Dziennik Ustaw Poz. 1072 z 2012

Tytuł:	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 września 2012 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego
Status aktu prawnego:	Obowiązujący
Data ogłoszenia:	2012-09-27
Data wydania:	2012-09-24
Data wejscia w życie:	2012-10-01
Data obowiązywania:	2012-10-01

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Poz. 1072 z 2012

DZIENNIK USTAW

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 27 września 2012 r. Poz. 1072

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

1) zdnia 24 września 2012r. wsprawie określenia szczegółowych warunków technicznych iorganizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, októrych mowa wart.70 ust.2 ustawy oobrocie instrumentami finansowymi, ibanków powierniczych orazwarunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego2) Na podstawie art.94 ust.1 pkt5 ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z2010r. Nr211, poz.1384, zpóźn. zm.3)) zarządza się, co następuje: Rozdział1 Przepisy ogólne §1.Rozporządzenie określa:

1)  zczegółowe warunki techniczne i organizacyjne wymagane do prowadzenia działalności przez firmę inwestycyjną, s bank, októrym mowa wart.70 ust.2 ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, oraz do prowadzenia rachunków papierów wartościowych irachunków zbiorczych przez bank powierniczy;

2) szczegółowe warunki zarządzania ryzykiem ifunkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej wdomu maklerskim oraz

3)  zczegółowe warunki szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu s szacowania iutrzymywania tego kapitału. §2.Ilekroć wrozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie – rozumie się przez to ustawę zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi;

2)  iurze maklerskim – rozumie się przez to oddział lub inną jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską dziab łającą na zasadach oddziału, wyodrębnioną organizacyjnie, wramach której bank prowadzi tę działalność;

3)  yodrębnionej jednostce banku – rozumie się przez to niebędącą biurem maklerskim wydzieloną organizacyjnie jedw nostkę banku prowadzącego działalność maklerską;

M  inister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie §1 ust.2 pkt3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów zdnia 18 listopada 2011r. wsprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz.U. Nr248, poz.1481).

2) N  iniejsze rozporządzenie wzakresie swojej regulacji wdraża: –  yrektywę 2004/39/WE Parlamentu Europejskiego iRady zdnia 21 kwietnia 2004r. wsprawie rynków instrumentów finansowych d zmieniającą dyrektywę Rady 85/611/EWG i93/6/EWG idyrektywę 2000/12/WE Parlamentu Europejskiego iRady oraz uchylającą dyrektywę Rady 93/22/EWG(Dz.Urz. WE L 145 z30.04.2004, str. 1, zpóźn. zm.; Dz.Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 6, t. 7, str. 263), –  yrektywę Komisji 2006/73/WE zdnia 10 sierpnia 2006r. wprowadzającą środki wykonawcze do dyrektywy 2004/39/WE Parlamend tu Europejskiego iRady wodniesieniu do wymogów organizacyjnych iwarunków prowadzenia działalności przez przedsiębiorstwa inwestycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tejże dyrektywy(Dz.Urz. UE L 241 z02.09.2006, str.26), –  yrektywę 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego iRady zdnia 14 czerwca 2006r. wsprawie adekwatności kapitałowej firm inwed stycyjnych iinstytucji kredytowych(Dz.Urz. UE L 177 z30.06.2006, str. 201, zpóźn. zm.).

3) Z  miany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2011r. Nr106, poz.622, Nr131, poz.763 iNr234, poz.1391 oraz z2012r. poz.836.

1)

 Dziennik Ustaw –2– Poz. 1072

4)  unktach przyjmowania zleceń – rozumie się przez to punkty banku prowadzącego działalność maklerską, wktórych są p wykonywane czynności przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych w ramach działalności, októrej mowa wart.69 ust.2 pkt1 ustawy;

5)  unkcie obsługi klientów – rozumie się przez to inną niż punkt przyjmowania zleceń jednostkę organizacyjną firmy inp westycyjnej, wktórej jest dokonywana bieżąca obsługa klientów tej firmy inwestycyjnej, obejmująca także przyjmowanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych;

6)  ystemach informatycznych firmy inwestycyjnej – rozumie się przez to również wykorzystywane przez firmę inwestys cyjną wprowadzonej działalności maklerskiej podsystemy informatyczne;

7)  onflikcie interesów – rozumie się przez to konflikt interesów, októrym mowa wprzepisach wydanych na podstawie k art.94 ust.1 pkt1 ustawy;

8)  ekomendacji – rozumie się przez to rekomendację, októrej mowa wprzepisach wydanych na podstawie art.42 ust.2 r ustawy;

