Zadaj pytanie
- Potrzebujesz porady prawnej?
  
  Nie czekaj, przekaż sprawę profesjonalistom.
  Więcej
Prawo na co dzień
Prawo dla firm
- Klucz do sukcesu
- KATEGORIE
  Prawo pracy
  Prawo podatkowe
  Prawo cywilne
  Prawo spółek
  Prawo administracyjne
  Blog ekspercki
  Centrum Finansowe
  Prawo bankowe
  Prawo upadłościowe i naprawcze
  Windykacja należności
  Prawo zamówień publicznych
  Prawo autorskie
Podatki
Wzory dokumentów
Kodeksy i akty prawne
- Baza profesjonalnych dokumentów prawnych
- KATEGORIE
  Kodeksy
  
  Akty prawne
  
  Dzienniki Ustaw
  
  Monitor Polski
Forum prawne
Oferta
Więcej
- Wiadomości

e-prawnik.pl Dokumenty Akty prawne Dziennik Ustaw Rok 2011 Nr 285Po 1675

Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011

Tytuł:	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym
Status aktu prawnego:	Obowiązujący
Data ogłoszenia:	2011-12-29
Data wydania:	2011-12-21
Data wejscia w życie:	2012-01-02
Data obowiązywania:	2012-01-02

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16470 — Poz. 1675

1675

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 21 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym Na podstawie art. 59 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323, z późn. zm.2)) zarządza się, co następuje: §

1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym (Dz. U. Nr 52, poz. 310) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 1 dodaje się pkt 9 i 10 w brzmieniu: „9) oświadczenia o prawdziwości danych zawartych w kwestionariuszu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 9 do rozporządzenia;

10) oświadczenia o wyrażeniu zgody na udział w programie dotyczącym wzajemnego uznawania statusów upoważnionego przedsiębiorcy (AEO) pomiędzy Unią Europejską a państwami trzecimi, stanowiący załącznik nr 10 do rozporządzenia.”;

2) w § 2: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Czynności audytowe dokumentuje się w kwestionariuszu postępowania audytowego oraz przez sporządzenie dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 2—10, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.”, b) ust. 3 otrzymuje brzmienie: „3. Wyniki czynności audytowych, o których mowa w § 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie zakresu, rodzaju i sposobu przeprowadzania czynności audytowych (Dz. U. Nr 52, poz. 309), oraz wyniki dokonanej oceny ryzyka, o której mowa w § 12 ust. 1 tego rozporządzenia, dokumentuje się w protokole z czynności audytowych.”, c) w ust. 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) pkt 1, 6, 9 i 10 — sporządza się w jednym egzemplarzu;”;

3) załącznik nr 1 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia;

4) dodaje się załączniki nr 9 i 10 do rozporządzenia w brzmieniu określonym odpowiednio w załącznikach nr 2 i 3 do niniejszego rozporządzenia. §

2. Postępowania audytowe, o których mowa w art. 56 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, wszczęte i niezakończone przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia są dokumentowane zgodnie z przepisami dotychczasowymi. §

3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 2 stycznia 2012 r. Minister Finansów: wz. L. Kotecki

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).

2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 182, poz. 1228 oraz z 2011 r. Nr 63, poz. 322, Nr 73, poz. 390, Nr 117, poz. 677, Nr 134, poz. 779 i Nr 171, poz. 1016.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16471 — Poz. 1675

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2011 r. (poz. 1675)

Załącznik nr 1

WZÓR KWESTIONARIUSZ POSTĘPOWANIA AUDYTOWEGO

W celu uproszczenia i przyspieszenia post ba Celna zaleca, aby przedsi biorca, przed w miejscu lub wniosku o udzielenie pojedynczego pozwolenia w miejscu, zwanych w dalszej cz ci „zezwoleniem”, o których mowa odpowiednio w art. 14c, 253b i 253h rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 z dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiaj cego przepisy w celu wykonania rozporz dzenia Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiaj cego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z pó n. zm.), zwanego w dalszej cz ci „rozporz z obowi zuj cym ustawodawstwem wspólnotowym i krajowym oraz wytycznymi Komisji Europejskiej zawartymi w dokumentach:

1) TAXUD/2006/1450 „Upowa nieni przedsi biorcy – Wytyczne” (dost pny na stronie internetowej Ministerstwa ba Celna – Upowa nieni Przedsi biorcy – AEO);

2) TAXUD/2006/1452 „Upowa nione Podmioty Gospodarcze Model AEO Compact” (dost pny na stronie ba Celna – Upowa nieni Przedsi biorcy – AEO);

3) TAXUD/1284/2005 rev.4 z dnia 11 listopada 2008 r. „Pojedyncze pozwolenie na stosowanie procedury uproszczonej – Wytyczne” (dost pny na stronie internetowej Ministerstwa Finansów w zak Informacje i wyja nienia);

4) Kwestionariusz samooceny – (dost pny na stronie internetowej Komisji Europejskiej (ang. European Commission), es-General) and services), „Dyrekcja Generalna ds. Podatków i Unii Celnej Komisji Europejskiej (TAXUD)” (ang. Taxation and Customs Union (TAXUD) Customs ), „Polityka celna” (ang. Policy Issues), „Upowa niony Przedsi biorca (AEO)” (ang. Authorised Economic Operator (AEO));

5) Wyja nienia do kwestionariusza samooceny (dost pne na stronie internetowej Komisji Europejskiej (ang. European ts (Directorates-General) and services), “Dyrekcja Generalna ds. Podatków i Unii Celnej Komisji Europejskiej (TAXUD)” (ang. Taxation and Customs Union (TAXUD) ), „Polityka celna” (ang. Policy Issues), „Upowa niony Przedsi biorca (AEO)” (ang. Authorised Economic Operator (AEO)). Kwestionariusz post powania audytowego przedsi by Celnej. W przypadku pyta wyja nie . Zaleca si enie go za pomoc biorc dotycz cych wniosku lub kwestionariusza post eniem, by Celnej celem uzyskania pomocy, dodatkowych informacji i powania audytowego w formie elektronicznej i by Celnej. niniejszego kwestionariusza post powania audytowego by Celnej post powania audytowego. ciwego miejscowo ba Celna –

eniem wniosku o przyznanie statusu Upowa nionego Przedsi biorcy (AEO) lub wniosku o udzielenie pozwolenia

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16472 — Poz. 1675

Kwestionariusz post powania audytowego podzielony jest na pi organizacj przedsi biorstwa, wielko ci

sekcji:

1) Sekcja I – Informacje o przedsi biorstwie. Sekcja dotyczy, w szczególno ci, pyta i zagadnie zwi zanych z ci przedsi biorcy, informacjami statystycznymi o skali i charakterystyce obrotu towarowego;

2) Sekcja II – Przestrzeganie wymogów celnych. Sekcja zawiera pytania dotycz ce, w szczególno ci, przestrzegania przez przedsi biorc wymogów celnych wzgl dem organów celnych oraz innych organów administracji pa stwowej;

3) Sekcja III – System zarz dzania ewidencjami handlowymi oraz, w uzasadnionych przypadkach, ewidencjami transportowymi. Sekcja zawiera pytania dotycz ce systemu ksi gowego, systemu logistycznego, sprz tu alno towarów i produktów przychodz cych, przetwarzanych i wychodz cych z przedsi biorstwa; . Sekcja zawiera pytania dotycz jako regulowanie zobowi za dat enia wniosku, a w przypadku przedsi biorcy prowadz ci gospodarczej.

5) Sekcja V – Wymogi dotycz ce bezpiecze stwa i ochrony. Sekcja zawiera pytania dotycz ce stosowania przez przedsi biorc odpowiednich standardów bezpiecze stwa i ochrony, na poziomie wewn trznym i w relacjach z klientami, dostawcami i zewn dostaw. Przedsi biorcy s zakresie odnosz cym si do okre lonego rodzaju zezwolenia:

1) przedsi biorca wnioskuj cy o I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 6, 7 i 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, Sekcj III, z wyj tkiem zagadnie w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnie w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03 oraz zagadnie w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, Sekcj IV;

2) przedsi biorca wnioskuj cy o I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 6, 7 i 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, Sekcj III, z wyj tkiem zagadnie w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnie w pkt 5 podsekcji 3.02, zagadnie w pkt 4, 5 podsekcji 3.03, oraz zagadnie w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, Sekcj IV, Sekcj V;

3) przedsi biorca wnioskuj cy o I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 6, 7 i 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, Sekcj III, z wyj tkiem zagadnie w pkt 3, 4 i 5 podsekcji 3.01, zagadnie w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03 oraz zagadnie w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, Sekcj IV, Sekcj V;

4) przedsi biorca wnioskuj I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 6, 7, 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, z wyj tkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, Sekcj III, z wyj tkiem pytania 1.2, zagadnie w pkt 3, 4, 5 podsekcji 3.01, zagadnie w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03, zagadnie w podsekcji 3.04, zagadnie w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, zagadnie w podsekcji 3.06, zagadnie w podsekcji 3.07, zagadnie w podsekcji 3.08, Sekcj IV;

5) przedsi biorca wnioskuj cy o pozwolenie na stosowanie procedury w miejscu wyp I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 6, 7, 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, z wyj tkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, Sekcj III, z wyj tkiem zagadnie w pkt 3, 4, 5 podsekcji 3.01, zagadnie w pkt 4 i 5 podsekcji 3.03, zagadnie w pkt 4, 5, 6, 7, 8 podsekcji 3.05, Sekcj IV;

6) przedsi biorca wnioskuj Sekcj I, z wyj tkiem zagadnie w pkt 11 podsekcji 1.02, Sekcj II, z wyj tkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, Sekcj III, z wyj tkiem pytania 1.2 podsekcji 3.01, zagadnie w podsekcji 3.04, zagadnie w pkt 4 powania audytowego w poni ej wskazanym cuchu ci finansowej przedsi biorcy rozumianej ci gospodarczej w okresie trzech lat przed krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16473 — Poz. 1675

podsekcji 3.05, zagadnie w podsekcji 3.06, zagadnie w podsekcji 3.07, zagadnie w podsekcji 3.08, Sekcj IV;

7) przedsi biorca wnioskuj cy o pojedyncze pozwolenie na stosowanie procedury w m Sekcj II, z wyj tkiem pytania 1.1. lit.b podsekcji 2.01, Sekcj III, Sekcj IV. Zalecenia i informacje dla przedsi biorców dotycz

1) pola oznaczone symbolem „SC” w kwestionariuszu post powania audytowego s zastrze Celnej. W przypadku pól oznaczonych symbolem „SC”, wyniki weryfikacji zalece dotycz wszystkich pyta z danej grupy;

2) zaleca si , aby kwestionariusz post powania audytowego, w polach niezastrze biorc w formie elektronicznej. W przypadku stosowania formy papierowej pola te nale y w sposób czytelny;

3) u yte w kwestionariuszu post powania audytowego okre lenie „Stopie wyst pienia ryzyka” odnosi si do ryzyka rozumianego jako prawdopodobie stwo wyst pienia naruszenia przepisów prawa. Wskazanie stopnia ryzyka nie jest obowi zkowe, w przypadku wskazania nale y wpisa odpowiednio stopie : niski, redni, wysoki;

4) w przypadku podawania daty nale y wpisa dzie – miesi c – rok;

5) dane niemieszcz ce si w polach kwestionariusza post powania audytowego nale y wpisa na dodatkowych czy do kwestionariusza;

6) udzielaj c odpowiedzi, nale y: a) poda informacje zgodnie z tre ci pytania lub zaznaczy przedsi DOTYCZY” zaleca si tak e podanie krótkiego uzasadnienia, b) poda wszelkie informacje zwi zane z danym pytaniem, które w ocenie przedsi biorcy s istotne dla udzielenia zezwolenia; udzielaj c odpowiedzi na pytania, nale y podawa równie nazw , numer, dat dokumentu odnosz cego si do pytania, np.: „regulamin........nr........ z dnia..................”; poszczególne dokumenty lub ich e by Celnej w zwi zku z punkty/cz by wskazywane wielokrotnie w kwestionariuszu post powania audytowego, gdy ciw odpowied albo wpisa „NIE ci; w przypadku odpowiedzi „NIE DOTYCZY”; je eli przedsi biorca udzieli odpowiedzi „NIE DOTYCZY”, przyjmuje si , e dana kwestia w ocenie powania audytowego: by pyta z okre lonej I,

u by Celnej, opisy i wyniki czynno ci audytowych, zalecenia oraz

niektóre kryteria dotycz podobnych, wzajemnie powi zanych zagadnie odnosi si zatem do wielu pyta kwestionariusza, c) w przypadku danych, informacji i dokumentów, które przedsi innym post powaniem i które s aktualne na dzie enia kwestionariusza post powania audytowego, zaleca si

by Celnej prowadz cego przedmiotowe post powanie, wpisuj c: ono.....” (poda nazw dokumentu), d) w przypadku gdy pytanie dotyczy procedur, a przedsi biorca nie ma ich spisanych w postaci wewn trznych norm/regulacji/zakresów obowi zków, jednak w jego ocenie w przedsi biorstwie funkcjonuj niespisane zasady post powania dotycz ce okre lonej kwestii, nale y zaznaczy znakiem X odpowied – „NIESPISANE”. Certyfikaty / wiadectwa wystawiane przez zewn trzne instytucje/ekspertów. W przypadku posiadania przez przedsi biorc certyfikatów ISO – Mi dzynarodowej Organizacji Normalizacyjnej (International Organization for Standardization) lub innych mi dzynarodowych wiadectw, b d one uznawane w zakresie, w jakim kryteria ich wydania s identyczne lub równorz dne z kryteriami udzielenia zezwolenia.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16474 — Poz. 1675

Numer sprawy

IDENTYFIKACJA PRZEDSI BIORCY: biorcy: ................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................

2. Oznaczenie formy prawnej: ................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................

3. Data rozpocz ci gospodarczej: ................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................

4. Numer Identyfikacji Podatkowej: .................................................................................................................................................................................................

5. Numer w rejestrze przedsi biorców: w Krajowym Rejestrze S ci Gospodarczej: .................................................................................................................................................................................................

6. Numer EORI – Wspólnotowy System Rejestracji i Identyfikacji Podmiotów Gospodarczych: .................................................................................................................................................................................................

7. Adres siedziby/adres miejsca zamieszkania (kraj, województwo, powiat, gmina, ulica, numer domu, numer lokalu, miejscowo , kod pocztowy, poczta): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................

8. Adres do korespondencji prosz poda w przypadku, gdy jest inny ni adres siedziby albo adres zamieszkania (kraj, województwo, powiat, gmina, ulica, numer domu, numer lokalu, miejscowo , kod pocztowy, poczta): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................

9. Adres poczty elektronicznej przedsi biorcy oraz jego strony internetowej, o ile takie posiada. Adres strony internetowej nale y poda w formacie URL (ujednolicony format adresowania zasob stosowany w Internecie i sieciach lokalnych): ................................................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................................................. nionego do prowadzenia spraw przedsi biorcy, o ile przedsi , nazwisko, numer PESEL, adres zamieszkania, w przypadku osoby prawnej – nazwa osoby prawnej, numer NIP, adres siedziby). .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

SEKCJA I – INFORMACJE O PRZEDSI BIORSTWIE PODSEKCJA 1.00 – Informacje ogólne o przedsi biorstwie

1. Czy przedsi biorstwo jest cz ci tak nie Je eli przedsi biorstwo jest cz ci poda nazw .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.1. Prosz o podanie, czy inne podmioty gospodarcze grupy kap a) posiadaj tak nie Je eli tak, prosz o wymienienie podmiotów, które posiadaj wiadectwo AEO. Prosz o podanie nazwy podmiotu, adresu siedziby, numeru EORI, numeru wiadectwo AEO. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. tak nie Je eli tak, prosz nazwy podmiotu, adresu siedziby, numeru EORI, nazwy o podanie ony.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16475 — Poz. 1675

2. Prosz o podanie informacji dotycz cych: cicieli przedsi biorstwa oraz wielko , nazwisko, nazwa przedsi biorcy, adres zamieszkania lub adres siedziby, numer PESEL lub numer NIP, w przypadku fizycznych osób zagranicznych nale y poda dat i miejsce urodzenia, numer paszportu): ……………………………………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………….………………………………………………………… , nazwisko, numer PESEL, w przypadku fizycznych osób zagranicznych nale y poda dat i miejsce urodzenia, numer paszportu, w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadaj cych osobowo ci prawnej nale y poda nazw osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadaj cej osobowo ci prawnej, numer NIP, adres siedziby). Prosz wymieni ej 5 % akcji, odpowiedzialno ci – powy Prosz w przypadku, gdy brak jest aktualnej informacji w aktualnym odpisie z rejestru przedsi biorców w Krajowym Rejestrze S dowym. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ du i/lub kierownictwa (imi , nazwisko, numer PESEL, w przypadku fizycznych osób zagranicznych nale y poda dat i miejsce urodzenia, numer paszportu): .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. i , nazwisko, numer PESEL w przypadku fizycznych osób zagranicznych nale y poda dat i miejsce urodzenia, numer paszportu): .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

3. Prosz okre li rol jak biorca w mi cuchu dostaw rozumianym jako proces od produkcji towarów przeznaczonych na wywóz do dostawy towarów do kontrahentów, np. producent eksporter spedytor prowadz przedstawiciel w sprawach celnych przewo nik importer W przypadku innej roli nale y poda ci gospodarczej. Ponadto, gdy przedsi biorca cej ni jedn rol w mi cuchu dostaw, nale y wymieni wszystkie. Definicja mi XUD/2006/1450, cz I, sekcja IV. Nale y poda ci (PKD), zgodnie z rozporz dzeniem Rady Ministrów wydanym na podstawie art. 40 ust. 2 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439, z pó n. zm.) oraz, o ile jest to mo ci gospodarczej w Unii Europejskiej –- NACE Rev2, wprowadzonej rozporz dzeniem (WE) Nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16476 — Poz. 1675

dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasy ci gospodarczej NACE Rev 2 i zmieniaj cym rozporz dzenie Rady (EWG) Nr 3037/90 oraz niektóre rozporz dzenia WE w sprawie okre lonych dziedzin statystycznych (Dz. Urz. UE L 393/1 z dnia 30.12.2006). .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

4. Prosz wymieni , o ile istniej ci gospodarczej, w tym miejsca w pa stwach stwach trzecich. Prosz poda ci czonych w czynno ci celne. W przypadku posiadania wi cej ni pi ciu miejsc zaanga owanych w czynno ci celne nale y poda czonych w tak oraz dane adresowe ci. W przypadku pojawienia si czonych w czynno ci celne nale y poda ci gospodarczej przedsi biorcy (nazwa, adres, numery telefonów, adresy poczty elektronicznej punktów kontaktowych, k ci gospodarczej w ka dym z miejsc, przybli ona liczba pracowników w ka ci gospodarczej): .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) imi i nazwisko osoby trzeciej, numer PESEL lub nazwa przedsi biorcy, adres zamieszkania lub adres siedziby, numer NIP, EORI realizuj i biorcy oraz zakres wiadczonych .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. gospodarcza polega na zawieraniu transakcji kupna/sprzeda y z osobami powi zanymi w rozumieniu art. 143 rozporz tak nie Je eli tak, prosz wymieni nazwy osób powi zanych, poda adresy siedzib, numer NIP lub EORI. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. kupowane i/lub dostarczane przedsi biorcy od osób powi zanych w rozumieniu art. 143 rozporz tak nie Je eli tak, prosz wymieni nazwy osób powi zanych, poda adresy siedzib, numer NIP lub EORI. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

