udziały                2. Dłużne papiery wartościowe                3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych                4. Certyfikaty inwestycyjne        Poz. 983

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Towary giełdowe

7. Pozostałe

VII.

N al eż n o ś ci d ł u g o te rm i n o we

VIII.

U d z i el o n e p o ż yc z ki d ł u g o t erm i n o we

IX.

W art o śc i n i em at eri a ln e i   p raw n e

X.

W art o ść fi r my j ed n o st ek p o d p o rz ąd k o wa n y ch

Dziennik Ustaw Nr 164                XI.                R z ecz ow e a kt ywa trw ał e                XII.                Dł u g o te rm i n o we ro z l i c ze n i a m i ę d zy o kr es o we                1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego                2. Inne rozliczenia międzyokresowe                Część B                I.                Z o b ow i ąz a n ia kró t ko t erm in o w e                II.                Z o b ow i ąz a n ia d ł u g o te rm i n o we                III.                R o zl i c z en i a mi ęd z yo kr es o we                IV.                R ez erw y n a zo b o w i ąz a n ia                1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego                — 9591 —                2. Na świadczenia emerytalne i podobne                3. Pozostałe                V.                Z o b ow i ąz a n ia p o d p o rz ąd k o wan e                VI.                K ap it ał ( fu n d u s z ) w ł as n y                1. Kapitał (fundusz) podstawowy                2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna)                3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)                4. Kapitał (fundusz) zapasowy a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem d) z dopłat akcjonariuszy e) inny        Poz. 983

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

6. Pozostałe kapitały (fundusz) rezerwowe

7. Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek podporządkowanych

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna)

9. Zysk (strata) netto

10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Dziennik Ustaw Nr 164                VII.                K ap i tał y (f u n d u sz e) m n i ej s z o śc i                VIII.                U j em n a w art o ść fi r my j ed n o st e k p o d p o r zą d kowa ny ch                Część C                I.                — 9592 —                P rz yc h o d y z   d z i ał al n o ści m akl er s ki ej , w  t ym :

1. Prowizje: a) od operacji papierami wartościowymi we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie b) z tytułu oferowania papierów wartościowych c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych d) pozostałe

2. Inne przychody: a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków pieniężnych klientów b) z tytułu oferowania papierów wartościowych c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartościowych d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi f) z tytułu reprezentowania banków prowadzących działalność maklerską i domów maklerskich na rynkach regulowanych i na giełdach towarowych g) pozostałe                II.                Poz. 983

K os z t y d z i ał al n o ści m akl er sk i ej , w  t y m:

1. Koszty z tytułu afiliacji

2. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej

4. Wynagrodzenia

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

6. Świadczenia na rzecz pracowników

7. Zużycie materiałów i energii

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

9. Pozostałe koszty rzeczowe

10. Amortyzacja

11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

12. Prowizje i inne opłaty

13. Pozostałe

III.

Z ys k ( s tra ta) z   d z i ał al n o ś ci m ak l e rsk i e j (I   i   I I )

Dziennik Ustaw Nr 164                IV.                P rz yc h o d y z   i n st ru m e n tó w fi n an so w y ch p r ze zna czony ch do obr otu Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym: a) odsetki b) korekty aktualizujące wartość c) zysk ze sprzedaży/umorzenia d) pozostałe                V.                K o sz t y z   ty tu ł u i n s tr u me n tó w fi n an s o wy ch p rze zna czony ch do obr otu

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Pozostałe                VI.                Z ys k ( s tra ta) z   o p era cj i i n st ru m e n tam i fi n a n sowy mi pr ze zna czony mi do obr otu ( IV i V )                VII.                P rz yc h o d y z   i n st ru m e n tó w fi n an so w y ch u tr z y my wa ny ch do te r minu za pa da lnoś c i

1. Odsetki

2. Korekty aktualizujące wartość

3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

5. Pozostałe                — 9593 —                VIII.                K o sz t y z   ty tu ł u i n s tr u me n tó w fi n an s o wy ch u tr zy my wa ny ch do te r minu za pa da lnoś c i

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

3. Strata ze sprzedaży/umorzenia

4. Pozostałe                IX.                Z ys k ( s tra ta) z   o p era cj i i n st ru m e n tam i fi n a n sowy mi utr zy my wa ny mi do te r minu zapadalnoś c i ( V I I i   V I I I )                X.                P rz yc h o d y z   i n st ru m e n tó w fi n an so w y ch d o s tę pny ch do spr ze da ży Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym: a) odsetki b) korekty aktualizujące wartość c) zysk ze sprzedaży/umorzenia d) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych e) pozostałe                XI.                Poz. 983

K o sz t y z   ty tu ł u i n s tr u me n tó w fi n an s o wy ch d ostę pny ch do spr ze da ży

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

4. Pozostałe

XII.