9)  sługach wykonywania zleceń – rozumie się przez to usługi świadczone na podstawie umowy owykonywanie zleceń u nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, októrej mowa wart.73 ust.1 ustawy;

10)  odmiotach powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie – rozumie się przez to co najmniej dwa podmioty, zktórych p przynajmniej jeden bezpośrednio lub pośrednio wywiera znaczący wpływ na pozostałe lub które stanowią dla domu maklerskiego jedno ryzyko gospodarcze ze względu na to, że kondycja finansowa jednego znich może mieć wpływ na spłatę zobowiązań przez pozostałe;

11)  naczącym wpływie – rozumie się przez to zdolność do udziału wpodejmowaniu decyzji wzakresie wyznaczania kiez runków polityki finansowej ioperacyjnej, wtym również dotyczącej podziału zysku lub pokrycia straty bilansowej innego podmiotu;

12)  omisji – rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego, októrej mowa wustawie zdnia 21 lipca 2006r. onadK zorze nad rynkiem finansowym (Dz.U. Nr157, poz.1119, zpóźn. zm.4));

13)  liencie – rozumie się przez to: k a)  sobę fizyczną, osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej, która zawarła zfirmą o inwestycyjną lub zbankiem, októrym mowa wart.70 ust.2 ustawy, umowę oświadczenie usług maklerskich lub zbankiem powierniczym umowę oprowadzenie rachunku papierów wartościowych, b)  odmiot, októrym mowa wart.8a ust.2 ustawy, który zawarł zfirmą inwestycyjną albo zbankiem powierniczym p umowę oprowadzenie rachunku zbiorczego – wzakresie praw iobowiązków wynikających zumowy oprowadzenie tego rachunku. Rozdział2 Warunki techniczne iorganizacyjne §3.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża regulamin zarządzania konfliktami interesów określający sposób postępowania firmy inwestycyjnej wcelu przeciwdziałania powstawaniu konfliktów interesów dostosowany do rozmiaru irodzaju działalności prowadzonej przez tę firmę inwestycyjną, jak również do jej wewnętrznej struktury organizacyjnej. Wprzypadku firmy inwestycyjnej, która wchodzi wskład grupy kapitałowej, regulamin zarządzania konfliktami interesów powinien uwzględniać także wszystkie czynniki mogące powodować powstanie konfliktu interesów, októrych firma inwestycyjna wie lub powinna wiedzieć, aktóre wynikają ze struktury organizacyjnej oraz rodzaju działalności innych członków tej grupy kapitałowej. 2.Regulamin zarządzania konfliktami interesów powinien określać co najmniej:

1)  koliczności, które wodniesieniu do poszczególnych czynności zzakresu działalności maklerskiej powodują lub mogą o powodować powstanie konfliktu interesów związanego zistotnym ryzykiem naruszenia interesów klienta, oraz

2) środki iprocedury zarządzania konfliktami interesów.

4)

Z  miany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2007r. Nr42, poz.272 iNr49, poz.328, z2008r. Nr209, poz.1317, Nr228, poz.1507 iNr231, poz.1546, z2009r. Nr42, poz.341, Nr77, poz.649 iNr165, poz.1316, z2010r. Nr126, poz.853, z2011r. Nr75, poz.398, Nr131, poz.763, Nr199, poz.1175 iNr205, poz.1208 oraz z 2012 r. poz. 855.

 Dziennik Ustaw –3– Poz. 1072

3.Wzależności od rozmiaru irodzaju działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną środki iprocedury zarządzania konfliktami interesów, októrych mowa wust.2 pkt2, powinny określać wszystkie lub wybrane zwymienionych poniżej metod:

1)  apewniania nadzoru nad osobami powiązanymi wykonującymi wramach swoich podstawowych zadań czynności na z rzecz iwimieniu klientów, wramach działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, które to czynności powodują lub mogą powodować wystąpienie sprzeczności interesów pomiędzy klientami lub interesem klienta ifirmy inwestycyjnej;

2)  apobiegania istnieniu bezpośrednich zależności pomiędzy wysokością wynagrodzenia osób powiązanych wykonująz cych określone czynności, wramach działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, od wynagrodzenia lub zysków osiąganych przez osoby wykonujące czynności innego rodzaju, które powodują lub mogłyby spowodować powstanie konfliktu interesów;

3)  apobiegania możliwości wywierania niekorzystnego wpływu osób trzecich na sposób wykonywania przez osoby poz wiązane czynności związanych zprowadzeniem przez firmę inwestycyjną działalności maklerskiej;

4)  apobiegania przypadkom jednoczesnego lub następującego bezpośrednio po sobie wykonywania przez tę samą osobę z powiązaną czynności związanych zróżnymi usługami świadczonymi przez daną firmę inwestycyjną, jeżeli mogłoby to wywrzeć niekorzystny wpływ na prawidłowe zarządzanie konfliktami interesów, lub zapewniać nadzór nad takim sposobem wykonywania czynności, jeżeli jest on konieczny.