7. Prosz okre li wewn trzn struktur organizacyjn przedsi biorstwa, w tym poda funkcji/obowi zków dla ka tak nie Je eli tak, prosz opisa zakres zada , zakres odpowiedzialno ci ka liczb zatrudnionych na przedstawi przedsi biorstwa obrazuj cy ró biorstwa, ich funkcje/zakres obowi zków oraz cuch zarz dzania. W przypadku liczby zatrudnionych nale y poda przybli on liczb na dzie enia wniosku. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

8. Prosz poda : a) dane osób na stanowiskach zarz dczych wy owanych w proces przygotowania przedsi enia wniosku o wydanie zezwolenia oraz kierowników dzia uczestnicz ci itp.). Nale y poda imi , nazwisko, numer PESEL, w przypadku osób zagranicznych nale y poda imi , nazwisko, dat i miejsce urodzenia, numer paszportu. Nale y poda równie stanowisko, jakie zajmuj poszczególne osoby, oraz krótko opisa procedury dotycz ce zast pstw. Procedury powinny opisywa nieobecno ci a ds. celnych, specjalisty ds. importu, w tym sposób przej cia ich obowi zków i odpowiedzialne osoby. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) dane osób upowa nionych do dokonywania czynno ci i formalno ci przewidzianych w przepisach prawa celnego. Nale y poda imi posiadane do wiadczenie w zakresie stosowania przepisów wynikaj cych z prawa celnego, zastosowania technologii informatycznych w procesach celnych, w procesach handlowych oraz w ogólnych sprawach handlowych. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16477 — Poz. 1675

9. Czy przedsi pomoc ony y

10. Czy przedsi biorca posiada tak nie tak tak nie nie

by Celnej wniosek o dor czanie korespondencji za

Je eli tak, prosz poda numer wydanego wiadectwa AEO. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

11. Czy od czasu przyznania statusu AEO wyst ci przedsi logistycznych dotycz w przypadku, gdy przedsi biorca wnioskuje o inny rodzaj zezwolenia i/lub w przypadku wszcz tej ponownej oceny. tak nie Je eli tak, prosz opisa zakres wprowadzonych zmian. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

12. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 1.00. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

PODSEKCJA 1.01 – Wielko

ci przedsi biorstwa

1. Roczny obrót – jaka jest wielko padku obrotu wyst puj cego w okresach innych ni lata kalendarzowe, prosz poda dane za lata obrotowe. W przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku, nale y poda wielko obrotu za ci gospodarczej. Mniej ni równowarto i równowarto Obrót w roku –

Mniej ni równowarto i równowarto

Powy ej równowarto ci

* Wielko ci w euro przelicza si krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie sporz dzenia informacji. enia wniosku, wielko w euro przelicza si

ki w ostatnim dniu roku obrotowego. W przypadku przedsi biorcy prowadz cego ki na dzie

2. Zatrudnienie rednioroczne – jaka jest wielko zatrudnienia redniorocznego w przedsi biorstwie za ostatnie biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku, nale y poda ci. 10 i mniej ni 10 pracowników W roku – W roku – W roku – 50 i mniej ni 50 pracowników 250 i mniej ni 250 pracowników powy ej 250 pracowników

3. Zyski i straty – jaka jest wielko wyst puj cego w okresach innych ni przedsi biorcy prowadz wielko

W przypadku obrotu lata kalendarzowe, prosz poda dane za lata obrotowe. W przypadku krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku, nale y poda ci gospodarczej.

4. Zdolno

magazynowa magazynowa przedsi magazynu (magazynów)

nale cych do przedsi biorcy.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16478 — Poz. 1675

m2 lub m3 ............................................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................. ierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów b d cych w dyspozycji przedsi biorcy. % .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.3. Czy przedsi biorca korzysta z magazynu/magazynów nale tak nie a) Je eli tak, to jak przeci tn powierzchni lub pojemno magazynu/magazynów wykorzystuje przedsi Przeci tn wielko powierzchni lub pojemno ci magazynu (magazynów) prosz poda w m2 lub m3. m2 lub m3 b) Prosz poda lokalizacj magazynów. Je eli lokalizacji jest wi cej ni pi , prosz poda lokalizacj pi ciu czn liczb posiadanych magazynów oraz liczb wszystkich magazynów zlokalizowanych na terenie innych pa stw trzecich. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. c) Prosz wymieni osoby/podmioty wynajmuj ce/wydzier awiaj ce przedsi biorcy magazyny. Prosz poda imi , nazwisko lub nazw podmiotu, numer PESEL lub numer NIP, adres zamieszkania lub adres siedziby. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

5. Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty za ostatnie 3 lata. W przypadku obrotu wyst puj cego w okresach innych ni lata kalendarzowe, prosz poda dane za lata obrotowe. Prosz poda przybli one dane dotycz ce warto d cych przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru onych w ostatnich 3 latach. W przypadku agentów celnych nale y celnego Wspólnoty – poda podmiotów. W przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku, nale y poda ci.

Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspól od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku – W roku – wywóz, tranzyt: Eksport Warto Liczba Warto

powy ej 500 000

Import Liczba W roku – W roku – W roku –

Powrotny wywóz Liczba Warto

Tranzyt Liczba

Warto

6. Skala nale no ci w obrocie towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty. W przypadku obrotu wyst puj cego w okresach innych ni lata kalendarzowe, prosz poda dane za lata obrotowe. 6.1. Ogólna kwota nale no a w ostatnich 3 latach, w zaokr e y poda wszystkie przychody regulowane za po W przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku nale y poda ogóln kwot nale no ci celnych, podatku ci gospodarczej. Akcyza VAT

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16479 — Poz. 1675

7. Przewidywana skala obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty. W przypadku obrotu wyst puj cego w okresach innych ni lata kalendarzowe, prosz poda dane za lata obrotowe. Prosz poda wielko ci szacunkowe w najbli szych 2 latach. Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru cel od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku –

8. Szacunkowa wielko szych 2 latach. Szacowany import towarów spoza obszaru celnego Wspóln 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku –

9. Szacunkowa wielko szych 2 latach. ch celnych lub wprowadzanych

powy ej 500 000

Szacowany eksport towarów do krajów spoza obszaru celn od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku –

10. Szacunkowa wielko w najbli szych 2 latach. Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru cel Od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 W roku – W roku –

11. Czy w ci gu dwóch nadchodz

powy ej 500 000

i podatkowych

powy ej 500 000

enia wniosku, jest planowane dokonanie

tak nie Je eli tak, to prosz opisa d by Celnej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 11.1. Czy planowane zmiany dotycz struktury w przedsi biorstwie, np. na kluczowych stanowiskach w przedsi tak nie Je eli tak, to prosz opisa planowane zmiany strukturalne. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 11.2. Czy planowane zmiany dotycz mi cucha dostaw przedsi biorstwa, np. otwarcie nowych tak nie Je eli tak, to prosz opisa planowane zmiany w mi cuchu dostaw. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

12. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji/zagadnie zawartych w podsekcji 1.01. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

PODSEKCJA 1.02 – Statystyka celna Wska niki:

1. Formalno ci celne 1.1. Czy przedsi biorca dokonuje formalno ci celnych: rzecz

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16480 — Poz. 1675

zedstawicielstwo po rednie) w imieniu i na rzecz innej osoby (przedstawicielstwo bezpo rednie) 1.2. Czy przedsi biorca reprezentuje inne osoby w zakresie formalno tak nie Je eli tak, to prosz poda kogo (imi , nazwisko, nazwa przedsi biorcy, adres siedziby lub zamieszkania, numer PESEL lub NIP, EORI) i w jaki sposób (w przedstawicielstwie bezpo rednim i/lub po rednim). Prosz o podanie informacji dotycz edsi biorca. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 1.3. Czy przedsi biorstwo jest przez kogo reprezentowane w sprawach zwi zanych z formalno tak nie Je eli tak, to prosz poda przez kogo (imi , nazwisko, nazwa przedsi biorcy, adres siedziby lub zamieszkania, numer PESEL lub NIP, EORI) i w jaki sposób (w przedstawicielstwie bezpo rednim i/lub po rednim). ........................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................... 2.1. Prosz wymieni pi zaniem pa stw spoza obszaru celnego Wspólnoty, z którymi przedsi biorca dokonuje obrotu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2. Prosz poda , kto i w jaki sposób decyduje o klasyfikacji towarów (imi , nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za klasyfikacj towarów lub, je eli zadania te wykonuje osoba trzecia – imi i nazwisko takiej osoby, numer PESEL, adres zamieszkania lub nazwa przedsi biorcy, numer NIP, EORI, adres siedziby). .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.3. Prosz poda , jakie rodki zapewniania jako taryfowej (np. wewn trzne instrukcje, kontrole wewn trzne, regularne szkolenia). Prosz okre li , czy w przedsi biorstwie jest prowadzona dokumentacja produktu/wyrobu, w której ka dy z produktów/wyrobów jest powi ciw stawk celn , stawk podatku VAT, stawk podatku akcyzowego. W przypadku okre li dotycz cych klasyfikacji taryfowej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.4. Czy przedsi biorca ma procedury w zakresie zapewniania jako systematyczne i kompletne przegl dy dokumentacji dotycz cej towarów w powi zaniu z kodem towaru, stawk celn , stawkami podatkowymi, systematyczne sprawdzanie obiegu dokumentacji pomi dzy personelem odpowiedzialnym za klasyfikacj niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania w przypadku podnoszenia jako klasyfikacji taryfowej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.5. Czy przedsi biorca ma procedury wykorzystywane do klasyfikowania niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz okre li sposób post powania w przypadku klasyfikowania towarów, w jaki sposób jest dokonywana klasyfikacja nowych towarów, wskaza , czy ka zany z kodem towaru i/lub stawk celn , stawk podatku VAT, stawk podatku akcyzowego, stawk refundacji dla towarów obj tych Wspóln Polityk Roln . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.6. Prosz okre li , jaki wykaz pomocy jest stosowany przez przedsi biorc przy dokonywaniu klasyfikacji towaru do kodu taryfy celnej (pomoce mog obejmowa np. podr cznik, wewn trzne zestawienia dotycz ce importowanych towarów zawieraj ce kod CN, stawk celn i stawk podatku, decyzje WIT (Wi ce Informacje Taryfowe), interpretacje indywidualne w zakresie przepisów prawa celnego, podatkowego, certyfikaty producenta okre laj ce .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 2.7. Czy w przedsi lone procedury dotycz ce monitorowania skuteczno ci procedur zapewniaj klasyfikacj taryfow niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16481 — Poz. 1675

Je eli tak, prosz poda , czy jest prowadzony regularny monitoring przestrzegania procedur dotycz klasyfikacji taryfowej, czy wyznaczono osoby odpowiedzialne za przeprowadzanie monitoringu, czy i jaka jest cz stotliwo dokonywania przegl dów i aktualizacji dokumentacji produktu, procedur i ewidencji, w jaki sposób powiadamia si o zmianach w klasyfikacji taryfowej osoby, których te informacje dotycz . .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. wykorzystywane dla potrzeb klasyfikacji taryfowej, np. bazy danych zawieraj ce dane .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

4. Informacja dotycz ca wykonania zalece by Celnej Informacja udzielona przez przedsi biorc w pi mie z dnia: ........................................................................................... przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ....................................................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16482 — Poz. 1675

3. Warto celna towarów 3.1. Czy przedsi biorca ma procedury do okre lania warto ci celnej towar procedury okre lania kosztów uwzgl dnianych przy ustalaniu warto ci celnej, np. frachtu, ubezpieczenia, prowizji, cego

niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz opisa sposób post powania w zakresie ustalania warto ci celnej towarów. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 3.2. Prosz poda , kto i w jaki sposób ustala warto celn (imi , nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za klasyfikacj towarów lub, je eli zadania te wykonuje osoba trzecia – imi i nazwisko takiej osoby, numer PESEL, adres zamieszkania lub nazwa przedsi biorcy, adres siedziby, numer NIP, EORI). ........................................................................................................................................................................... ........................................................................................................................................................................... 3.3. Prosz poda , jakie ci celnej (np. wewn trzne instrukcje, kontrole wewn trzne, regularne szkolenia). rodki zapewniaj ce jako przy okre laniu warto ci celnej uwzgl dniaj m.in. stosowan metod (metody) wyceny, sposób sporz dzania o wiadcze dotycz cych warto ci celnej i ich udost pniania w wymaganych przypadkach, sposób ustalania warto ci celnej i warto ci dla potrzeb podatku VAT, sposób rozliczania kosztów transportu i ubezpieczenia, honoraria, tantiemy autorskie licencyjne dotycz ce przywo nabywca, zarówno bezpo rednio, jak i po rednio, jako warunek sprzeda y, warto jakichkolwiek cz y, dyspozycji lub wykorzystania przywiezionych towarów, która przypada bezpo rednio lub po rednio sprzedaj cemu, koszty ponoszone przez kupuj cego, lecz nieuj te w cenie w odniesieniu do prowizji lub kosztów po rednictwa, z wyj tkiem prowizji od zakupu, koszty ponoszone w odniesieniu do pojemników i opakowa , zarówno robocizny, jak i rednio lub po rednio przez kupuj onej cenie, do u ytku zwi zanego z produkcj i sprzeda przywo onych towarów z przeznaczeniem na wywóz. sz okre li dotycz cych ustalania warto ci celnej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.4. Czy przedsi biorca ma procedury w zakresie rodków zapewniania jako ci celnej, np. systematyczne i kompletne przegl dy dokumentacji dotycz cej metod wyceny, rozliczania kosztów ematyczne sprawdzenie obiegu dokumentacji pomi dzy personelem odpowiedzialnym za ustalanie warto tak nie Je eli tak, prosz opisa sposób post powania w przypadku podnoszenia rodków zapewniaj cych jako warto ci celnej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.5. Czy w przedsi biorstwie okre ci ustalania warto ci niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz okre li , czy prowadzony jest regularny monitoring przestrzegania procedur dotycz cych ci celnej towarów, czy wyznaczono osoby odpowiedzialne za przeprowadzanie monitoringu, czy i jaka jest cz stotliwo dokonywania przegl dów i aktualizacji dokumentacji, w jaki sposób powiadamia si o zmianach w ustalaniu warto ci celnej towarów osoby, które s odpowiedzialne za ustalanie warto ci celnej.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16483 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16484 — Poz. 1675

4. rodki preferencyjne/pochodzenie towarów 4.1. Czy w odniesieniu do towarów lub ich cz ci, którymi przedsi biorca dokonuje obrotu, stosowane s preferencje taryfowe (autonomiczne lub preferencyjne stawki celne tak nie Je eli tak, prosz wymieni wane s rodki preferencyjne. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.2. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce sprawdzania poprawno ci kraju pochodzenia importowanych niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz poda , kto jest odpowiedzialny za przeprowadzanie tych czynno ci (imi , nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika lub, je eli funkcj t i nazwisko takiej osoby, numer PESEL, adres zamieszkania lub nazwa przedsi biorcy, adres siedziby, numer NIP, EORI), oraz okre li sposób post powania w przypadku sprawdzania zgodno ci pochodzenia importowanych towarów, tj. zgodno ci wiadectwa pochodzenia lub oraz zgodno .............................................................................................................................................................................................. ......................................................................................................................................................................................... 4.3. Prosz okre li , jaki wykaz pomocy stosowany jest przez przedsi biorc pochodzenia towarów [pomoce mog obejmowa np. podr cznik, wewn trzne zestawienia dotycz ce pochodzenia towarów deklarowanych w przywozie, decyzje WIP (Wi ce Informacje o Pochodzeniu Towarów), interpretacje indywidualne]. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.4. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce sposobu post powania w przypadku stosowania preferencji do dnia np. sposób zapewnienia m.in. mo liwo ci zastosowania w odniesieniu do towarów preferencji w wywozie, tj. ich zgodno przechowywania wszelkich niezb dnych dokumentów (oblicze , kosztorysów, opisów procesów) maj cych udokumentowa preferencyjne pochodzenie oraz wydanie wiadectwa/deklaracji na fakturze, w ramach cie ki audytu, terminowego podpisywania i wystawiania przez upowa nionego pracownika wiadectwa/deklaracji na redniej i wysokiej warto by Celnej, bezpiecznego przechowywania niewykorzystanych wiadectw pochodzenia, przedstawiania przy wywozie by Celnej. niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz okre li sposób post powania w przypadku stosowania preferencji do towarów w wywozie. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.5. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce wystawiania dowodów pochodzenia preferencyjnego i wiadectw niespisane tak, procedury s : udokumentowane nie Je eli tak, prosz okre li sposób wydawania wiadectwa pochodzenia i/lub deklaracji na fakturze. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.6. Czy w przedsi biorstwie wdro rodki zapewniaj przywo onych towarów i/lub rodki zapewniaj zgodno ci z tak nie Je eli tak, prosz okre li , jakie one (np. wewn trzne instrukcje, kontrole wewn trzne, regularne rodki zapewniaj ce jako przy okre laniu pochodzenia towarów uwzgl dniaj m.in. mo liwo zastosowania preferencji przez pa stwo wywozu oraz zastosowania wobec towarów preferencyjnej stawki celnej, zgodno z wymogami zasady transportu bezpo redniego/niemanipulowania towarem, dost pno wa nego i oryginalnego wiadectwa lub deklaracji na fakturze w momencie wyst pienia o przyznanie preferencji, zgodno oraz zgodno wielokrotnego wykorzystania wiadectwa/deklaracji na fakturze, bezpieczne przechow wiadectw/deklaracji na fakturze w ramach cie ki audytu.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16485 — Poz. 1675

Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16486 — Poz. 1675

5.1. Czy przedsi

tami gotowymi) obj

tak

nie

Je eli tak, prosz wymieni gotowych) lub kraj produkcji spoza obszaru celnego Wspólnoty, których towary obj te s ostatniego roku poprzedzaj cego dzie enia wniosku) oraz przedstawi stawki celne antydumpingowe i/lub wyrównawcze w powi zaniu z kodami towarów, producentami, krajem.

………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16487 — Poz. 1675

6. Wyroby podlegaj ce opodatkowaniu podatkiem akcyzowym 6.1. Czy przedsi biorca dokonuje obrotu wyrobami podlegaj cymi opodatkowaniu podatkiem akcyzowym lub tak nie Je eli tak, prosz wymieni te wyroby, podaj c ich nazw i kod CN.

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 6.2. Czy wszystkie wyroby b d ce przedmiotem obrotu przedsi biorcy i podlegaj ce opodatkowaniu podatkiem cym Nomenklaturze Scalonej (CN) zgodnej z rozporz dzeniem Rady (EWG) nr 2658/87 z dnia 23 lipca 1987 r. w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej (Dz. Urz. WE L 256 z 07.09.1987, str. 1, z pó n.zm.; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 2, str. 382, z pó tak nie

6.3. Prosz wymieni wszystkich przedstawicieli zaanga owanych w przemieszczanie, przechowywanie oraz raportowanie zobowi za podatkowych dotycz cych wyrobów podlegaj cych opodatkowaniu podatkiem akcyzowym. Prosz poda imi , nazwisko, nazw przedsi biorcy, adres zamieszkania lub siedziby, numer PESEL lub NIP, EORI, w przypadku osób zagranicznych nale y poda dat i miejsce urodzenia, numer paszportu. …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16488 — Poz. 1675

………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 4. Informacja dotycz ca wykonania zalece by Celnej Informacja udzielona przez przedsi biorc w pi mie z dnia: ........................................................................................... przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : .....................................................................................................................

7. Stawki podatku VAT 7.1. Czy stawki podatku VAT towarów b d cych przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie takie same w pa cych zwi zek z tak nie 7.2. Prosz wymieni d cych przedmiotem wniosku o pojedyncze procedury w miejscu.