Z ys k ( s tra ta) z   o p era cj i i n st ru m e n tam i fi n a n sowy mi dostę pny mi do spr ze da ży (X— XI)

XIII.

P o z o st ał e p r z ych o d y o p era cyj n e

1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Dotacje

3. Pozostałe

Dziennik Ustaw Nr 164                XIV.                XV.                P o z o st ał e k o s zt y o p er ac yj n e

1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3. Pozostałe R óż n i c a wa rto ś c i rez er w i   o d p i s ó w a kt u al i z u ją cy ch na le żności

1. Rozwiązanie rezerw

2. Utworzenie rezerw

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

4. Utworzenie odpisów aktualizujących należności                XVI.                Z ys k ( s tra ta) z   d z i ał al n o ś ci o p e ra cy jn e j ( II I+ VI+IX +X II+X III—X IV+X V)        — 9594 —                XVII.                P rz yc h o d y fi n an so w e

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

2. Odsetki od lokat i depozytów

3. Pozostałe odsetki

4. Dodatnie różnice kursowe: a) zrealizowane b) niezrealizowane

5. Pozostałe                XVIII.                K os z t y f in a n so w e

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

2. Pozostałe odsetki

3. Ujemne różnice kursowe: a) zrealizowane b) niezrealizowane

4. Pozostałe                XIX.                Z ys k ( s tra ta) z   d z i ał al n o ś ci g o s p o d a rcz ej (X VI+X VII—X VIII)        Poz. 983

XX.

Z ys ki n ad z wyc z aj n e

1. Losowe

2. Pozostałe

XXI.

S tr aty n ad z wy cz aj n e

1. Losowe

2. Pozostałe

XXII.

O d p i s w art o śc i fi r my j ed n o st ek p o d p o r zą d ko wa ny ch

XXIII.

O d p i s u j em n e j war to ś ci f ir m y j e d n o st ek p o d p or zą dkowa ny ch

Dziennik Ustaw Nr 164                XXIV.                Z ys k m n i e js z o śc i                XXV.                S tr ata mn i ej sz o ś ci                XXVI.                Z ys k ( s tr ata) b ru t to ( XI X+ XX— XX I— XX I I +X X III+X X IV—X X V)                XXVII.                P o d at ek d o c h o d o wy                XXVIII. P o z o st ał e o b o w i ąz k o we z mn i ej sz en i a z ys ku (z wię ksze nia str a ty )                XXIX.                U d z i ał w  z ys k ach n et t o j ed n o st ek p o d p o rz ąd kowa ny ch wy ce nia ny ch me todą pr aw w łas noś c i                XXX.                U d z i ał w  s tra ta ch n et to j e d n o st ek p o d p o r z ą dkowa ny ch wy ce nia ny ch me todą praw w łas noś c i                XXXI.                Z ys k ( s tr ata) n et to ( XXV I —XX V II —X XVI II +X XIX —X X X )        — 9595 — Poz. 983

Część D

I.

Z o b ow i ąz a n ia war u n ko w e, w  tym :

1. Gwarancje

2. Kaucje, poręczenia

II.