……………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………

Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16489 — Poz. 1675

onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16490 — Poz. 1675

8. intelektualna 8.1. Czy przedsi

tami gotowymi) podlegaj cymi ochronie praw

tak nie Je eli tak, prosz wymieni c kod CN. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16491 — Poz. 1675

9. Towary obj te Wspóln Polityk Roln 9.1. Czy przedsi j tych Wspóln Polityk Roln tak nie Je eli tak, prosz wymieni kody CN wywo onych towarów oraz poda kwot trzech latach bud etowych z Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji. W przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie enia wniosku, kwot nale y poda za lata bud etowe, w których przedsi ………….…………………………………………………………………………………………………………………. .…………………………………………………………………………………………………………………………… 9.2. Czy przedsi biorca dokonuje przywozu towarów obj tych Wspóln Polityk Roln tak nie Je eli tak, prosz wymieni kody CN przywo onych towarów w powi zaniu ze stawkami celnymi.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16492 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

10. Pozwolenie na stosowanie procedur uproszczonych i/lub gospodarczych procedur celnych oraz procedury ko cowego przeznaczenia 10.1. Czy przedsi by Celnej i/lub organy celne pa pozwolenia na stosowanie procedur uproszczonych i/lub gospodarczych procedur celnych oraz procedury ko cowego tak nie Je eli tak, prosz wymieni wszystkie pozwolenia obowi zuj enia wniosku o przyznanie statusu AEO lub o stosowanie procedur uproszczonych (prosz poda numer pozwolenia, dat wydania, nazw wydaj cego organu celnego). …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16493 — Poz. 1675

2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

11. Tranzyt na obszarze Unii Europejskiej 11.1. Czy towary obj te procedur uproszczon w miejscu s przemieszczone zgodnie z wymaganiami okre lonymi tak nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………..

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16494 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16495 — Poz. 1675

12. Zakazy i ograniczenia, towary podwójnego zastosowania (towary podlegaj ce kontroli) 12.1. Czy wszystkie towary stanowi ci gospodarczej przedsi biorcy mog by obejmowane procedurami wywozowymi lub przywozowymi z zastosowanie tak nie 12.2. Prosz wymieni towary, je eli takie wyst puj w obrocie przedsi biorcy, które podlegaj zakazom i ograniczeniom (prosz poda nazw handlow towaru i jego kod CN). …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 12.3. Czy przedsi tami gotowymi) podwójnego zastosowania – towary wymienione w rozporz dzeniu Rady (WE) Nr 428/2009 z dnia 5 maja 2009 r. ustanawiaj cym wspólnotowy system kontroli wywozu, transferu, po rednictwa i tranzytu w odniesieniu do produktów podwójnego zastosowania (Dz. Urz. UE L 134 z dnia 29.05.2009 r., str. 1) oraz rozporz dzeniu Ministra Gospodarki z dnia 1 lutego 2011 r. w sprawie wykazu uzbrojenia, na obrót którym wymagane tak nie Je eli tak, prosz wymieni c kod CN.

………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ………………………………………………………………………………………………………………..................…

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16496 — Poz. 1675

13. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 1.02. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16497 — Poz. 1675

BY CELNEJ W ZAKRESIE WEWN TRZNEJ ORGANIZACJI PRZEDSI BIORCY DOTYCZ CI ZWI ZANEJ Z DOKONYWANYM OBROTEM TOWAROWYM

1. Na podstawie przeprowadzonych czynno by Celnej zaleca: ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

2. Informacja dotycz ca wykonania zalece by Celnej Informacja udzielona przez przedsiebiorc w pi mie z dnia: ........................................................................................... przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 2.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

3. Opis i wynik weryfikacji zalece 3.1. Data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 3.2. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16498 — Poz. 1675

SEKCJA II – PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW CELNYCH

PODSEKCJA 2.01 – Przestrzeganie wymogów celnych - organy celne

1. Zgodno z przepisami prawa celnego 1.1. Czy przedsi biorca b d odpowiednio: a) osoby kieruj ce przedsi biorstwem lub nadzoruj ce kierownictwo, b) przedstawiciel prawny reprezentuj cy przedsi biorc w sprawach celnych, c) osoba odpowiedzialna w przedsi biorstwie za sprawy celne, – w okresie 3 lat przed dat enia wniosku dopu powa nego lub powtarzaj cego si naruszenia przepisów tak nie Je eli tak, prosz poda : a) kto dopu naruszenia przepisów celnych (prosz poda imi , nazwisko, numer PESEL) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. opisa ) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. poda ) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. d) jakie ci lub ich zminimalizowania (prosz opisa ) ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16499 — Poz. 1675

2.3. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

2. Transakcje celne 2.1. Prosz poda , czy w ci gu 3 lat przed dat krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie

przedstawicielstwie bezpo rednim i po tak nie Je eli tak, prosz poda : a) liczb

enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz cego ci, stwierdzone rzecz, w

onych w 3 ostatnich latach lub w przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie ci .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ci .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ci ( imi , nazwisko, numer PESEL, adres zamieszkania, w przypadku dokonywania z celnych przez przedstawiciela nale y poda jego nazw , adres siedziby lub adres zamieszkania i numer EORI) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ci ze wskazaniem, czy s ci fiskalne, czy niefiskalne .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. te przez przedsi biorc celnych

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16500 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16501 — Poz. 1675

3. Kontrola przestrzegania wymogów celnych 3.1. Czy wyniki kontroli w zakresie przestrzegania w by Celnej w ci gu 3 lat przed dat enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie pozytywne negatywne Je poda : ci …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. b) nazw …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. c) etap post te w wyniku kontroli i jego rozstrzygni cie …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. d) te przez przedsi biorc w celu zapewnienia zgodno ci z obowi zuj cymi przepisami (wymogami celnymi) …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. 3.2. Czy w ci gu 3 lat przed dat enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie ci, w przedsi tak nie Je eli tak, to prosz poda : wnione przez osoby zatrudnione w przedsi biorstwie tak tak nie by Celnej nie poda imi , nazwisko, sów prawa celnego, rodzaj naruszenia) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. d) czy i w jaki sposób przedsi by Celnej ujawnione naruszenia przepisów celnych (prosz opisa ) .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. e) jakie te przez przedsi biorc w celu wykluczenia lub zminimalizowania narusze przepisów ci (prosz opisa ) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16502 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

4. Wcze niejsze wnioski o pozwolenia 4.1. Prosz poda , czy w okresie 3 lat przed dat enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz cego krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie ci: a) cofni to pozwolenia wydane przedsi biorcy przez organ celny tak nie b) zawieszono pozwolenia wydane przedsi biorcy przez organ celny tak nie c) uniewa niono pozwolenia wydane przedsi biorcy przez organ celny tak nie zez organ celny tak nie biorc tak nie Je eli tak, prosz poda liczb takich przypadków oraz opisa przyczyny odpowiednio cofni cia lub zawieszenia lub uniewa nienia pozwolenia lub odrzucenia lub wycofania wniosku. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16503 — Poz. 1675

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… rdzone przez organy celne naruszenia przepisów celnych w którymkolwiek z pa tak nie Je eli tak, nale y poda one i w którym pa i/lub pa stwie trzecim. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16504 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : .......................................................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece 5.1 Data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 5.2. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

5. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 2.01. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

PODSEKCJA 2.02 – Przestrzeganie wymogów celnych - p Wska niki

1. Kontrola przestrzegania wymogów celnych przeprowadzona przez organy kontroli skarbowej 1.1. Czy w okresie 3 lat przed dat enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie ci, organy kontroli skarbowej

tak nie Je eli tak, to prosz poda : a) czy wyniki kontroli, w zakresie przestrzegania wy pozytywne negatywne 1.2. Je poda : ci …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. b) nazw …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. c) etap post te w wyniku kontroli, i jego rozstrzygni cie …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. d) te przez przedsi biorc w celu zapewnienia zgodno ci z obowi zuj cymi przepisami (wymogami celnymi) …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. Stopie wyst pienia ryzyka .............................................................................................................................................................................................. onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16505 — Poz. 1675

2. Zgodno z obowi zkami celnymi 2.1. Czy w okresie 3 lat przed dat krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie tak nie Je eli tak, prosz poda : a) kto dopu

enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz ci, w przedsi biorstwie

poda imi

……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………….

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16506 — Poz. 1675

……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. poda imi ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. ciwe organy ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. te celem zapobie ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. Stopie wyst pienia ryzyka .............................................................................................................................................................................................. onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16507 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : .......................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16508 — Poz. 1675

WYNIK PRZEPROWADZONEGO POST WARUNKU PRZESTRZEGANIA WYMOGÓW CELNYCH

W wyniku przeprowadzonego post powania audytowego ustalono, e przedsi biorca: lone w art. 14h rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14h rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14h rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

Imi i nazwisko: ……………………………………………….......................................................................………. bowe: ……………………………..........................................................................………………….. Podpis: ............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………….......................................................................……………………………… Zatwierdzenie kierownika komórki post powania audytowego Imi i nazwisko: ………………………………............................................................................……………………... bowe: …………………........................................................................................……………….......... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………………………….........................................................................……………… ciach audytowych przeprowadzonych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu ci gospodarczej, dokonane przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post cznie w przypadku czynno ci opisanych w punktach 2.2. sekcji 2 zastrze by Celnej). Imi i nazwisko: …………………………………………………................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: ………………………………………………............................................................................................………

Potwierdzenie zapoznania si przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post powania audytowego z wynikiem przeprowadzonego post warunków okre lonych w art. 14h rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93. Imi i nazwisko: ………………………………………………………........................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………….......…………………………………………………...........................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16509 — Poz. 1675

SEKCJA III – SYSTEM ZARZ DZANIA EWIDENCJAMI HANDLOWYMI ORAZ W UZASADNIONYCH PRZYPADKACH EWIDENCJAMI TRANSPORTOWYMI PODSEKCJA 3.01 – cie ka audytu cie ka audytu jest procesem lub kontrol krzy ow ka dego wpisu ksi gowego w stosunku do jego ci. Kompletna cie ka audytu umo liwia prze ci oduktów przychodz cych, przetwarzanych i wychodz cych z przedsi biorstwa. Kompletna cie ka audytu jest zwi zana z prowadzeniem historycznej ewidencji danych, umo liwiaj cych prze ledzenie informacji od momentu ich wprowadzenia do pliku danych do momentu ich usuni cia z tego pliku. Wska niki

1. cie ka audytu. cie ka audytu przedsi biorstwa powinna obejmowa nast puj ce elementy: sprzeda , zakupy i esuni cia pomi dzy magazynami, produkcj , sprzeda i zlecenia sprzeda , transport, rachunkowo np. fakturowanie, noty ci. 1.1. Czy system ksi gowy obejmuje ksi g i ksi gi pomocnicze, w tym np. operacje sprzeda y, operacje zakupów, rozrachunki z kontrahentami, system logisty zamówie sprzeda zamówie zakupu, produkcj /transport, wykazy

tak nie 1.2. Czy system ksi gowy i system logistyczny przedsi biorcy pozwalaj na dotycz cych: d cych przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty a, sprzeda celnych, spedycja, za towar) tak nie Je eli tak, prosz poda ci operacyjnej obj te s cie k audytu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… zanych z obrotem towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty (spedycyjnych, tak nie Je eli tak, prosz poda ci operacyjnej obj te s cie k audytu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka .............................................................................................................................................................................................. onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16510 — Poz. 1675

2. Status AEO (dotyczy przedsi biorców posiadaj cych status AEO) 2.1. Czy od czasu przyznania statusu AEO nast przedsi biorcy: a) ksi gowych tak nie b) logistycznych tak nie Je eli tak, prosz poda …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. 2.2. Czy w ci biorstwie zidentyfikowane ograniczenia lub wady funkcjonuj cych systemów/oprogramowa ksi gowych, logistycznych, które wymagaj dalszych czynno tak nie Je eli tak, prosz opisa , jakie zidentyfikowano ograniczenia lub wady i w jakich systemach. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.3. Czy przedsi biorca planuje wprowadzenie zmian w systemach ksi gowych i/lub logistycznych lub wprowadzenie tak nie Je eli tak, prosz poda , jakie zmiany w systemach i w których przedsi biorca planuje wprowadzi . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.4. Czy przedsi biorca planuje wprowadzenie zmian w systemach, które mog na ich wiarygodno

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16511 — Poz. 1675

tak nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16512 — Poz. 1675

3. Zakres systemów wykorzystywanych dla pojedynczego ub procedury w miejscu 3.1. Czy w przedsi biorstwie mo ci gospodarczej i komercyjnej zwi zanych z przemieszczeniami towarów b d cych przedmiotem pojedynczego pozwolenia na stosowani uproszczonego lub procedury w miejscu i tych, które b d tak nie 3.2. Czy pomi dzy pracownikami, przedstawicielami i/lub podmiotami w kraju i/lub podmiotami w pa stwach ia uproszczonego lub procedury w miejscu wyst puj tak nie Je eli tak, prosz poda , jakiego rodzaju s to problemy i jakie podj to rodki celem ich zminimalizowania w ci.

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 3.3. Czy wyst puj problemy zwi zane z komunikacj (np. obiegiem informacji, dost pem do informacji, wymian informacji) pomi dzy przedsi biorc by Celnej w kraju i/lub organami celnymi w którym z pa stw

tak nie Je eli tak, prosz poda , jakiego rodzaju s to problemy i jakie podj to rodki celem ich zminimalizowania w ci. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.4. Czy zidentyfikowano i uwzgl dniono wymagania celne w czasie tworzenia specyfikacji tak nie Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16513 — Poz. 1675

4. Opis systemu informatycznego (architektura systemu informatycznego) dla pojedynczego pozwolenia na stosowanie 4.1. Czy ilo cych w przedsi biorstwie oraz ich architektura nie koliduj ze sob i funkcjonuj bez by obejmowane ry w

tak nie 4.2. Czy jest mo liwa identyfikacja w systemie informatycznym towarów, które nie mog procedurami uproszczonymi lub pojedynczym pozwolenie tak nie Je eli tak, to prosz

poda , czy system informatyczny umo liwia raportowanie tych towarów poza systemem

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.3. Czy systemy wykorzystywane do kontroli i raportowania w ramach pojedynczego pozwolenia w sposób tak nie Je eli tak, to prosz poda , w jaki sposób systemy te zapewniaj zarz dzanie nale no ciami celnymi, podatkiem akcyzowym, podatkiem VAT pomi dzy towarami wspólnotowymi oraz niewspólnotowymi. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.4. Czy wykorzystywane w przedsi biorstwie systemy informatyczne zapewniaj pobór nast puj cych danych: odbieraj ce pa ci, brak przybycia, raportowania zdarze zgodnie z wymaganiami wynikaj cymi z pozwole wydanych na podstawie tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16514 — Poz. 1675

4.5. Czy systemy informatyczne funkcjonuj ce w przedsi biorstwie pozwalaj na identyfikacj i raportowanie by Celnej pod k tem wywozu/przywozu, zakazów i ogranicze , podatku tak nie 4.6. Czy systemy informatyczne wykorzystywane przez przedsi biorstwo do zarz nych pa transfer towarów i informacji pomi tak nie 4.7. Czy przedsi biorca ma system kontrolny pozwalaj dów w funkcjonuj cych systemach informatycznych i podj tak nie 4.8. Czy w przedsi biorstwie funkcjonuj systemy informatyczne pozwalaj ce na generowanie deklaracji VAT, podatku akcyzowego oraz danych statystycznych dotycz cych obrotu towarowego z innymi pa oraz z pa tak nie Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16515 — Poz. 1675

5. Wymagania dotycz procedury w miejscu

enia uproszczonego lub

dzane przez przedsi biorc lub jego przedstawiciela s sporz dzane w odpowiedniej formie i czy zawieraj niezb dne elementy dla celów kontrolnych i ksi tak nie zane z nale no ciami celnymi s tak nie zenia zwi zane ze sprawozdawczo ci statystyczn s tak nie Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16516 — Poz. 1675

6. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.01. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 3.02 – System ksi gowy Wska niki

1. rodowisko informatyczne 1.1. Prosz poda nazw systemu informatycznego u ywanego przez przedsi biorc ci gospodarczej w zakresie ksi gowym, logistycznym, spedycyjnym, magazynowym i celnym. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Czy system informatyczny przedsi biorcy stanowi: zania klasy ERP (Enterprise Resource Planning – Planowanie Zasobów Przedsi biorstwa) czenie ró nych aplikacji ksi gowych i logistycznych bran owe rozwi rednich przedsi biorstw rozwi zanie programowe stworzone przez zainteresowane przedsi biorstwo lub na jego zlecenie inne rozwi zanie, jakie (prosz poda ) .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Prosz wskaza miejsce/miejsca, w których jest dost pna platforma sprz ce na niej systemy operacyjne. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16517 — Poz. 1675

1.4. Prosz opisa organizacj rodowiska informatycznego z uwzgl dnieniem stopnia informatyzacji. Prosz poda ,jakiego rodzaju sprz t komputerowy jest u ywany przez przedsi biorc ci gospodarczej, w szczególno ci do spraw celnych. Prosz poda , czy s to: - niezale ne komputery osobiste PC tak nie czone w sieci tak nie - system komputerowy z zastosowaniem serwera tak nie - komputery przystosowane do pracy z wieloma terminalami tak nie - inne urz .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.5. Czy system informatyczny u ywany przez przedsi biorc wspomaga zarz dzanie logistyk i ksi gowo ci w przedsi tak nie 1.6. Czy rachunki ksi cz jednego zintegrowanego systemu tak nie Je eli tak, prosz poda , czy wynika to z dokumentacji przedsi biorstwa opisuj cej zasady rachunkowo ci, czy z innej dokumentacji, jakiej. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….... 1.7. Prosz poda , kto i gdzie zarz dza logistyk . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.8. Prosz poda , kto i gdzie zarz dza ksi gowo ci . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. dzanie towarem w przedsi tak nie 1.10. Czy istnieje zarz tak nie 1.11. Czy zarz dzanie towarem jest automatycznie powi zane z zarz tak nie Je eli nie, to prosz przedstawi , w jaki sposób odbywa si komunikacja mi dzy zarz dzaniem towarem i zarz dzaniem finansami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.12. Czy funkcjonuj cy w przedsi biorstwie system informatyczny (ksi gowy i/lub logistyczny) ma certyfikowane systemy zabezpiecze tak nie Je eli tak, prosz wskaza nazw certyfikatu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16518 — Poz. 1675

2. Oprogramowanie 2.1. Jaki pakiet oprogramowania w zakresie ksi gowo ci i/lub logistyki stosuje przedsi poda nazw /nazwy i wersj oprogramowania ksi gowego i/lub logistycznego. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2. Kto jest producentem/dostawc poda nazw producenta/dostawcy oprogramowania. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… indywidualne potrzeby przedsi biorcy, czy jest to pakiet …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16519 — Poz. 1675

tak nie Je eli tak, prosz poda , jakie zmiany wprowadzono i z jakich powodów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.5. Czy wykorzystywane przez przedsi biorc oprogramowanie w zakresie ksi gowo ci i/lub logistyki jest tak nie Je eli tak, prosz poda , kto i na jakich warunkach dokonuje przegl dów serwisowych oprogramowania. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16520 — Poz. 1675

4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

3. Zasady rachunkowo ci, konta ksi g pomocniczych 3.1. Prosz poda , w jakiej formie w przedsi biorstwie prowadzona jest ewidencja ksi gowa. ksi gowo podatkowa ksi ga przychodów i rozchodów 3.2. Czy przedsi biorca utrzymuje system ksi gowy, który jest zgodny z ogólnie przyj tymi zasadami rachunkowo tak nie Je eli tak, to prosz opisa przyj te przez przedsi biorc zasady (polityk ) rachunkowo ci. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.3. Prosz poda wykaz u ywanych kont ksi .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.4. Prosz poda , kto jest odpowiedzialny za poprawno dokonywanych wpisów w systemach ksi gowych i w jaki sposób jest zapewniana zgodno dokonywanych wpisów z danymi w ksi .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.5. Czy system wykorzystuje konta ksi g pomocniczych oraz ich powi zania z kontami ksi gi tak nie Je eli tak, prosz poda , kto jest odpowiedzialny za koordynacj takich kont. Prosz przedstawi w zarysie konta ksi g pomocniczych oraz opisa , gdzie dane te s zapisywane. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3.6. Czy zobowi no ci celnych, podatku akcyzowego i podatku VAT s rejestrowane na kontach ksi tak nie Je eli tak, prosz przedstawi w zarysie konta ksi , gdzie dane te s zapisywane. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16521 — Poz. 1675

4.1. Prosz poda , jak wygl ania systemu ksi gowego) w dziale informatyki i wymieni osoby odpowiadaj ce za poszczególne funkcje. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.2. Prosz poda , jak wygl dzy u ytkownikami systemu ksi .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.3. Prosz poda , jak wygl dzy u ytkownikami systemu ksi gowego i/lub logistycznego i wymieni osoby odpowiedzialne za poszczególne funkcje.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16522 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.4. Prosz poda , w jaki sposób przedsi biorca kontroluje dost p do poszczególnych cz ci systemu ksi gowego i/lub logistycznego. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16523 — Poz. 1675

5.1. Data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 5.2. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

5. Towary wspólnotowe i niewspólnotowe 5.1. Czy system ksi gowy umo liwia odró nienie dostawców towarów wspólnotowych od dostawców towarów tak nie 5.2. Czy system logistyczny umo liwia odró tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , w jaki sposób w systemie logistycznym mo na odró ni towary niewspólnotowe lub podlegaj by Celnej od towarów wspólnotowych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16524 — Poz. 1675

informatycznych 6.1. Prosz wymieni miejsce/miejsca, w których s zane z funkcjonowaniem przedsi biorstwa. Je prowadzone w kilku lokalizacjach, prosz poda wykonywane w poszczególnych lokalizacjach. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. tak nie Je eli tak, to prosz wymieni podmioty (nazwa podmiotu, adres siedziby, numer NIP, numer REGON), którym aplikacji informatycznych oraz opisa warunki okre lone w zawartych z tymi podmiotami umowach. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 6.3. Prosz poda , w jaki sposób przedsi biorstwo zarz dza kontrolami dost pu do aplikacji informatycznych, których zlecono podmiotom zewn trznym. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16525 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

7. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.02. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ………………………………………………………………………………………………………………………… PODSEKCJA 3.03 – System kontroli wewn trznej Wska niki

1. Procedury kontroli wewn trznej 1.1. Czy w przedsi ych powinni si stosowa pracownicy a) ksi gowo ci, zakupów, magazynowania, sprzeda y, ds. celnych, produkcji, logistyki tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16526 — Poz. 1675

wiadczonych na rzecz podmiotów dokonuj cych obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty tak nie Procedury powinny obejmowa np. instrukcje na stanowisku pracy, szkolenia pracownika, instrukcje dotycz ce dów, instrukcje dotycz ce mechanizmów korekt. Je eli tak, prosz wskaza , którego z powy wytyczne/procedury, opisa zasady nimi okre lone oraz poda , czy s one i w jaki sposób aktualizowane i weryfikowane. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Czy ni ej wymienione procedury kontroli wewn trznego lub zewn trznego a) zakupów b) magazynowania c) produkcji d) logistyki e) sprzeda y f) dotycz ce zagadnie ksi gowych tak tak tak tak tak tak nie nie nie nie nie nie cych obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty nie

tak Je eli tak, prosz wskaza przedstawi kopi ostatnich aktualnych sprawozda z przeprowadzonych audytów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3. Czy audytem wewn trznym lub zewn trznym obj tak nie Je eli tak, prosz wskaza przedstawi kopi ostatnich aktualnych sprawozda z przeprowadzonych audytów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... …………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16527 — Poz. 1675

2. Procedury kontroli plików komputerowych (dane sta 2.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz wierzycieli, odbiorców, dokumentacji produktu/towaru, kodów CN i kodów krajów pochodzenia, numery statystyczn tak nie Je eli tak, to prosz opisa zasady okre lone tymi procedurami oraz poda sposób reakcji na ryzyka zwi zane z np. i w systemie ksi ciwych lub nieaktualnych danych, takich jak np. kod ciw kontrol ci przedsi biorstwa. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.2. Czy procedury te s tak nie 2.3. Prosz poda , kto w przedsi biorstwie jest odpowiedzialny za kontrol …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… tak nie 2.5. Prosz poda , w jaki sposób s rejestrowane zmiany dotycz …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.6. Prosz poda przechowywane w formie cyfrowej. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16528 — Poz. 1675

onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16529 — Poz. 1675

5.2. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

3. Testowanie 3.1. Czy przedsi biorca ma procedury pozwalaj danych testowych, które s cych wszystkie mo liwe rodzaje przywozu lub wywozu w ka dym pa stwie tak nie 3.2. Czy w przedsi biorstwie funkcjonuje system kontroli wewn trznej nad korzystaniem ze rodowiska testowego lub y pozwala na skuteczne rozdzielenie danych testowych i tak nie 3.3. Czy w przedsi biorstwie funkcjonuj procedury kontroli wewn trznej obejmuj ce kontrol dów dokonywanych na podstawie odpowiedzi od organów celnych tak nie 3.4. Prosz poda , czy i w jakiej formie zbierane s dane testowe. tak nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16530 — Poz. 1675

do organów celnych oraz innych organów administracji pa stwowej 4.1. Czy przedsi biorca (jako u ytkownik) ma system kontroli kompletno ci oraz terminowo do organów celnych w pa tak nie 4.2. Czy przedsi biorca (jako u i korekt dów na podstawie odpowiedzi od organów celnych w pa tak nie celnych, deklaracji VAT, deklaracji akcyzowych oraz dokonywanie innych czynno ci i formalno ci okre lonych przepisami prawa celnego przez przedstawiciela jest kontrolowane i monitorowane przez przedsi biorc tak nie Je eli tak, prosz poda , w jaki sposób jest zapewniana kontrola i monitorowanie poprawno ci oraz terminowo ci celnych, deklaracji VAT, deklaracji akcyzowych oraz …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.4. Czy przedsi biorca ma system kontroli poprawno przywozowych, wywozowych lub transferów, w zakresie maj tak nie 4.5. Czy przedsi biorca ma system kontroli poprawno przywozowych, wywozowych lub transferowych, w zakresie maj raportowania sprawozdawczo ci statystycznej dotycz cej obrotu towarowego z innymi pa tak nie Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16531 — Poz. 1675

5. Procedury kontroli wewn trznej dotycz ce produkcji eda y i zarz tak nie 5.2. Prosz poda roduktu i na podstawie jakich danych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.3. Prosz poda , czy ponowna kalkulacja jest dokonywana w odniesieniu do ka dego okresu czy serii produkcyjnej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.4. Czy w przedsi biorstwie s okre lone procedury post powania w przypadku stwierdzonych rozbie no ci pomi dzy kalkulacj wst pn i ponown

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16532 — Poz. 1675

tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania okre lone tymi procedurami oraz poda , kto jest odpowiedzialny za post powanie w przypadku stwierdzonych rozbie no ci. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.5. Prosz poda , kto odpowiada za wprowadzanie danych i jakiego rodzaju dane dotycz ce zarz dzania dostawami i y wykorzystane w procesie produkcji, s wprowadzane do systemu. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 5.6. Prosz poda , w jaki sposób wyniki produkcji s przetwarzane w pionie zarz dzania finansami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.7. Prosz poda , jaki rodzaj wpisów do ewidencji ksi gowej wi e si z procesem produkcji. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16533 — Poz. 1675

6. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.03. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ………………………………………………………………………………………………………………………… Wska niki

1. Kwestie ogólne 1.1. Czy istniej procedury dotycz wu towarów wewn trz przedsi biorstwa od momentu nabycia/odbioru towarów poprzez pr , sprzeda , i dostaw biorstwa powinny obejmowa nast puj ce elementy: procedury zamówie /transport towarów, wymogi dotycz ce cej, transport towarów od granicy pa biorstwa lub klienta, odbiór /rozliczenia, wprowadzania towarów do ewidencji (jak, kiedy i przez kogo towary s wprowadzane). tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa zasady post da , kto prowadzi ewidencj , miejsce, gdzie jest ona przechowywana, oraz jak cz sto dokonywana jest inwentaryzacja towarów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Prosz poda , czy dane zwi ilo ciowo lub warto ciowo. ilo ciowo warto ciowo 1.3. Prosz poda , czy istniej procedury kontroli stanu zapasów, w tym cz stotliwo ci przeprowadzania tych kontroli oraz post powania w przepadku rozbie no ci. tak nie Je eli tak, to prosz opisa zasady wynikaj ce z obowi zuj cych w tym zakresie procedur, poda normy stosowane w przypadku rozbie no ci oraz wskaza , kto przeprowadza przedmiotowe kontrole. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16534 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

2.1. Czy istniej procedury nabycia/odbioru towarów przywiezionych z kr tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz poda zasady okre lone tymi procedurami, sposób ich aktualizacji oraz sposób kontroli zgodno ci post powania z tymi procedurami. ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16535 — Poz. 1675

…………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2. Prosz poda , w jaki sposób (na podstawie jakich dokumentów), kiedy i kto wpisuje przywiezione towary do systemu zarz dzania magazynem. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.3. Prosz poda , w którym momencie s dokonywane wpisy w ewidencjach magazynowych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.4. Prosz opisa funkcjonuj cy w przedsi biorstwie system ksi gowania zwi zany z zakupem i odbiorem towarów oraz regulowaniem nale no ci za towary. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.5. Prosz poda , czy istniej procedury dotycz ce zwrotów towarów. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa sposób post powania w zakresie dokonywania zwrotów towarów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.6. Prosz poda , czy istniej procedury/normy dotycz ce niezgodno ci w liczbie przyj tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa , jakie zasady dotycz ce niezgodno ci przy przyjmowaniu towarów stosowane s w przedsi biorstwie. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.7. Prosz przedstawi sposób post h w systemie zarz dzania magazynem. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.8. Prosz poda , czy istniej procedury dotycz ce inwentaryzacji towarów. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz poda zasady okre lone tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.9. Prosz poda , czy w przedsi biorstwie s okre lone procedury sprawdzania i kontroli jako ci nabywanych/odbieranych towarów. Procedury sprawdzania i kontroli jako ci w trakcie przybycia towarów powinny obejmowa nast puj ce elementy: uzgodnienie zamówienia zakupu z otrzymanymi towarami, ustalenia w sprawie zwrotu/odmowy przyj cia towarów, ustalenia w sprawie rozlicze i sprawozdawczo ci dotycz nadmiernych dostaw, ustalenia w sprawie identyfikacji identyfikacja w systemie towarów niewspólnotowych. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz poda zasady okre lone tymi procedurami, sposób i cz stotliwo aktualizacji procedur oraz w jaki sposób powiadamia si ciwy personel. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16536 — Poz. 1675

3. Magazynowanie 3.1. Czy istniej procedury dotycz rów powinny obejmowa nast puj towarów niebezpiecznych/szkodliwych, zasady ewidencjonowania stanów magazynowych wg warto ci lub ilo ci, nia towarów i prowadzenia ewidencji, w sytuacji cym do osoby trzeciej, zasady korzystania z miejsc tymczasowych, o ile wyst puj tego typu przypadki. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa zasady post powania okre lone tymi procedurami, sposób ich aktualizacji oraz stosowane rodki kontroli zgodno ci post powania z tymi procedurami.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16537 — Poz. 1675

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3.2. Czy istniej procedury sprawdzania i kontroli jako Procedury sprawdzania i kontroli jako nast puj ce elementy: zasady rejestracji i kontroli stanów magazynowych, zasady identyfikacji towarów wspólnotowych i niewspólnotowych, zasady przemieszczania i rejestracji towarów pomi dzy lokalizacjami, zasady post powania w przypadku uszkodze , pogorszenia stanu lub zniszczenia towarów, strat i ró nic stanów magazynowych. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa zasady post powania okre lone tymi procedurami oraz wskaza , kto prowadzi ewidencj magazynow i gdzie jest ona przechowywana. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16538 — Poz. 1675

przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

4. Produkcja 4.1. Czy istniej procedury dotycz ocedury rejestracyjne przedsi biorstwa w czasie procesu produkcji towarów powinny obejmowa nast puj ce elementy: zbieranie zamówie , zapotrzebowanie pozycji magazynowych i dostawa z magazynu, proces produkcji, zakres obowi zków pracowników i prowadzenie ewidencji, kody receptur, ewidencjonowanie wytworzonego produktu i niewykorzystanych zapasów w ewidencji magazynowej, zastosowanie standardowych metod produkcyjnych w produkcji. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa zasady okre lone tymi procedurami, sposób ich aktualizacji oraz sposób kontroli zgodno ci post powania z tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2. Czy istniej procedury sprawdzania i kontroli jako sprawdzania i kontroli jako ci w trakcie procesu produkcji towarów powinny obejmowa nast puj ce elementy: zasady monitoringu i kontroli obejmuj ce proces produkcji przeprowadzane przez zarz d np. w zakresie ci, sposób post ci, rozbie no ci, odpadów, produktów ubocznych i strat w procesie produkcji, zasady kontroli jako ci wytworzonych towarów i zasady ewidencjonowania ich wyników, zasady usuwania towarów niebezpiecznych. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa zasady okre lone tymi procedurami oraz wskaza , kto prowadzi ewidencj magazynow i gdzie jest ona przechowywana. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16539 — Poz. 1675

5. Opis i wynik weryfikacji zalece 5.1. Data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 5.2. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki ka i przewóz towarów 5.1. Czy istniej procedury dotycz dury rejestracyjne przedsi wa nast puj ce elementy: przyjmowanie zamówienia od klientów lub pozyskanie zlecenia lub zamówienia zakupu, powiadomienie magazynu o zamówieniu sprzeda y/wydaniu towarów, instrukcje post warów w innym miejscu, pobranie towarów, procesy pakowania, zasady ewidencjonowania, aktualizacji, sposobu prowadzenia ewidencji. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa zasady okre lone tymi procedurami, sposób ich aktualizacji oraz sposób kontroli zgodno ci post powania z tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16540 — Poz. 1675

ania nast puj ce elementy: kwity enta lub do granicy pa stwa w celu powrotnego wywozu, odbiór faktur za sprzeda , instrukcje dla agenta w kwestii (powrotnego) wywozu i odbioru/dost pno ci/dokumentacji – kontrola, liczenie i rejestracja w ewidencji ci i noty kredytowe, post odchyle . tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz poda zasady okre lone tymi procedurami oraz wskaza , kto prowadzi ewidencj magazynow i gdzie jest ona przechowywana. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5.2. Czy istniej procedury sprawdzania i kontroli jako i kontroli jako

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16541 — Poz. 1675

6. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.04. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………......

PODSEKCJA 3.05 – Standardowe procedury celne Wska niki

1. Kwestie ogólne 1.1. Czy przedsi biorca ma procedury kontrolne, które pozwalaj prawa celnego, oraz czy ma udokumentowane procedury s

ci lub narusze celnych

Procedury powinny zawiera , m.in: a) w przypadku importerów, eksporterów i prowadz - sposób zapewniania kompletno ci, poprawno ci i terminowo cie, w tym przeprowadzania kontroli przez zarz d, prezentacj lub dost pno cej, aktualne dane (nazwy/nazwiska i adresy) agentów, sposób wyznaczania agentów, tj. sprawdzania wiarygodno ci i kompetencji przed ich wyznaczeniem, okoliczno ci, w jakich s oni wyznaczani, umowy okre laj obowi zków, w tym reprezentacji przez agenta, np. bezpo rednia lub po rednia, sposób udzielania agentom jasnych i jednoznacznych instrukcji, sposób udost cej, (np. pozwolenia, wiadectwa itp.), w tym sposoby przekazania, przechowywania/zwrotu, sposób post powania agenta w przypadku niejasnych instrukcji, kontrol /weryfikacj przez przedsi biorc ci i terminowo ci czynno ci podejmowanych przez agenta, sposób powiadamiania a dach/zmianach dotycz cych odprawianych pozycji, post ci, dobrowolne ujawnienie stwierdzonych dów organom celnym, b) w przypadku przedstawicieli: - umowy okre laj zków, w tym reprezentacji przez agenta, np. bezpo rednia lub po rednia, sposób zapewniania kompletno ci, poprawno ci i terminowo osobi cie, w tym przeprowadzania kontroli przez zarz d, terminowego przedstawiania lub udost pniania cej, sposób zapoznawania pracowników z wymaganiami klientów i warunkami umowy, sposób post powania w przypadku, gdy instrukcje klientów s niejasne lub gdy dostarczone informacje s niepoprawne, sposób post dów/zmian dotycz cych odprawianych pozycji, dów organom celnym. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa sposób post ci lub narusze prawa celnych. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Je eli nie, prosz opisa , czy i w jaki sposób przedsi .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16542 — Poz. 1675

1.2. Czy przedsi biorca ma procedury (instrukcje lub wytyczne) dotycz ciwych organów o ciach, np. o podejrzeniu kradzie tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa ciach dotycz cych towarów celnych. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3. Czy w ci ci lub tak nie Je eli tak, prosz poda ciwym organom i którym oraz jakie ci lub ich zminimalizowania. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16543 — Poz. 1675

2. Pozwolenia na przywóz lub wywóz zwi zane ze rodkami polityki handlowej lub z handlem produktami rolnymi 2.1. Czy przedsi biorca prowadzi obrót towarami obj tak nie Je eli tak, prosz poda , czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce zarz dzania pozwoleniami na przywóz lub np. rejestracj pozwole zgodnie ze standardowymi procedurami, regularne kontrole pozwole pod k tem wa no ci i rejestracji, wskazanie osób odpowiedzialnych za rejestracj pozwole ci zwi zanych z pozwoleniami, procedury kontroli wykorzystania towarów obj tych pozwoleniami. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania w zakresie zarz dzania pozwoleniami na przywóz/wywóz towarów, sposób ich weryfikowania, aktualizacji oraz poda ciwy personel o zasadach zwi zanych z zarz dzaniem pozwoleniami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16544 — Poz. 1675

ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

3. Tranzyt na obszarze Wspólnoty 3.1. Czy przedsi biorca zatrudnia wyspecjalizowanych pracowników lub funkcjonuj w przedsi biorstwie procedury zapewniaj ce znajomo wymaga prawnych zwi zanych z procedur tak nie Je eli tak, to prosz poda dane osób (imi , nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za sprawy zwi zane z procedur tranzytu) oraz opisa zasady, na podstawie których jest przestrzegana znajomo wymaga prawnych dotycz cych procedury tranzytu. …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Czy przedstawiciel przedsi tak nie 3.3. Czy przedsi biorca ma procedury gwarantuj ce terminowe i poprawne wprowadzanie danych do ewidencji stosowanych w procedurze uproszczonej w miejscu lub ewi tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa zasady dotycz ce wprowadzania danych do ewidencji stosowanych w procedurze uproszczonej w miejscu lub ewidencji handlowych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16545 — Poz. 1675