M aj ąt ek o b cy w  u ż yt ko w an i u

Dziennik Ustaw Nr 164                III.                K o nt ra kt y te rm i n o we l u b i n n e po c h o d n e n ab y te lub wy sta wione w imie niu i na rac hunek dom u m ak l ers k i eg o                IV.                K o nt ra kt y te rm i n o we l u b i n n e p o c h o d n e n a by te lub wy sta wione w  imie niu i  na rac hunek d o m u m ak l ers k i eg o w   w art o ś c i n o m i na l n ej                Wyszczególnienie (wg rodzajów operacji, instrumentów bazowych)1) Warto wg ceny nabycia (w z 5 6 7 8 9 10 11 12 Pozycja pierwotna d uga – warto w z Pozycja pierwotna krótka – warto w z                Nazwa emitenta                Kod instrumentu                Liczba instrumentów                Pozycja pierwotna d uga – warto w walucie                Pozycja pierwotna krótka – warto w walucie                Rezydualny termin za adalno ci instrumentów d u nyc                Zaktualizowany redni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej (w latach)2)                Wskazanie pozycji bilansu lub pozycji pozabilansowej, w której ujmowany jest dany sk adnik ort ela handlowego                1                2                3                4                Operacje bilansowe                — 9596 —                gó em operacje bilansowe                Operacje pozabilansowe                gó em operacje pozabilansowe                gó em operacje bilansowe i pozabilansowe                Poz. 983

1)

Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne instrumenty finansowe lub rodzaje operacji. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne pozycje bilansowe i pozabilansowe.

2) Kolumnę 11 wypełniają podmioty stosujące metodę zaktualizowanego średniego okresu zwrotu.

Część E

Dziennik Ustaw Nr 164                Skład portfela handlowego Kolumna 3 — Kod instrumentu — kod ISIN lub inny jednoznacznie identyfikujący instrument finansowy na danym rynku Kolumna 4 — Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot Kolumna 5 — Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł) Kolumny 6 i 7 — Pozycja pierwotna długa — wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych Kolumny 8 i 9 — Pozycja pierwotna krótka — wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych Kolumna 10 — Rezydualny termin zapadalności — termin, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych Kolumna 11 — Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej — okres, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych Kolumna 12 — Pozycja bilansu lub pozycja pozabilansowa, w  której ujmowany jest dany składnik portfela handlowego — pozycje określone we wzorze sprawozdania finansowego dla domów maklerskich zawartym w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.                Część F        — 9597 —                Zestawienie transakcji zawartych w  ostatnim miesiącu okresu objętego sprawozdaniem ze stronami powiązanymi, których wartość przekracza 5% kapitałów nadzorowanych wyliczonych na koniec miesiąca.3)                Data zawarcia transakcji Nazwa strony NIP *) Przedmiot i rodzaj transakcji                transakcji godziwa)                transakcji transakcyjna)                transakcji                *)                Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE: w przypadku braku — wprowadzić zera.                Część G                Informacja o planowanych lub wprowadzonych zmianach w polityce księgowej.                Poz. 983

3)

Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne transakcje, wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane, wraz ze wskazaniem ilości zawartych transakcji.

Załącznik nr 6

WZÓR SPRAWOZDANIE Z DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ za okres sprawozdawczy od .......................... do ..........................

Dziennik Ustaw Nr 164                Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: …………...................................................…………………………                Nazwa (firma) podmiotu, Rodzaj wania wania Okres utrzymywania Data powstania                Poziom nadzorowanych                §3                do                bilansowe                pozabilansowe                §1 a                Uwagi                — 9598 —                wanie zaliczane do portfela handlowego                do portfela niehandlowego                o wymogach                Poz. 983

— 9599 —

— 9600 —

Dziennik Ustaw i Monitor Polski są dostępne w Internecie pod adresem www.wydawnictwa.cuw.gov.pl i www.rcl.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów Redakcja: Rządowe Centrum Legislacji — Departament Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego, al. J.Ch. Szucha 2/4, 00-582 Warszawa, tel. 22 622-66-56 Skład, druk i kolportaż: Centrum Usług Wspólnych — Wydział Wydawnictw i Poligrafii, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 22 694-67-52, faks 22 694-60-48 www.wydawnictwa.cuw.gov.pl e-mail: wydawnictwa@cuw.gov.pl Tłoczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Centrum Usług Wspólnych — Wydział Wydawnictw i Poligrafii, ul. Powsińska 69/71, 02-903 Warszawa Zam. 1996/W/C/2011

ISSN 0867-3411

Cena 12,90 zł (w tym VAT)

pobierz plik

Dziennik Ustaw Nr 164, poz. 983 z 2011 - pozostałe dokumenty:

porady prawne online

Na skróty


Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.