…………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16546 — Poz. 1675

5.2. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

4. Zakazy i ograniczenia (towary podlegaj ce kontroli) 4.1. Czy przedsi biorca zatrudnia wyspecjalizowanych pracowników lub funkcjonuj w przedsi biorstwie procedury, które w sposób wystarczaj cy zapewniaj przestrzeganie wymaga prawnych w zakresie regulacji celnych przywozowych i/lub wywozowych w ka dym pa owanym w pojedyncze pozwolenie na tak nie Je eli tak, to prosz poda dane osób (imi , nazwisko, numer PESEL, stanowisko pracownika odpowiedzialnego za prowadzenie spraw celnych) oraz opisa zasady, na podstawie których przestrzegana jest znajomo wymaga celnych w zakresie regulacji przywozowych i/lub wywozowych w ka dym pa …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16547 — Poz. 1675

5. Podatek akcyzowy 5.1. Czy przedsi biorca ma zapewniony dost p do bie cych informacji na temat przepisów w zakresie podatku akcyzowego w ka dym pa owanym w post powanie w ramach pojedynczego pozwolenia tak nie 5.2. Czy przedsi biorca ma procedury kontrolne, które zapewniaj klasyfikacj i przemieszczaniem wyrobów podlegaj tak nie Je eli tak, to prosz opisa stosowane rodki kontroli zapewniaj klasyfikacj i przemieszczaniem wyrobów podlegaj cych opodatkowaniu podatkiem akcyzowym. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 5.3. Czy w przedsi biorstwie funkcjonuj procedury zapewniaj podlegaj tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa stosowane rodki zapewniaj cych opodatkowaniu podatkiem akcyzowym. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16548 — Poz. 1675

………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

6. Gwarancje przywozowe 6.1. Czy przedsi biorca ma mo liwo nadzoruj cym, tj. w pa nale no

ustanowienia odpowiedniej gwarancji w pa cego organu celnego, w celu pokrycia zobowi za cych zwi zek z pojedynczym

tak nie 6.2. Czy przedsi ci wykorzystuje gwarancje nale tak nie Je eli tak, to prosz poda dane przedstawicieli, z gwarancji których korzysta przedsi biorca. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 6.3. Czy posiadacz gwarancji korzysta z procedur pozwalaj cych na bie ce monitorowanie wykorzystania gwarancji i umo liwiaj tak nie Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16549 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16550 — Poz. 1675

7. Licencje, pozwolenia 7.1. Czy przedsi biorca ma procedury zapewniaj pozwole w ka dym pa

lonych

tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post (ka dego rodzaju). …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 7.2. Czy przedsi biorca ma odpowiednie procedury kontrolne, pozwalaj ce na monitorowanie realizacji licencji/pozwole i informowanie organów celnych i innych organów administracji pa tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa rodki kontroli oraz zasady monitorowania licencji/pozwole oraz sposób powiadamiania organów administracji pa owo ciach. ………………………………………………………………………………………………………………………….... …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16551 — Poz. 1675

8. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.05. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ………………………………………………………………………………………………………………………… PODSEKCJA 3.06 – Procedury dotycz ce kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, archiwizacji i opcji rezerwowych Wska niki

1. Wymogi dotycz ce zachowania/archiwizacji danych 1.1. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce tworzenia kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, zabezpieczania danych przed uszkodzeniem lub ich utrat , archiwizacji, opcji rezerwowych, wyszukiwania tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania w zakresie tworzenia kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, zabezpieczania danych przed uszkodzeniem lub ich utrat , archiwizacji, opcji rezerwowych, wyszukiwania transakcji/operacji handlowych, z uwzgl dnieniem rodzaju no nika danych, formatu (oprogramowania), w jakim s przechowywane oraz, czy dane s kompresowane i na jakim etapie. W przypadku zaanga owania osoby trzeciej, prosz przedstawi dodatkowo cz stotliwo i miejsce wykonywania kopii zapasowych i archiwizacji danych. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16552 — Poz. 1675

2. Przechowywanie danych w systemie 2.1. Prosz poda dost przechowywane w systemie produkcyjnym oraz przez jaki okres czasu dane te s archiwizowane. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16553 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16554 — Poz. 1675

3. Procedury awaryjne 3.1. Czy przedsi biorca ma procedury na wypadek nieprzewidzianych zdarze zwi systemu lub jego awari tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania na wypadek nieprzewidzianych zdarze zwi oraz poda zna jako zapisu oraz dost pno sprz tu i kodu programu. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce archiwizacji dokumentacji w wersji papierowej, zabezpieczania dokumentacji przed jej zniszczeniem lub jej utrat tak nie Je eli tak, to prosz opisa zasady post powania w zakresie archiwizacji dokumentacji w wersji papierowej, zabezpieczania dokumentacji przed jej zniszczeniem lub jej utrat . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16555 — Poz. 1675

4. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.06. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 3.07 Ochrona systemów informatycznych Wska niki

1. Normy dotycz ce certyfikacji bezpiecze stwa rodowiska informatycznego 1.1. Czy przedsi biorca posiada certyfikaty potwierdzaj ce zabezpieczenie informacji w systemach informatycznych wykorzystywanych w przedsi tak nie Je eli tak, prosz je wymieni . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Prosz poda lokalizacje serwera/serwerów przedsi biorstwa. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Prosz poda , w jaki sposób jest zabezpieczany serwer/serwery przedsi biorstwa. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16556 — Poz. 1675

2. Procedury kontroli wewn trznej 2.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz ce zabezpieczenia systemu informatycznego przed pem osób nieuprawnionych np. dost p do informacji szczególnie chronionych jest ograniczony do ji, procedura odbierania uprawnie do korzystania z systemu informatycznego w momencie tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania dotycz cy zabezpieczenia systemu informatycznego przedsi biorstwa, w tym dost pne rodki ochrony systemu informatycznego przed dost przed zniszczeniem lub utrat danych, sposób kontroli systemów znajduj cych si w ró nych lokalizacjach, oraz poda systemu informatycznego przedsi biorstwa, stosowanych zabezpiecze , np. typu zapora sieciowa (firewall) i ochrony antywi w przypadku wyst pienia awarii, procedur tworzenia kopii zapasowych na cznie z

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16557 — Poz. 1675

odzyskiwaniem programów i danych. Prosz poda imi , nazwisko lub nazw podmiotu, numer PESEL lub numer NIP, adres zamieszkania lub adres siedziby. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….... 2.2. Czy zaobserwowano próby zewn tak nie 2.3. Czy zlecono specjalistycznemu podmiotowi przepr tak nie Je to jakiekolwiek rodki naprawcze. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16558 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

3. rodowisko informatyczne 3.1. Czy przedsi biorca posiada procedury w zakresie praw dost powinny obejmowa np. sposób udzielania praw dost pu i poziom dost pu do systemów informatycznych, format stotliwo , usuwanie/utrzymywanie/aktualizacj danych u ytkowników. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania stosowane w zakresie praw dost pu do systemów informatycznych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Prosz poda , kto w przedsi i zabezpieczenie systemu informatycznego. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 3.3. Czy przedsi biorca posiada procedury w zakresie zabezpieczania u ytkowania rodków komunikacji mobilnej i tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania stosowane w zakresie zabezpieczania u ytkowania rodków komunikacji mobilnej i mobilnego przetwarzania danych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.4. Czy przedsi biorca posiada procedury dotycz ce czynno tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania stosowane w zakresie czynno ci wykonywanych w ramach pracy . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16559 — Poz. 1675

4. Procedury na wypadek nieprzewidzianych zdarze 4.1. Czy przedsi losowych (np. po aru, zalania pomieszcze ) skutkuj cych zaprzestaniem funkcjonowania systemów informatyc tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania w sytuacji nieprzewidzianych zdarze . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16560 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16561 — Poz. 1675

5. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.07. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 3.08 – Bezpiecze stwo dokumentacji Wska niki

1. Procedury kontroli wewn trznej 1.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz ce ochrony informacji/dokumentów przed nieupowa nionym dost ciwym wykorzystaniem, celowym zniszczeniem lub utrat obejmowa , w szczególno ci zasady rejestrowania i tworzenia kopii zapasowych dokumentów, w tym skanowanie i tworzenie mikrofisz, ograniczony dost p, zasady aktualizacji planu bezpiecze stwa opisuj ce dost pne rodki ochrony dokumentacji przed dost em lub utrat , zasady tworzenia kartotek i bezpiecznego przechowywania dokumentów, w tym zasady okre laj ce obowi zki dotycz zasady post powania w razie wyst pienia zdarze zagra aj cych bezpiecze stwu dokumentacji. tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania oraz rodki kontroli stosowane w celu ochrony informacji/dokumentów przed nieupowa nionym dost ciwym wykorzystaniem, celowym zniszczeniem lub utrat . …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….... Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16562 — Poz. 1675

2. Procedury na wypadek zaistnienia nieprzewidzianych zdarze 2.1. Czy w ci gu roku poprzedzaj cego dzie enia wniosku wyst ce nieupowa nionym dost ciwym wykorzystaniem, celowym zniszczeniem, utrat tak nie Je eli tak, prosz wskaza , jakiego rodzaju rodki zapewniaj ce popraw bezpiecze stwa informacji/dokumentacji one w przedsi biorstwie. rodki naprawcze powinny uwzgl dnia , w szczególno ci testowanie systemu pod k tem nieuprawnionego dost pu i rejestracj wyników, opracowanie planów ci awaryjnych. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16563 — Poz. 1675

3. Poziom dost pu dla ró nych grup personelu 3.1. Prosz poda , jakie grupy pracowników maj

dost

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16564 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16565 — Poz. 1675

4. Wymogi dotycz ce bezpiecze 4.1. Czy przedsi e maj ce dost p do informacji szczególnie chronionych, dodatkowe wymogi dotycz ce ochrony i bezpiecze tak nie Je eli tak, to prosz opisa , jakie wymogi w zakresie ochrony i bezpiecze handlowych i inne osoby trzecie w celu unikni ciwego wykorzystania informacji/danych, w szczególno ci zagro cucha dostaw poprzez nieupowa …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16566 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

5. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 3.08. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ……………………………………………………………………………………………………………………………..

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16567 — Poz. 1675

WYNIK PRZEPROWADZONEGO POST WARUNKU POSIADANIA SYSTEMÓW ZARZ DZANIA EWIDENCJAMI HANDLOWYMI ORAZ W UZASADNIONYCH PRZYPADKACH EWIDENCJAMI TRANSPORTOWYMI

W wyniku przeprowadzonego post powania audytowego ustalono, e przedsi biorca: lone w art. 14i rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14i rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14i rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………........ Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Imi i nazwisko: ……………………………………………….......................................................................………. bowe: ……………………………..........................................................................………………….. Podpis:............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………….......................................................................……………………………… Zatwierdzenie kierownika komórki post powania audytowego Imi i nazwisko: ………………………………............................................................................……………………... bowe: …………………........................................................................................……………….......... Podpis:............................................................................................................................................................................... Data: …………………………………………………….........................................................................……………… ciach audytowych przeprowadzonych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu ci gospodarczej, dokonane przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post cznie w przypadku czynno ci opisanych w punktach 2.2. sekcji 3 zastrze by Celnej). Imi i nazwisko: …………………………………………………................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: ………………………………………………............................................................................................……… Potwierdzenie zapoznania si przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post powania audytowego z wynikiem przeprowadzonego post warunków okre lonych w art. 14i rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93. Imi i nazwisko: ………………………………………………………........................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………….......…………………………………………………...........................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16568 — Poz. 1675

PODSEKCJA 4.01 – Podstawowe informacje dotycz Wska niki

1.1. Czy w okresie 3 lat przed dat ni 3 lata poprzedzaj ce dzie przedsi biorcy jakiekolwiek post

krócej te wobec ci, w szczególno ci post powanie egzekucyjne,

enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz

tak nie Je eli tak, to prosz wymieni wszystkie post powania wszcz te w stosunku do przedsi biorcy w sprawie ci. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Czy w okresie 3 lat przed dat enia wniosku lub w przypadku przedsi biorcy prowadz krócej ni 3 lata poprzedzaj ce dzie ci, przedsi sytuacj finansow w rozumieniu art. 14j rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93, wystarczaj c podj tych zobowi za tak nie Je eli tak, to prosz wymieni i przedstawi dowody wiadcz ci przedsi biorcy. Prosz przygotowa , na potrzeby post powania audytowego dotycz cego wydania zezwolenia, nast puj ce dokumenty: - za wiadczenie, wydane przez naczelnika urz ciwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsi biorcy, o niezaleganiu w okresie ostatnich 3 lat poprzedzaj cych dzie enia wniosku, a je eli okres w stanowi cych dochód bud etu pa stwa lub o wysoko ci lub o wiadczenie na potwierdzenie tego faktu, - za ciwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsi poprzedzaj cych dzie enia wniosku, a je eli okres lub o wysoko ci, informacj dno ciowo–kredytowej, w którym przedsi biorca posiada podstawowy rachunek bankowy lub oszcz dno ciowy, potwierdzaj c stan posiadanych rodków finansowych lub zdolno kredytow przedsi biorcy, - sprawozdania finansowe przedsi biorcy za ostatnie 3 okresy sprawozdawcze, a je eli okres prowadzenia ci jest krótszy, za ten okres, sporz dzone zgodnie z przepisami o rachunkowo ci, a je eli podlegaj one z opini o badanym sprawozdaniu albo w przypadku podmiotów niezobowi zanych do sporz dzania sprawozdania finansowego, inne dokumenty okre laj ce przychody, zyski, koszty i straty oraz zobowi zania za okres ostatnich 3 lat obrotowych, a je ci jest krótszy, za ten okres, ciwy miejscowo s d rejonowy potwierdzaj cy, e przedsi biorca nie jest w nim zarejestrowany, ytkowanego maj produkcyjnych, rodków przewozowych, - informacje o zawartych umowach u tku, inne dokumenty, które przedsi biorca uwa a za istotne. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Je eli nie, to prosz poda wyczerpuj ce informacje w tej sprawie. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… -

1.3. Prosz poda , czy wyst puj wiadome dla przedsi biorcy czynniki, mog ce mie finansow w najbli ci. tak nie Je eli tak, to prosz opisa zidentyfikowane czynniki i zagro ci finansowej przedsi biorstwa. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16569 — Poz. 1675

………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

2. Je eli przedsi gospodarcz krócej ni 3 lata na dzie enia wniosku, prosz przedstawi dokumenty i informacje dotycz ce sytuacji finansowej przedsi biorstwa, w szczególno ci ostatni nych, bilans, prognozy rachunku zysków i strat.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16570 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16571 — Poz. 1675

3. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 4.01. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………..................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16572 — Poz. 1675

WYNIK PRZEPROWADZONEGO POST CI

W wyniku przeprowadzonego post powania audytowego ustalono, e przedsi biorca: lone w art. 14j rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14j rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14j rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

Imi i nazwisko: ……………………………………………….......................................................................………. bowe: ……………………………..........................................................................………………….. Podpis: ............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………….......................................................................……………………………… Zatwierdzenie kierownika komórki post powania audytowego Imi i nazwisko: ………………………………............................................................................……………………... bowe: …………………........................................................................................……………….......... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………………………….........................................................................……………… ciach audytowych przeprowadzonych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu ci gospodarczej, dokonane przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post cznie w przypadku czynno ci opisanych w punktach 2.2. sekcji 4 zastrze by Celnej). Imi i nazwisko: …………………………………………………................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: ………………………………………………............................................................................................……… Potwierdzenie zapoznania si przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post powania audytowego z wynikiem przeprowadzonego post warunków okre lonych w art. 14j rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93. Imi i nazwisko: ………………………………………………………........................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………….......…………………………………………………...........................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16573 — Poz. 1675

SEKCJA V – WYMOGI DOTYCZ CE BEZPIECZE STWA I OCHRONY PODSEKCJA 5.01 – Podstawowe informacje dotycz ce oceny bezpiecze stwa Wska niki

1. Samoocena – stwierdzone rodzaje ryzyka i zagro e 1.1. Czy dla przedsi zagro e dokonywane czynno ci okre lone przepisami prawa celnego i powinna dotyczy , w szczególno ci fizycznych zagro e e fiskalnych, zagro e wynikaj cych z postanowie umów zawartych z partnerami handlowymi itp. tak nie Je eli tak, to prosz wskaza e : sam przedsi biorca agencja ochrony inne .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Czy przedsi biorca posiada dokumentacj okre laj c ryzyka i zagro enia w zakresie bezpiecze stwa i ochrony wskazywanych w podsekcjach sekcji V: ochrona fizyczna, rodki transportu, owarów, partnerzy handlowi, bezpiecze stwo personelu, laj ca ryzyka i zagro enia powinna obejmowa obszary dotycz ce, w szczególno ci towarów, terenów i budynków do celów magazynowych, produkcyjnych, personelu, transportu, ch, ksi gowych i dokumentacji, bie zdarze zagra aj cych bezpiecze stwu w tych obszarach. tak nie Je eli tak, to prosz poda , czy i jak cz sto jest dokonywana weryfikacja i aktualizacja tej dokumentacji, kto i aktualizowanie tej dokumentacji. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Czy dla ka tak nie Je eli tak, to prosz poda , czy plany bezpiecze stwa s systematycznie sprawdzane, uaktualniane, kto odpowiada za przegl dy planów bezpiecze stwa. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 1.4. Jakie zagro enia dla bezpiecze biorstwa w kontek cie kryteriów bezpiecze stwa okre lonych dla statusu AEO w rozporz dzeniu Komisji (EWG) nr 2454/93 (nale y poda zagro enia wewn trzne i zewn opisa czy opis co najmniej pi biorc , np. przemyt nielegalnych towarów, manipulacja przy towarach przeznaczonych do wywozu. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16574 — Poz. 1675

2. Organizacja wewn trzna 2.1. Prosz poda , w jaki sposób i przez kogo s wdra ane w przedsi biorstwie rodki dotycz ce bezpiecze .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ce bezpiecze stwa i ochrony s w przedsi tak nie Je eli tak, prosz wskaza osob lub komórk organizacyjn w przedsi biorstwie odpowiedzialn za tak koordynacj oraz opisa , w jaki sposób koordynuje si ce bezpiecze stwa i ochrony. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.3. W przypadku gdy przedsi biorstwo posiada kilka obiektów/lokalizacji, czy wdra anie rodków dotycz cych bezpiecze stwa przebiega w sposób zharmonizowany we wszystkich tyc tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16575 — Poz. 1675

Je eli tak, prosz poda , w jaki sposób zapewnia si harmonizacj opracowywania, wdra ania, monitorowania i przegl dów rodków bezpiecze stwa we wszystkich obiektach/lokalizacjach. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece 5.1. Data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16576 — Poz. 1675

3. System kontroli wewn trznej 3.1. Czy przedsi biorca ma opracowane procedury dotycz ce bezpiecze tak nie a) Je eli tak, to prosz poda , którego obszaru one dotycz , np. bezpiecze stwa towarów, personelu, transportu i opisa jakie okre laj zasady post powania. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) Je eli nie, to prosz poda , w jakim terminie i w jaki sposób kwestie te zostan uregulowane przez przedsi biorc . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Prosz poda ce bezpiecze stwa i ochrony, np. wytyczne, podr czniki, karty informacyjne. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.3. Prosz poda , w jaki sposób z procedurami dotycz cymi bezpiecze stwa i ochrony jest zapoznawany personel przedsi biorcy oraz osoby trzecie. Prosz równie opisa , w jaki sposób przedsi biorca kontroluje znajomo i przestrzeganie przez personel procedur dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16577 — Poz. 1675

2.3. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

4. Procedury kontroli wewn trznej 4.1. Czy w ci gu ostatniego roku wyst ce bezpiecze stwo lub ochron cucha dostaw, np. straty magazynowe, naruszenie zamkni tak nie Je eli tak, to prosz poda rodków zaradczych podj to. Prosz równie poda , czy dokonano przegl du i aktualizacji procedur dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony, pod wzgl zdarze , oraz czy o zmianach w procedurach poinformowany zos biorcy i osoby trzecie. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2. Czy w przedsi biorstwie jest prowadzona dokumentacja dotycz ca zdarze zagra aj cych bezpiecze stwu oraz podejmowanych tak nie Je eli tak, to prosz poda , w jaki sposób s rejestrowane zmiany w procedurach dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16578 — Poz. 1675

………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Certyfikacja przez inne podmioty w zakresie bezpiecze stwa i ochrony 5.1. Czy przedsi biorca posiada certyfikaty/normy wystawione przez niezale ne organy lub instytucje dotycz ce bezpiecze stwa, np. status zarejestrowanego agenta, certyfikat tak nie Je eli tak, nale y przedstawi wykaz wszystkich certyfikatów/niezale nie akredytowanych norm, pozwole , zezwole posiadanych przez przedsi biorc , przedstawi ich kopie, wskaza lokalizacje/obiekty, które s nimi obj te oraz poda , jakim kontrolom/audytom podlegaj posiadane normy.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16579 — Poz. 1675

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16580 — Poz. 1675

6. Szczególne wymogi dotycz ce bezpiecze stwa i ochrony towarów 6.1. Czy istniej szczególne wymogi dotycz ce bezpiecze stwa przywo onych/wywo onych przez przedsi biorc tak nie Je eli tak, prosz poda ce tych wymogów, np. wymogi dotycz niebezpiecznych substancji chemicznych, przechowywania towarów warto ciowych, magazynowania towarów obj tych podatkiem akcyzowym oraz poda , czy obrót takimi towarami ma charakter regularny, czy okazjonalny. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16581 — Poz. 1675

7. Umowa z agencj ochrony 7.1. Czy przedsi tak nie Je eli tak, to prosz poda : a) nazw i adres agencji ochrony .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) okres biorcy .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. c) czy agencja ochrony wiadczy równie biorcy tak nie Je eli tak, to prosz poda jakiego rodzaju s .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. d) czy ocena zagro e dokonana przez przedsi biorc czona do oceny ryzyka dokonanej przez agencj ochrony. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16582 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

8. Wymogi dotycz ce bezpiecze

one przez inne podmioty biorc w umowie ubezpieczenia wymogi zwi zane

z bezpiecze stwem i ochron tak nie Je eli tak, to prosz opisa , jakiego rodzaju s to wymogi i jakich obszarów dotycz . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… na przedsi biorc wymogi zwi zane z bezpiecze stwem i ochron tak nie Je eli tak, to prosz opisa , jakiego rodzaju s to wymogi i jakich obszarów dotycz . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16583 — Poz. 1675

4. Informacja dotycz ca wykonania zalece by Celnej Informacja udzielona przez przedsi biorc w pi mie z dnia: ........................................................................................... przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 4.1. Termin (data) na wykonani zalece : ........................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16584 — Poz. 1675

Imi i nazwisko: ………………………………………………………........................................................................... bowe: ……………………………………………….............................................................................

9. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.01. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 5.02 – Dost p do terenu przedsi biorstwa Wska niki

1. Procedury dotycz ce dost pu wej cia lub wjazdu osób, pojazdów i towarów na teren przedsi biorstwa 1.1. Czy przedsi biorca ma okre lone procedury dost pu na teren przedsi biorstwa (do budynków, obszarów produkcji, magazynów itd.) przez poszczególne grupy osób (personel, go ci, inne osoby trzecie) oraz przez pojazdy, tak nie Je eli tak, prosz przedstawi opis wdro onych procedur, w odniesieniu do poszczególnych lokalizacji. Procedury powinny okre la , kto ma dost p do okre lonych lokalizacji, powierzchni, budynków, pomieszcze , jakie zagro enia zidentyfikowano w tym zakresie, w jaki sposób dost p jest kontrolowany, np. przy pomocy kart magnetycznych, czy wdro ony system kontroli dost pu umo liwia identyfikacj i monitorowanie prób dost równie czenie, o ile to mo liwe, graficznego schematu obrazuj cego dost p do lokalizacji oraz zdj satelitarnych. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Prosz wskaza , kto w przedsi biorstwie jest odpowiedzialny za kontrol zgodno ci z wdro onym systemem kontroli dost pu i w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola przestrzegania obowi zuj cych procedur dost pu. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16585 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

2. Standardowe procedury operacyjne dotycz 2.1. Czy przedsi biorca ma opracowane procedury reagowania w przypadku

cia osób

tak nie Je eli tak, prosz opisa , w jaki sposób procedury te okre laj zwi zanych z zagro eniem bezpiecze stwa terenu przedsi biorstwa przez pracowników i osoby trzecie, np. w jaki sposób dokonuje si z agencj ochrony, policj itp. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2. Prosz poda , czy i w jaki sposób z procedurami dotycz (pojazdów, towarów) na teren przedsi biorstwa jest zapoznawany personel przedsi biorstwa, np. potwierdzenie przez pracownika zapoznania si z obowi zuj cymi procedurami w formie wytycznych, podr czników, przeprowadzanie szkole itp. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16586 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

3. Plany lokalizacji 3.1. Prosz , o ile jest to mo liwe, o przedstawienie planów ka dej z lokalizacji nale cej do przedsi biorstwa, która ci zwi zanej z czynno ciami okre lonymi przepisami prawa celnego. Plany lokalizacji powinny umo liwia identyfikacj granic terenu, dróg dojazdowych oraz usytuowanie budynków. Plan

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16587 — Poz. 1675

mo e zawiera zdj cie satelitarne obiektu lub zdj cie obiektu pochodz ce z Internetu, powinien zawiera dat sporz dzenia oraz inne cechy umo liwiaj ce identyfikacj lokalizacji celem okre lenia cie ki audytu. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16588 — Poz. 1675

ce na terenie przedsi biorstwa 4.1. Czy na terenie przedsi przedsi biorstwa zewn tak nie Je eli tak, prosz poda nazwy tych przedsi biorstw, wskaza zajmowane przez nie pomieszczenia i lokalizacje oraz przedstawi zawarte z nimi ustalenia dotycz ce dost pu do terenu i u ytkowania najmowanych pomieszcze /lokalizacji. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16589 — Poz. 1675

5. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.02. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

PODSEKCJA 5.03 – Ochrona fizyczna Wska niki

1. Zewn trzne granice terenu przedsi biorstwa 1.1. Prosz poda , czy: a) budynki s próby bezprawnego wej cia i zapewniaj ochron przed bezprawnym wtargni ciem tak nie b) zabezpieczane s wszystkie bramy, okna, ogrodzenia. tak nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Prosz opisa , w jaki sposób s chronione zewn trzne granice terenu przedsi biorstwa (np. budynki, ogrodzenia, trzne i wewn trzne). a) Czy, np. jest prowadzony monitoring (systemy alar tak nie Je eli tak, to prosz opisa wykorzystywany system monitoringu. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) Jakie rodki kontroli dost pu do zewn trznych granic przedsi biorstwa s wykorzystywane do ich ochrony oraz czy rodki te uniemo liwiaj nieuprawniony wst

tak nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury ochrony zewn trznych granic terenu przedsi tak nie Je eli tak, to prosz poda : a) sposób post powania w zakresie ochrony zewn trznych granic przedsi biorstwa

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16590 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) sposób, w jaki s przeprowadzane kontrole przestrzegania procedur dotycz cych ochrony zewn trznych granic terenu przedsi biorstwa. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.4. Prosz poda , czy s przeprowadzane kontrole zewn trznych granic terenu przedsi ogrodzenia i w budynkach). tak nie Je eli tak, to prosz poda przez kogo, w jaki sposób, w jakich odst pstwach czasu oraz czy i jak s one dokumentowane. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.5. Prosz poda , w jaki sposób s aj ce bezpiecze stwu, komu, jakie rodki zaradcze s uje si weryfikacji i aktualizacji zagro e zidentyfikowanych w obszarze ochrony zewn trznych granic przedsi biorstwa, czy o zmianach zagro e jest powiadamiany personel przedsi .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16591 — Poz. 1675

2. Punkty dost pu 2.1. Prosz wymieni wszystkie punkty dost pu do terenu przedsi biorstwa, o ile jest to mo liwe z odniesieniem do ogólnodost wców, stanowiska pracy ochrony/wartowni). Prosz równie wskaza wszystkie drogi ewakuacyjne obejmuj ce schody prowadz ce do budynków. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.2. Czy przedsi biorca ma procedury ochrony punktów dost pu do terenu przedsi tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób, w jaki punkty dost pu do terenu przedsi biorstwa s chronione. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.3. Prosz poda , czy i jakie rodki kontroli dost pu do terenu przedsi biorstwa s wykorzystywane przez przedsi biorc , np. zamkni cia, zatrudniona agencja ochrony lub stra nik, system monitoringu (systemy alarmowe, tak nie Prosz opisa wdro one w przedsi biorstwie zewn trzne rodki kontroli dost pu oraz poda , w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola przestrzegania ich zgodno ci. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.4. Prosz poda , w jakim systemie pracy funkcjonuje przedsi biorstwo oraz wskaza , w jakich godzinach s otwarte poszczególne punkty dost pu. tak nie b) o miogodzinnym tak nie c) innym, jakim. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16592 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

3. O wietlenie terenu 3.1. Prosz poda , czy teren przedsi biorstwa posiada odpowiednie o wietlenie, np. funkcj ruchu, czujniki zmierzchu itp. tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16593 — Poz. 1675

Je eli tak, prosz opisa wszelkie dost pne zapasowe generatory lub inne urz dzenia zapasowe zapewniaj o wietlenie terenu przedsi biorstwa w przypadku przerw w dostawie energii elektrycznej, a tak e sposób ich konserwacji. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16594 — Poz. 1675

4. Procedury dost pu do kluczy 4.1. Prosz poda , czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury przechowywania i dost pu do kluczy oraz urz dze cych funkcj klucza, np. „klucz radiowy” wykorzystywany do zdalnego otwierania szlabanu parkingowego. Procedury powinny okre la np. miejsce do przechowywania kluczy, sposób zabezpieczania tych miejsc, zasady dost pu do miejsc przechowywania kluczy, zasady wydania kluczy, sposób ewidencjonowania faktu pobrania kluczy, osob pobieraj c , cel pobrania, zwrot kluczy, sposób post powania w przypadku utraty lub niezwrócenia kluczy, wskazywa osob odpowiedzialn za kontrol bezpiecze stwa kluczy. tak nie Je eli tak, to prosz opisa sposób post powania okre lony tymi procedurami, np. w przypadku zamkni cia, przechowywania, poboru, zwrotu kluczy, utraty kluczy, kontroli bezpiecze stwa kluczy, oraz poda , czy prowadzona jest dokumentacja dotycz ca, np. rejestracji osoby pobieraj cej klucze, celu poboru, czasu pobrania itd. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2. Prosz wskaza osoby odpowiedzialne za zamkni pnym dniu roboczym. Prosz poda imi , nazwisko, numer PESEL, funkcj . …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16595 — Poz. 1675

5. Wewn trzne rodki ochrony fizycznej 5.1. Prosz poda , czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury ochrony wewn trznej cz ci terenu przedsi biorstwa. tak nie Je eli tak, to prosz opisa , w jaki sposób s chronione wewn trzne cz ci terenu przedsi biorstwa, jakie rodki kontroli ochrony wewn trznych cz one w przedsi biorstwie, w jaki sposób jest dokonywana kontrola przestrzegania zgodno ci post powania z tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 5.2. Prosz poda , czy do wewn trznej cz ci terenu przedsi biorstwa dost p maj ciwie zidentyfikowane i upowa nione osoby (pojazdy, towary). tak nie Je eli tak, to prosz poda , jakie rodki kontroli dost pu s wykorzystywane celem zapewnienia dost pu osób upowa nionych do wewn trznej cz ci terenu przedsi biorstwa. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16596 — Poz. 1675

6. Parkowanie pojazdów 6.1. Prosz poda , czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury monitoringu zabezpieczaj ce przed nieuprawnionym dost pem prywatnych pojazdów w pobli e chronionych obszarów przedsi biorstwa, w tym do miejsc magazynowania lub produkcji towarów. Procedury powinny obejmowa np. sposób kontroli/rejestracji osób odwiedzaj cych, które wje d aj na teren przedsi pracowników na terenie przedsi biorstwa, wyznaczanie miejsc postojowych, mechanizmy kontroli wymogów dotycz cych parkowania pojazdów. tak nie Je eli tak, prosz opisa zasady okre lone tymi procedurami, sposób, w jaki s one udost pniane personelowi i osobom trzecim, oraz sposób ich weryfikacji i aktualizacji. ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16597 — Poz. 1675

…………………………………………………………………………………………………………………………… 6.2. Prosz poda , czy na terenie przedsi biorstwa jest dozwolone parkowanie prywatnych pojazdów. tak nie Je eli tak, to prosz poda , kto mo e parkowa swój pojazd, czy samochody osób odwiedzaj cych parkuj w innym miejscu ni samochody personelu, czy wprowadzono ograniczony dost .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 6.3. Prosz poda , kto jest odpowiedzialny za wyznaczanie miejsc postojowych oraz za kontrol parkowania pojazdów w miejscach wyznaczonych. Prosz poda równie , czy s dokonywane regularne przegl dy i aktualizacja uprawnie do miejsc postojowych, jakie s mechanizmy wjazdu i wyjazdu z parkingu, np. zastosowanie szlabanu otwieranego przy u yciu karty magnetycznej itp. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 6.4. Prosz poda , czy przy wje dzie na teren przedsi biorstwa lub przy wje dzie na teren parkingu s przeprowadzane kontrole pojazdów. tak nie Je eli tak, to prosz poda , czy s okre lone procedury kontroli pojazdów, prosz poda , w jaki sposób reguluj one sposób przeprowadzania kontroli pojazdów, kto jest odpowiedzialny za przeprowadzenie takiej kontroli, czy sporz dzana jest dokumentacja z kontroli pojazdów. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka .............................................................................................................................................................................................. onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16598 — Poz. 1675

7. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.03. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………......

PODSEKCJA 5.04 – Jednostki cargo (jednostki cargo oznaczaj kontenery, pojemniki do transportu, pojazdy-cysterny, furgonetki, pojazdy ci arowe, nadwozia wymienne, inne pojazdy, ruroci gi i inne jednostki, którymi s transportowane towary przedsi biorcy) Wska niki

1. Procedury dost pu do jednostek cargo 1.1. Czy dost tak nie 1.2. Prosz poda , czy przedsi biorca ma procedury ograniczaj ce dost p do jednostek cargo. Procedury powinny obejmowa np. sposób kontroli dost pu do obszaru, na którym znajduj si jednostki cargo, okre la dost cznie dla osób upowa ostek. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania w przypadku dost pu do jednostek cargo oraz poda , w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola przestrzegania ogranicze dost pu do jednostek cargo. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16599 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

2. Procedury zapewniaj ce nienaruszalno jednostek cargo 2.1. Czy w przedsi lone procedury zapewniaj ce nienaruszalno powinny obejmowa np. wskazanie osoby odpowiedzialnej, której s zewidzianych zdarze , konieczne czynno ciwym organom/kadrze kierowniczej wy szego szczebla zdarze nietypowych, przegl d i zmiany istniej cych procedur, powiadamianie personelu o wszelkich zmianach.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16600 — Poz. 1675

tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , jakie one w celu zapobiegania przypadkom nieupowa nionego dost pu do jednostek cargo i nienaruszalno ci jednostek cargo, oraz w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola przestrzegania tych rodków przez personel przedsi biorcy. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece 5.1. Data wykonania zalece SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16601 — Poz. 1675

3. Zastosowanie zamkni 3.1. Prosz poda , czy s stosowane zamkni cia w celu zapobie enia przypadkom nieupowa nionego dost pu do towarów i nienaruszalno ci towarów. tak nie Je eli tak, prosz poda , jakiego rodzaju zamkni cia s one standardy, nazw producenta zamkni . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Je eli nie, prosz przedstawi , w jaki sposób zapobiega si przypadkom nieupowa nionego dost pu do towarów i nienaruszalno ci towarów. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Czy w przedsi biorstwie okre uni cia zamkni tak nie Je eli tak, prosz opisa procedur wydawania zamkni i rejestracji faktu wydania, wykorzystania i usuni cia zamkni cia. Prosz udokumentowa procedury dotycz ce zerwanych i naruszonych zamkni . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16602 — Poz. 1675

………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

4. Procedury kontroli konstrukcji jednostek cargo (w zale no ci od rodzaju jednostki cargo procedury mog obejmowa np. kontrol ciany przedniej, ciany lewej, wewn trznej/zewn trznej, cz ci zewn trznej/podwozia). 4.1. Prosz poda , czy w przedsi biorstwie jest przeprowadzana kontrola jednostek cargo. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , jakie rodki kontrolne s stosowane w celu sprawdzenia jednostek cargo. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16603 — Poz. 1675

jednostek cargo 5.1. Czy przedsi tak nie Je eli nie, prosz poda cicielem jednostek cargo. Prosz przedstawi cicieli/dostawców jednostek cargo oraz dane osób odpowiedzialnych za i . Prosz poda imi , nazwisko lub nazw przedsi biorcy, numer PESEL lub numer REGON, adres zamieszkania lub adres siedziby. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.2. W przypadku, kiedy przedsi cicielem jednostek cargo, prosz poda , czy s opracowane procedury dotycz ce badania nienaruszalno ci jednostki cargo przed przyj ciem przychodz tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania dotycz cy badania nienaruszalno ci jednostki cargo. .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16604 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16605 — Poz. 1675

6. Konserwacja jednostek cargo 6.1. Prosz poda , kto zajmuje si konserwacj lub napraw jednostek cargo. Prosz przedstawi dane przedsi biorców lub osób odpowiedzialnych za konserwacj lub napraw jednostek cargo. Prosz poda imi , nazwisko lub nazw przedsi biorcy, numer PESEL lub numer REGON, adres zamieszkania lub adres siedziby. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 6.2. Prosz poda , czy konserwacja jednostek cargo jest przeprowadzana na terenie przedsi biorstwa. tak nie Je eli nie, prosz poda , czy po odbiorze z konserwacji kontrolowany jest stan nienaruszalno ci jednostki cargo. tak nie 6.3. Prosz poda , czy w przedsi serwacji jednostek cargo. tak nie Je eli tak, prosz opisa sposób post powania w zakresie kontroli jednostek cargo. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16606 — Poz. 1675

7. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.04. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 5.05 – Procesy logistyczne Wska niki

1. rodki transportu 1.1. Jakie rodki transportu przedsi wymieni wszystkie wykorzystywane rodki transportu rozpoczynaj cego si lub ko cz cego na terenie przedsi biorstwa i realizowanego dalej w ramach mi cucha dostaw. Prosz opisa sposób wykorzystania danego rodka transportu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Prosz poda , czy i kto zajmuje si organizacj transportu towarów. sam przedsi biorca trz inne W przypadku „inne”, prosz poda , w jaki sposób jest organizowany transport towarów. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Prosz poda ania standardów bezpiecze stwa, w trz, np. spedytorowi, przewo nikowi, np. za pomoc wiadectw bezpiecze stwa, deklaracji bezpiecze stwa, porozumie w sprawie bezpiecze stwa, zlecenie sprawdzenia firmie outsourcingowej. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.4. Czy przedsi spedytorami/przewo tak nie tycz cych transportu zawieraj one zapisy dotycz ce zapewnienia nienaruszalno ci przewo tak nie 1.6. Czy spedytorzy/przewo biorca, posiadaj certyfikaty dotycz ce bezpiecze tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16607 — Poz. 1675

Je eli tak, prosz poda nazw certyfikatu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.7. Czy w przypadkach, gdy nie mo na skorzysta nika, przedsi podmiotów, o których wie, podobne standardy bezpiecze tak nie 1.8. Prosz przedstawi , w jaki sposób jest zapewniane bezpiecze stwo transportu towarów w przypadku braku umów wo ników. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16608 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

2. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.05. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 5.06 – Wymogi niefiskalne Wska nik 1.Aspekty niefiskalne 1.1. Czy przedsi biorca prowadzi obrót towarami obj tymi pozwoleniami na przywóz lub wywóz lub specjalnymi pozwoleniami handlowymi zwi tak nie Je eli tak, prosz poda lone procedury w celu zapewnienia zgodno ciwymi przepisami dotycz cymi obrotu tymi towarami. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania w przypadku dokonywania obrotu tymi towarami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Czy przedsi tak nie Je eli tak, prosz poda lone procedury w celu rozpoznawania towarów podwójnego zastosowania oraz procedury post powania z tymi towarami. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania z towarami podwójnego zastosowania oraz stosowane wzgl dem tych towarów rodki bezpiecze stwa. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3. Czy przedsi tak nie Je eli tak, prosz poda lone procedury zwi zane z post powaniem z towarami obj tymi embargiem. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania z towarami obj tymi embargiem. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.4. Prosz poda , czy przedsi biorca ma instrukcje, podr czniki lub inne wytyczne dotycz ce towarów obj tych pozwoleniami, towarów podwójnego zastosowania lub towaró tak nie Je eli tak, prosz poda zasady post powania okre lone tymi instrukcjami lub podr cznikami lub wytycznymi, w tym rodki bezpiecze stwa stosowane wzgl dem towarów obj tych pozwoleniami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.5. Czy w przedsi niania towarów podlegaj cych

tak nie

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16609 — Poz. 1675

Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania w tym zakresie. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16610 — Poz. 1675

2. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.06. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………......

PODSEKCJA 5.07 – Przyjmowanie towarów Wska niki

1. Standardowe procedury kontroli przyjmowanych towarów/nadzór nad przyjmowaniem towarów 1.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury zapewnienia ochrony i bezpiecze stwa przyjmowanych np. wyznaczenie pracowników odpowiedzialnych za przyj cie kierowcy i odbiór towarów po ich przybyciu, prowadzenie terminarza spodziewanego przybycia towarów, post powanie w przypadku niespodziewanego przybycia towarów, rejestracj dokumentów transportowych i dokumentacji celnej towarzysz cej towarom, weryfikacj zgodno ci towarów z towarzysz c im dokumentacj celn i transportow , kontrole nienaruszalno ci zamkni , rejestracj wykonania kontroli i jej wyników, informowanie organ by Celnej o przybyciu towarów w celu umo liwienia im przeprowadzenia kontroli, wa enie/liczenie i sprawdzanie ontrol jako ci, odpowiednie oznakowanie towarów przed wprowadzeniem ich do magazynu w celu umo liwienia ich identyfikacji, identyfikacj i sprawozdawczo dotycz c rozbie no ci lub niezadawalaj cych wyników kontroli jako administracji o odbiorze towarów, informowanie pracowników o uzgodnionych z dostawc dodatkowych formach ch podejrzenia naruszenia zabezpiecze sytuacji stwierdzenia naruszenia ustalonych z dostawcami wymogów zabezpieczenia towarów, w szczególno ci wymogów dotycz cych towarów warto ciowych lub o podwy szonym ryzyku w transporcie, nadzór kierownictwa nad realizacj procedury przez pracowników. tak nie Je eli tak, to prosz przedstawi , jakie procedury zapewnienia ochrony i bezpiecze stwa przyjmowanych towarów one w przedsi biorstwie. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 1.2. Czy przyj te towary pozostaj pod nadzorem do czasu dokonania ich ewidencji w syst tak nie 1.3. Czy jest przeprowadzana kontrola zgodno ci post powania z funkcjonuj cymi w przedsi biorstwie procedurami zapewniaj cymi ochron i bezpiecze tak nie Je eli tak, prosz opisa , w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola zgodno ci post powania z przedmiotowymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16611 — Poz. 1675

2. Procedury weryfikacji rodków bezpiecze

onych na inne podmioty

2.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury, ustalone z dostawcami krajowymi i/lub dostawcami z pa stw stw trzecich, dotycz ce stosowania rodków bezpiecze stwa w stosunku do przyjmowanych towarów, zapewniaj cych ich nienaruszalno tak nie Je eli tak, prosz poda , jakie rodki bezpiecze one w przedsi biorstwie. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16612 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16613 — Poz. 1675

5.2. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

3. Poziom wiedzy personelu na temat bezpiecze stwa i ochrony 3.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz ce informowania personelu o rodkach bezpiecze stwa i ochrony ustalonych z dostawcami oraz sposobach zapewniania zgodno ci z tymi rodkami. Procedury powinny obejmowa : powiadamianie o podj tych ustaleniach personelu odpowiedzialnego za przyj cie towarów, w szczególno ci w celu zapoznania go ze sposobem post ci, systematyczne przegl dy i aktualizacj takich procedur, kontrole zgodno ci post powania personelu ze rodkami bezpiecze stwa i ochrony przeprowadzane przez zarz d/rad nadzorcz . tak nie Je eli tak, to prosz poda one w przedsi biorstwie. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.2. Czy pracownicy przedsi biorcy zostali poinformowani o uzgodnieniach dotycz cych bezpiecze stwa, jakich tak nie Je eli tak, to prosz opisa , w jaki sposób pracownicy s informowani o rodkach bezpiecze stwa, jak cz sto i czy dokumentowane. …………………………………………………………………………………………………………………………...... …………………………………………………………………………………………………………………………….. 3.3. Czy przedsi biorca ma procedury kontroli przestrzegania rodków bezpiecze tak nie Je eli tak, to prosz opisa , w jaki sposób przeprowadzana jest kontrola przestrzegania przez pracowników rodków bezpiecze stwa uzgodnionych z dostawcami. ………………………………………………………………………………………………………………………….... …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16614 — Poz. 1675

4. Stan zamkni przyjmowanych towarach 4.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz ce sprawdzania nienaruszalno ci zamkni tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , w jaki sposób dokonuje si sprawdzaniu stanu zamkni onych na przyjmowane towary. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ 4.2. Prosz poda , czy w okre lonych przypadkach towary s zamykane. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi w jakich przypadkach towary s zamykane, jakie procedury s stosowane w tym zakresie oraz w jaki sposób dokonuje si kontroli zgodno ci post powania z tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16615 — Poz. 1675

5. Jednolite oznaczanie towarów 5.1. Czy przyjmowane towary s w sposób jednolity oznakowane lub przechowywane w wyzn tak nie Je eli tak, prosz poda , w jaki sposób towary s oznaczane, gdzie s przechowywane oraz jakie s procedury przechowywania towarów w wyznaczonych miejscach. …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc niego dokumentacji czonej do SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16616 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16617 — Poz. 1675

6. Wa enie i liczenie przyjmowanych towarów 6.1. Czy przedsi biorca ma procedury wa tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa , w jaki sposób dokonuje si wa enia i/lub liczenia towarów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Je eli nie, prosz opisa przyj t metod rozliczania przyjmowanych towarów oraz potwierdzania ich zgodno ci, np. z dokumentacj transportow , celn , dowodami .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16618 — Poz. 1675

przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece : ........................................................................................................................

7. Procedury administracyjne dotycz ce przyjmowanych towarów 7.1. Czy przedsi biorca ma opracowane procedury administracyjne dotycz powinny okre la np.: kto, jak (na podstawie jakich dokumentów) i kiedy wpisuje przywiezione towary do systemu zarz dzania magazynem, sprawdzanie towarów z list towarow i zamówieniami zakupu, sposób rejestracji przywiezionych towarów w magazynie. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz poda , jakie procedury dotycz ce przyjmowania towarów funkcjonuj w przedsi biorstwie i w jaki sposób post puje si z towarem po jego przyj ciu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16619 — Poz. 1675

8. Procedury kontroli wewn trznej ksi gowo ci (rozliczania faktur) s tak nie 8.2. Czy istniej zintegrowane mechanizmy kontroli wewn trznej pomi tak nie Je eli tak, to prosz opisa stosowane mechanizmy kontroli wewn trznej pomi ogólnym oraz ksi gowym. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 8.3. Czy przedsi biorca ma procedury kontroli wewn trznej przeprowadzanej w przypadku stwierdzenia rozbie no ci tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa mechanizmy kontroli wewn trznej stosowane w przypadku stwierdzenia rozbie no ci lub ci w stosunku do przyjmowanych towarów. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16620 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

9. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.07. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16621 — Poz. 1675

Wska niki 1.1. Prosz wymieni .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………….. onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16622 — Poz. 1675

2.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury okre laj Procedury powinny okre la np.: wyznaczanie bezpiecznych i chronionych miejsc owiedzialnemu za ich kontrole, dost cznie dla upowa nionego personelu, sposób kontroli przychodz cych towarów, zasady przemieszczania ady post powania z towarami przetwarzanymi. tak nie Je eli tak, prosz poda , jakie procedury dotycz one w przedsi biorstwie oraz opisa zasady wynikaj ce z tych procedur. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

2.2. Czy w przedsi biorstwie s wyznaczone zewn

tak nie Je eli tak, prosz wymieni zewn …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16623 — Poz. 1675

2.3. Stopie wyst pienia ryzyka

niski

redni

wysoki

3. Procedury kontroli wewn trznej 3.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury dotycz ce regularnych inwentaryzacji towarów oraz post tak nie Je eli tak, prosz przedstawi obowi zuj ce zasady, zgodnie z którymi jest przeprowadzana inwentaryzacja oraz zasady post powania w przypadku stwierdzonych w jej wyniku nieprawid ci. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16624 — Poz. 1675

………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3.Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

nych towarów 4.1. Czy towary o ró nym poziomie ryzyka (np. towary warto ciowe, niebezpieczne, wspólnotowe, niewspólnotowe) s tak nie 4.2. Czy przedsi biorca ma okre lone procedury dotycz ce odr nych poziomach tak nie Je eli tak, prosz opisa nych poziomach ryzyka. Prosz przedstawi te zasady i kryteria oddzielnie dla ka dego z towarów, dla którego okre lony .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.3. Prosz przedstawi owarów do ewidencji magazynowych oraz czy wpisy w ewidencji s na bie co aktualizowane, czy zawieraj one wpisy o lokalizacji

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16625 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16626 — Poz. 1675

5. Dodatkowe rodki bezpiecze stwa zwi zane z dost pem do towarów 5.1. Czy przedsi biorca ma okre lone procedury zapewniaj ce ochron pem osób nieupowa tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , w jaki sposób towary s chronione przed dost pem osób nieupowa nionych do terenu .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.2. Prosz poda , w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola zgodno ci post powania z obowi zuj cymi w przedsi biorstwie procedurami reguluj .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16627 — Poz. 1675

6. Poziom dost pu dla ró nych grup personelu oraz osób trzecich 6.1. Czy dost cznie osoby do tego wyznaczone lub posiadaj ce odpowiednie upowa tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób wyznaczania i upowa niania tych osób oraz sposób przeprowadzania kontroli zgodno ci z tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. utsourcingu przez osob trzeci tak nie Je eli tak, prosz wymieni lone dla tych miejsc oraz przedstawi rodki kontroli, które s wykorzystywane przez przedsi biorc w celu sprawowania nadzoru nad .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16628 — Poz. 1675

7. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.08. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

PODSEKCJA 5.09 – Produkcja towarów Na potrzeby niniejszej podsekcji „produkcja” dotyczy cznie produkcji towarów w ramach mi dzynarodowego cucha dostaw, obejmuje ona czynno ci od wytwarzania produktu/surowców po monta towarów z zakupionych cz ci. Wska niki 1.Wyznaczanie miejsca produkcji 1.1. Prosz wymieni miejsca/obszary wyznaczone na potrzeby produkcji towarów. Prosz opisa lokalizacj produkcji na terenie przedsi biorstwa i w miar mo liwo ci wskaza j

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16629 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Je eli towary s produkowane poza przedsi biorstwem, przez zewn trznego partnera handlowego (wykonywanie zlece rednie), prosz wymieni miejsca produkcji i opisa procedury, na podstawie których zapewnia si nienaruszalno towarów oraz poda , w jaki sposób zapewniana jest zgodno post powania z tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16630 — Poz. 1675

2. Standardowe procedury produkcji towarów 2.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury zapewniaj ce bezpiecze stwo i ochron procesów np. zasady wyznaczania miejsca/obszaru na potrzeby produkcji, ce zapewnienia nienaruszalno ci towarów w przypadku, gdy produkcja odbywa si poza przedsi biorstwem, zasady zapewniaj ce dost cznie osobom uprawnionym, zasady nadzorowania i monitorowania procesów produkcji przez systemy lub personel. tak nie Je eli tak, to prosz poda one w przedsi biorstwie oraz opisa jakie zasady post lone tymi procedurami. .....………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16631 — Poz. 1675

3. Procedury kontroli wewn trznej 3.1.Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury w zakresie bezpiecze powinny obejmowa np. przyznawanie dost cznie osobom wyznaczonym lub posiadaj cym odpowiednie upowa nienia, nadzorowanie i monitorowanie procesów produkcy pomi dzy osoby odpowiedzialne za kontrol metod produkcji a osoby odpowiedzialne za opracowywanie tych metod. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób post powania okre lony tymi procedurami oraz sposób, w jaki jest zapewniana zgodno post powania z tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16632 — Poz. 1675

4. Dodatkowe rodki bezpiecze stwa i ochrony zwi zane z dost pem do towarów 4.1. Czy istniej dodatkowe rodki bezpiecze stwa chroni ce przed dost pem osób nieupowa nionych do strefy tak nie Je eli tak, prosz opisa obowi zuj ce w przedsi biorstwie procedury w zakresie ochrony strefy produkcyjnej przed dost pem osób nieupowa nionych do miejsca/obszaru produkcji, prosz poda , czy procedury te s udokumentowane oraz opisa , w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola zgodno ci post powania z tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16633 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16634 — Poz. 1675

5. Pakowanie produktów 5.1. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz nienaruszalno opakowania (np. kontrole wagi, nadzór za po zabezpieczania opakowa indywidualnych, sposób konsolidacji opakowa , np. umieszczania na paletach, dostarczenia towarów odbiorcy oraz sposób kontroli zgodno ci. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz opisa zasady wynikaj ce z obowi zuj cych procedur, w tym prosz poda , w jaki sposób towary s pakowane, w jaki sposób zapewnia si ich ochron i bezpiecze stwo, w jaki sposób jest przeprowadzana kontrola zgodno ci z tymi procedurami, w którym momencie podawane s dane odbiorcy (adres, kraj) i w jaki sposób informacje te s sprawdzane. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 5.2. Czy pakowanie towarów jest realizowane w ramach outsourcingu przez osob trzeci tak nie Je eli tak, prosz wskaza dane osób trzecich (imi , nazwisko lub nazw przedsi biorcy, numer PESEL lub numer REGON, adres zamieszkania lub adres siedziby), którym zlecono pakowanie towarów, oraz przedstawi rodki kontroli, które s wykorzystywane przez przedsi biorc w celu zapewnienia nienaruszalno ci towarów. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16635 — Poz. 1675

6. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.09. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

Wska niki

1.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane procedury zarz przedsi np. zasady wyznaczania pracowników odpowiedzialnych za przyj obecno ci upowa pracownika, wyznaczanie zast pstw w przypadku nieobecno ci upowa nionej osoby), zasady weryfikacji towarów w zakresie zgodno ci z towarzysz c im dokumentacj celn i transportow , zasady rejestracji dokumentów transportowych i dokumentacji celnej towarzysz cej towarom, post powania z zamkni rodki transportu, zasady post powania w przypadku stwierdzenia rozbie no ci stanu faktycznego z dokumentacj , zasady informowania liwienia im przeprowadzenia kontroli, zasady rejestrowania wykonania i wyników kontroli, zasady magazynowych, zasady potwierdzania odbioru towarów ciach, itp. tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, to prosz wymieni one w przedsi biorstwie oraz opisa zasady post powania okre lone tymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Prosz poda onych procedur zarz okre laj ce sposób post tak nie

Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16636 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16637 — Poz. 1675

2. Zamkni cia zamkni cia na wyje d aj tak nie Je eli tak, prosz poda cia, w jaki sposób i jakiego rodzaju zamkni cia s stosowane i do jakich towarów, czy jest przeprowadzana kontrola zgodno ci stosowanych zamkni z obowi zuj cymi standardami i …………………………………………………………………………………………...................................................... .............................................................................................................................................................................................. 2.2. Czy w dokumentacji towarzysz cej towarom s podawane numery zamkni tak nie 2.3. Czy jest prowadzony rejestr zamkni tak nie Je eli tak, prosz poda , w jakiej formie, przez kogo i jakie dane s w nim zapisywane. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16638 — Poz. 1675

4. Informacja dotycz ca wykonania zalece by Celnej Informacja udzielona przez przedsi biorc w pi mie z dnia: ........................................................................................... przedsi biorca podj przedsi biorca zamierza podj przedsi 4.1. Termin (data) na wykonanie zalece :........................................................................................................................

3. Procedury weryfikacji rodków bezpiecze onych przez inne podmioty 3.1. Czy przedsi biorca ma udokumentowane rodki bezpiecze stwa i ochrony wymagane przez klientów przedsi rodki bezpiecze stwa i ochrony mog obejmowa konieczno zamkni , opakowanie i oznakowanie wszystkich towarów w okre lony sposób lub prze wietlania promieniami Roentgena. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sprawdzane wymagania dotycz ce rodków bezpiecze one przez klientów. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3.2. Prosz poda , czy personel przedsi biorcy jest informowany o uzgodnionych z klientami wymaganiach dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony towarów. tak nie Je eli tak, prosz poda , w jaki sposób personel przedsi biorcy jest informowany o uzgodnionych z klientami wymaganiach dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.3. Czy przedsi biorca ma okre lone procedury dotycz ce przeprowadzania kontroli przestrzegania przez personel wymogów uzgodnionych z klientami w zakresie bezpiecze tak nie Je eli tak, prosz opisa , w jaki sposób przedsi biorca zapewnia przestrzeganie przez personel wymogów uzgodnionych z klientami w tym zakresie. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16639 — Poz. 1675

4.1. Czy przedsi biorca ma okre tak, procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz poda , jakie procedury dotycz one oraz przedstawi zasady post powania okre lone tymi procedurami oraz sposób zapewnienia zgodno ci z nimi. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16640 — Poz. 1675

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16641 — Poz. 1675

5. Wa enie i liczenie towarów 5.1. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce wa tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , w jaki sposób i przez kogo jest sprawdzana kompletno jaki sposób jest sprawdzana zgodno post powania z okre lonymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16642 — Poz. 1675

6. Procedury administracyjne dotycz 6.1. Czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce sprawdzania zgodno zamówieniami sprzeda y, wprowadzania towarów do ewidencji magazynowej, rejestrowania wyprowadzanych towarów w ewidencji magazynowej, obiegu dokumentacji dotycz tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , jakie zasady post powania obowi zuj w zakresie sprawdzania zgodno ci towarów przy poda kto, jak i kiedy sprawdza zgodno i zamówieniami sprzeda y oraz wyrejestrowuje towary z ewidencji magazynowej i w jaki sposób jest zapewniana zgodno z okre lonymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16643 — Poz. 1675

7. Procedury kontroli wewn trznej 7.1. Czy przedsi biorca ma procedury kontroli w celu wykrycia rozbie no towarów oraz podj cia , np. zasad zwrotów towarów przez klientów, sposobu post powania w sytuacji stwierdzenia braku uprawnie u kierowców do przewozu towarów, sposobu post powania w sytuacji stwierdzenia narusze urz dze maj cych zapobiega dokonywaniu manipulacji przy tak nie Je eli tak, prosz przedstawi mechanizmy kontroli stosowane w przedsi biorstwie w celu wykrycia niezgodno ci w …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1.. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16644 — Poz. 1675

8. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.10. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 5.11 – Wymogi bezpiecze stwa dotycz ce partnerów handlowych Wska niki

1. Wymogi bezpiecze one na inne podmioty 1.1.Czy przedsi biorca wdro rodki umo liwiaj ce jednoznaczn identyfikacj swoich partnerów handlowych w celu zabezpieczenia mi tak nie Je eli tak, prosz opisa procedury dotycz ce bezpiecze stwa i ochrony stosowane do identyfikacji i doboru partnerów handlowych, np. deklaracje, wymogi umowne, partnerzy ze statusem AEO.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16645 — Poz. 1675

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.2. Prosz opisa , w jaki sposób jest sprawdzana zgodno z okre lonymi procedurami. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3. Czy przedsi gi stosowane celem zapewnienia bezpiecze tak nie Je eli tak, prosz przedstawi wymogi uzgodnione z partnerami handlowymi w zakresie bezpiecze stwa i ochrony. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.4. Prosz opisa , w jaki sposób jest zapewniana zgodno post powania z wymogami, w zakresie bezpiecze stwa i ochrony, uzgodnionymi z partnerami handlowymi. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16646 — Poz. 1675

2. Weryfikacja partnerów handlowych 2.1. Czy przedsi biorca weryfikuje swoich partnerów handlowych w celu zabezpieczenia mi

cucha

tak nie Je eli tak, prosz opisa , w jaki sposób jest dokonywana weryfikacja partnerów handlowych, np. gromadzenie o potencjalnym partnerze handlowym informacji, ich an eniem trahentów z danej bran y na temat nowego partnera handlowego. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16647 — Poz. 1675

3. Procedury kontroli zewn trznej 3.1. Czy w ci gu ostatniego roku poprzedzaj cego dzie naruszenia uzgodnie , dotycz ce rodków bezpiecze tak nie Je eli tak, prosz poda , jakiego rodzaju naruszenie stwierdzono, czego doty to w zwi zku ze stwierdzonym naruszeniem oraz jakie rodki zaradcze wprowadzono w przedsi biorstwie celem unikni cia w ci tego rodzaju narusze . …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16648 — Poz. 1675

4. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.11. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia którego dotycz . .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. …………………………………………………………………………………………………………………………

PODSEKCJA 5.12 – Bezpiecze stwo personelu Wska niki

1. Polityka zatrudnienia

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16649 — Poz. 1675

1.1. Czy przedsi biorca ma okre lon polityk zatrudnienia uwzgl dniaj c wymogi bezpiecze stwa i ochrony dla przedsi tak procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz przedstawi , w jaki sposób przyj ta w przedsi biorstwie polityka zatrudnienia uwzgl dnia wymogi bezpiecze stwa i ochrony dla przedsi biorstwa (wynikaj przez osob trzeci ). ………………………………………………………………………………………………………................................. …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Prosz poda zgodnie z przyj t w przedsi biorstwie polityk zatrudnienia. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 1.3. Prosz opisa , w jaki sposób jest zapewniana zgodno post powania z zasadami okre lonymi w polityce zatrudnienia. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16650 — Poz. 1675

ce sprawdzania, w zakresie dopuszczalnym obejmowa np. ci nowych i obecnych pracowników, którzy b d zatrudnieni na stanowiskach wra liwych pod wzgl dem bezpiecze stwa, pozyskiwanie i analizowanie referencji w momencie zatrudnienia, identyfikacj najwa niejszych stanowisk zwi zanych z bezpiecze stwem i przeprowadzanie koniecznych kontroli pracowników pod wzgl onego przez pracownika o zobowi zaniach do okre lonych zachowa , udzielonych mu pouczeniach, por czeniach, kaucjach, tocz cych si post powaniach s dowych lub orzeczonych wyrokach, informowania o dodatkowym zatrudnieniu. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi zasady post powania okre lone tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 2.2. Prosz poda , w jaki sposób dokonuje si m wyrokiem s du, w przypadku: a) nowych pracowników, którzy b d zatrudnieni na stanowiskach wra liwych pod wzgl dem bezpiecze stwa .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) pracowników ju zatrudnionych, którzy b d przenoszeni na stanowiska wra liwe pod wzgl dem bezpiecze stwa. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.3. Czy w przedsi biorstwie okre ektronicznego) dost pu do siedziby przedsi biorstwa i danych przedsi biorstwa odchodz tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , jakie rodki uniemo liwiaj ce dost p (fizyczny lub elektroniczny) do siedziby przedsi biorstwa i jego danych s stosowane wobec odchodz cych lub zwalnianych pracowników. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… SC

2. Kontrole bezpiecze stwa pracowników 2.1. Czy w przedsi biorstwie okre

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16651 — Poz. 1675

………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki by Celnej dokonane na podstawie przeprowadzonych czynno ci audytowych ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………….......................................................................................

5. Opis i wynik weryfikacji zalece 5.1. data wykonania zalece ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 5.2. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

3. Szkolenia dotycz ce bezpiecze stwa i ochrony 3.1. Czy przedsi h podnosz cych poziom wiadomo ci w zakresie bezpiecze tak nie 3.2. Prosz poda , czy szkolenia s prowadzone w oparciu o opracowany program szkole z zakresu bezpiecze stwa i ochrony.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16652 — Poz. 1675

tak nie Je eli tak, prosz poda , jakie elementy zawiera program szkolenia. Program powinien obejmowa zapoznanie z wymogami dotycz cymi bezpiecze stwa i ochrony, wykorzystywan dokumentacj , wykrywanie przypadków wtargni , rozpoznawanie potencjalnych zagro e i ocen ryzyka zwi zanego z mi cuchem dostaw, ochron mechanizmów kontroli dost pu. Prosz poda , jak cz sto jest aktualizowany program szkolenia. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.3. Prosz poda , jak cz sto s organizowane szkolenia w zakresie bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.4. Prosz poda , czy w przedsi biorstwie s organizowane szkolenia przypominaj ce. tak nie 3.5. Prosz poda , czy szkolenia w zakresie bezpiecze stwa i ochrony s organizowane przez: a) jednostki wewn trzne przedsi biorstwa tak nie Je eli tak, to prosz poda , kto jest odpowiedzialny za organizacj szkole w zakresie bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. b) przedsi biorstwo zewn trzne tak nie Je eli tak, prosz poda nazw zewn .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 3.6. Czy przedsi biorca posiada dokumentacj dotycz c przeprowadzonych szkole tak nie Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16653 — Poz. 1675

4. Wymogi bezpiecze stwa i ochrony dla pracowników tymczasowych 4.1. Prosz poda , czy i w jakich obszarach s zatrudnieni pracownicy tymczasowi. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.2. Prosz poda , czy przedsi biorca ma procedury dotycz ce wymogów zwi zanych z bezpiecze stwem i ochron przedsi biorstwa stawianych pracownikom zatrudnianym tymczasowo. Procedury powinny obejmowa : umowy z biurem po rednictwa pracy okre laj ce poziom kontroli bezpiecze stwa pracowników przed i po zatrudnieniu, cznie znanych biur po cych odpowiednie wymogi i wiadcz na wysokim poziomie, okre lone standardy bezpiecze stwa dla pracowników tymczasowych. tak procedury s : udokumentowane niespisane nie Je eli tak, prosz poda , jakie procedury dotycz ce wymogów zwi zanych z bezpiecze stwem i ochron stawianych one w przedsi biorstwie oraz przedstawi zasady okre lone tymi procedurami. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. 4.3. Czy pracownicy tymczasowi s regularnie kontrolowani zgodnie ze standardami bezpiecze tak nie Je eli tak, prosz przedstawi , przez kogo i w jaki sposób s przeprowadzane kontrole przestrzegania przez pracowników tymczasowych standardów bezpiecze stwa i ochrony. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16654 — Poz. 1675

5. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.12. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotyczy.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16655 — Poz. 1675

trzne

Wska niki trzne 1.1. Czy przedsi trznych dotycz cych bezpiecze stwa i ochrony na podstawie umów zawieranych z zewn trzne mog dotyczy transportu, ochrony, sprz tania, dostawy, konserwacji, sprawdzania to samo ci pracowników, itp. tak nie Je eli tak, prosz przedstawi wiadczone na rzecz przedsi biorstwa przez zewn trznych kontrahentów y przedstawi nich podsekcjach. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2. Czy umowy z kontrahentami zewn trznymi na laj wymogi dotycz ce bezpiecze stwa i tak nie Je eli tak, prosz przedstawi sposób sprawdzania zgodno ci post powania z wymogami bezpiecze stwa i ochrony okre lonymi w umowach z kontrahentami zewn trznymi. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopie wyst pienia ryzyka …………………………………………………………………………………………………………………………… onego przez przedsi biorc czonej do niego dokumentacji ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………........................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………....................................................................................... 1.1. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki 2.1. Opis i wynik czynno by Celnej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.2. Opis i wynik czynno ci audytowych dokonanych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu prowadzenia ci gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………......................................................................................... 2.3. Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki SC

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16656 — Poz. 1675

2. Dodatkowe uwagi przedsi biorcy do informacji zawartych w podsekcji 5.13. Prosz poda ze wskazaniem numeru pytania/zagadnienia, którego dotycz .

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16657 — Poz. 1675

WYNIK PRZEPROWADZONEGO POST WARUNKU BEZPIECZE STWA I OCHRONY

W wyniku przeprowadzonego post powania audytowego ustalono, e przedsi biorca: lone w art. 14k rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14k rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 lonych w art. 14k rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93 ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… ……............................................................................................................................................................................... Stopie wyst pienia ryzyka niski redni wysoki

Imi i nazwisko: ……………………………………………….......................................................................………. bowe: ……………………………..........................................................................………………….. Podpis: ............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………….......................................................................……………………………… Zatwierdzenie kierownika komórki post powania audytowego Imi i nazwisko: ………………………………............................................................................……………………... bowe: …………………........................................................................................……………….......... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………………………………………………….........................................................................……………… ciach audytowych przeprowadzonych w siedzibie przedsi biorcy i/lub miejscu ci gospodarczej, dokonane przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post cznie w przypadku czynno ci opisanych w punktach 2.2. sekcji 5 zastrze by Celnej). Imi i nazwisko: …………………………………………………................................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: ………………………………………………............................................................................................……… Potwierdzenie zapoznania si przez przedsi biorc lub osob przez niego upowa nion do reprezentowania go w toku post powania audytowego z wynikiem przeprowadzonego post warunków okre lonych w art. 14k rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/93. Imi i nazwisko: ………………………………………………………........................................................................... ........................................................................................................................................................................................... Podpis: .............................................................................................................................................................................. Data: …………….......…………………………………………………...........................................................................

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16658 — czonych do kwestionariusza post powania audytowego Poz. 1675

Lp.

Nazwa dokumentu (ze wskazaniem, w jakiej formie zostanie on udost pniony – elektronicznej/papierowej)

Ilo kart

4. 5.

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16659 — Poz. 1675

Załącznik nr 2

WZÓR

..................................................................................... (miejscowo , data) …………………………………………............................................................. cej o wiadczenie) (nazwa lub imi i nazwisko osoby1) …………………………………………............................................................. j cej o wiadczenie) ............................................................................................................................. (REGON, NIP, numer EORI)

....................................................................................................................... (numer telefonu i adres poczty elektronicznej cej o wiadczenie lub osoby upowa nionej do reprezentowania)

DYREKTOR IZBY CELNEJ .......................................................................................... .........................................................................................

O WIADCZENIE

wiadomy(a) odpowiedzialno wiadczenia, wynikaj cej z art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z pó n. zm.), o wiadczam, dzie sporz dzenia wniosku wraz z kwestionariuszem postepowania audytowego dane w nich zawarte oraz dane i informacje wynikaj czonych do wniosku dokumentów s prawdziwe i aktualne.

........................................................................................ (piecz cej o wiadczenie)

_______________________________________________________

O biorca wnioskuj cy o wydanie uproszczonego lub procedury w miejscu lub pojedyncz procedury w miejscu.

ia go lub

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16660 — Poz. 1675

Załącznik nr 3

WZÓR

..................................................................................... (miejscowo , data) …………………………………………............................................................. cej o wiadczenie) (imi i nazwisko osoby1) …………………………………………............................................................. j cej o wiadczenie) ............................................................................................................................. (REGON, NIP, numer EORI)

DYREKTOR IZBY CELNEJ W........................................................................................ .........................................................................................

O WIADCZENIE O WYRA CYM WZAJEMNEGO UZNAWANIA STATUSÓW UPOWA NIONEGO PRZEDSI BIORCY (AEO) POMI DZY UNI EUROPEJSK A PA STWAMI TRZECIMI

1. Wyra am zgod na umieszczenie danych ze wiadectwa AEO w wykazie upowa nionych przedsi biorców, o którym mowa w art. 14x ust. 4 rozporz dzenia Komisji (EWG) nr 2454/932) 3). tak nie

........................................................................................

cej o wiadczenie)

2. Wyra am zgod na wymian informacji zawartych w wiadectwie AEO w celu zapewnienia realizacji porozumie mi dzynarodowych z krajami trzecimi w zakresie wzajemnego uznawania statusu upowa nionego przedsi biorcy i rodków zwi zanych z bezpiecze stwem4): tak nie

........................................................................................

cej o wiadczenie)

Dziennik Ustaw Nr 285 — 16661 — Poz. 1675

3. W przypadku wyra enia zgody w punkcie 2, zwi zanej z wzajemnym uznawaniem statusu AEO, nale y poda równie nast puj ce informacje5): Transliterowana nazwa: ……………………………………................................................................................... Transliterowana nazwa ulicy i numer: .......................................………………........................................................ Transliterowany kod pocztowy i miasto: ................................................................................................................... Nale y zastosowa skiego dost pnego pod adresem http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf

Obja nienia: __________________________________________ O reprezentowania.

biorca wnioskuj cy o wydanie wiadectwa AEO lub osoba przez niego upowa niona do

2) Rozporz dzenie Komisji (EWG) nr 2454/93 z dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiaj ce przepisy w celu wykonania rozporz dzenia Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiaj cego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z pó n. zm.).

Zgoda na publikacj danych AEO na stronie internetowej TAXUD. Je eli przedsi ykazie upowa nionych przedsi biorców opublikowanym na stronie internetowej TAXUD, wymagana jest pisemna zgoda. Niniejsza zgoda ma zastosowanie dla wszystkich rodzajów wiadectw. W przypadku niewyra enia zgody przedsi biorca nadal b zane z posiadaniem statusu AEO, ale jego nazwa nie b dzie udost pniona publicznie w wykazie dost pnym na stronie internetowej TAXUD. W przypadku wyra enia zgody przez przedsi biorc istnieje mo liwo cofni cia jej w ka dym czasie. Je eli przedsi biorca wnioskuje o usuni cie, zostaje on automatycznie czony z ww. wykazu. Przedsi biorca ma równie mo liwo wyra ciwego organu celnego w dowolnym czasie po wydaniu wiadectwa. Zmiany w zakresie udzielonej zgody mog by ciwego organu celnego. W tym przypadku akceptowany b cznie podpis osoby upowa nionej do reprezentowania przedsi biorcy. Zgoda na wymian danych AEO. Zgoda zwi zana z wzajemnym uznawaniem odnosi si cznie do wiadectw AEO/F (uproszczenia celne/bezpiecze stwo i ochrona) oraz AEO/S (bezpiecze stwo i ochrona). W celu zapewnienia funkcjonowania programów wzajemnego uznawania wiadectw konieczne jest, aby organy celne iana niektórych danych zwi zanych z AEO jest niezb dna, na no wiadectwa AEO stanowi konieczny element wymienianych informacji, przy czym dane wymieniane b d cznie dla celów zwi zanych z funkcjonowaniem programów wzajemnego uznawania AEO. Zgoda upowa nionego przedsi biorcy na wymian jego danych z organami celnymi pa stw trzecich w ramach wzajemnego uznawania b dzie ogólna, niezwi zana z konkretnymi pa stwami trzecimi. Jednak e, zgodnie z prawodawstwem UE w zakresie ochrony danych, organy celne UE mog wymienia dane AEO dopiero po dokonaniu oceny poziomu ochrony danych w pa stwie trzecim, w celu upewnienia si , e zapewniony jest odpowiedni poziom ochrony. W przypadku niewyra enia zgody, dane AEO nie b d wymieniane z adnym z pa stw partnerskich programów wzajemnego uznawania i nie b dzie mo liwo zwi zanych z porozumieniami o wzajemnym uznawaniu. W przypadku wyra enia zgody, przedsi biorca ma mo liwo cofni cia jej w ka c pisemny wniosek do ciwego organu celnego. Jednak e cofni cie zgody na wymian danych AEO b ci zwi zanych z wzajemnym uznawaniem. Cofni cie równie b e dane AEO nie b d adnym z pa stw partnerskich wzajemnego uznawania. Przedsi biorca ma tak e prawo do przekazania swojej zgody w ka dym czasie po wydaniu wiadectwa. Nale y przekaza dwie wyra ne i odr bne zgody, jedn na publikacj informacji w Internecie oraz drug – dla celów zwi zanych z wzajemnym uznawaniem. Tak zgod podpisuje osoba upowa przedsi biorcy.

5) Aby umo liwi wymian danych AEO, przedsi biorcy UE musz , w razie potrzeby, dokona transliteracji odpowiednich danych AEO, wykorzystuj c znaki 26 – literowego alfabetu (Latin 1). Nale y zaleci partnerom biznesowym z pa stw uczestnicz cych we wzajemnym uznawaniu, aby stosowali transliterowan nazw i adres przedsi biorcy w swoich ciw administracj celn . W niektórych pa stwach nie ma mo liwo ci stosowania tego samego zestawu znaków, jaki jest wykorzystywany w UE. Litery cyrylicy, okre lone znaki, takie jak akcent powy ej lub poni ej litery, lub litery spoza podstawowego 26 – literowego alfabetu (Latin

1) nie mog by wprowadzane do ich systemów teleinformatycznych (wykaz dozwolonych znaków dost pny jest na stronie Standard Unicode: http://www.unicode.org/charts/PDF/U0000.pdf (#x0020-#x007E). W tym polu nale y poda transliterowan nazw , ulic , numer i kod pocztowy. W przypadku niewyra enia zgody na wymian cznie o wiadectwo AEO/C (uproszczenia celne) nie ma potrzeby tego pola. 4)

Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011 - pozostałe dokumenty:

Nowa polityka prywatności i plików cookies

Na skróty

Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.

O nas
Nasz zespół
Kontakt
Praca
Reklama
Regulamin
Program partnerski
Partnerzy
Pomoc
Mapa strony
Tagi
RSS
Tematy
Archiwum

Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011

Wyszukiwarka

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011

Dziennik Ustaw Nr 285, poz. 1675 z 2011 - pozostałe dokumenty:

Newsletter

Na skróty