4. Środki i procedury zarządzania konfliktami interesów powinny zapewnić osobom powiązanym zaangażowanym wwykonywanie przez firmę inwestycyjną czynności stanowiących działalność maklerską niezależność wykonywania tych czynności, przy uwzględnieniu zakresu i rodzaju działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, podmioty z grupy kapitałowej, do której należy firma inwestycyjna, oraz możliwego stopnia naruszenia interesów klientów. 5.Firma inwestycyjna prowadzi rejestr rodzajów działalności maklerskiej, wtym wykonywanej przez firmę inwestycyjną we własnym imieniu ina swoją rzecz oraz wykonywanej przez inny podmiot na jej rzecz, wzwiązku zktórymi powstał lub może powstać konflikt interesów związany zistotnym ryzykiem naruszenia interesów klienta. 6.Przepisów ust.1–5 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §4.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża regulamin inwestowania przez osoby powiązane zfirmą inwestycyjną lub na ich rachunek winstrumenty finansowe określający zasady oraz sposoby zapobiegania wykorzystywaniu lub ujawnianiu posiadanych informacji przez osoby powiązane uczestniczące wświadczeniu usług przez firmę inwestycyjną lub mające dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę zawodową, przez:

1) zawieranie transakcji własnych, które: a) stanowią manipulację lub związane są zwykorzystaniem informacji poufnej lub b) są związane zujawnieniem lub wykorzystaniem informacji stanowiącej tajemnicę zawodową, lub c) stanowią naruszenie przepisów regulujących prowadzenie działalności maklerskiej;

2)  oradzanie lub nakłanianie innej osoby do zawarcia transakcji spełniającej warunki określone wpkt 1, w§6 ust.1 pkt1 d lub 2 lub do zawarcia transakcji zwykorzystaniem będących wposiadaniu tej osoby powiązanej informacji dotyczących zleceń składanych przez klientów tej firmy inwestycyjnej;

3)  jawnianie innej osobie informacji, których wynikiem jest lub może być podjęcie przez tę osobę decyzji ozawarciu u transakcji, októrej mowa wpkt2, lub doradzanie przez tę osobę, lub nakłanianie do zawarcia transakcji, októrej mowa wpkt2.

2. Firma inwestycyjna prowadzi rejestr zawieranych przez osoby powiązane transakcji własnych oraz rejestr zgód udzielonych na zawarcie takich transakcji, jeśli zgoda taka jest wymagana. 3.Regulamin, októrym mowa wust.1, wszczególności obejmuje:

1)  ymóg informowania osób powiązanych oistniejących ograniczeniach wzawieraniu transakcji własnych oraz osposow bie postępowania wzwiązku zzawieraniem takich transakcji przez osoby powiązane;

2) wymóg informowania firmy inwestycyjnej przez osoby powiązane ozawieranych transakcjach własnych;

3)  asady prowadzenia rejestru transakcji własnych zawieranych przez osoby powiązane oraz rejestru zgód udzielonych na z zawarcie takich transakcji.

 Dziennik Ustaw –4– Poz. 1072

4.Regulamin, októrym mowa wust.1, nie powinien wprowadzać ograniczeń wzawieraniu przez osoby powiązane transakcji własnych lub transakcji na cudzy rachunek, jeżeli:

1)  awierane one są przez podmiot prowadzący działalność maklerską, któremu osoba ta zleciła zarządzanie portfelem z instrumentów finansowych wsposób wyłączający ingerencję tej osoby wpodejmowane na jej rachunek decyzje inwestycyjne, lub

2) ch przedmiotem są jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusz zagraniczny, jeśli ta osoba i powiązana lub osoba, na rzecz której zawierana jest transakcja, nie uczestniczy wzarządzaniu danym funduszem inwestycyjnym lub funduszem zagranicznym. 5.Firma inwestycyjna powierzająca na podstawie umowy, októrej mowa wart.81a ustawy, przedsiębiorcy lub przedsiębiorcy zagranicznemu wykonywanie czynności związanych z działalnością prowadzoną przez tę firmę inwestycyjną, wtym zprowadzoną działalnością maklerską, zapewnia:

1)  rowadzenie przez tego przedsiębiorcę lub przedsiębiorcę zagranicznego rejestru transakcji własnych zawieranych p przez osoby powiązane, októrych mowa wart.82 ust.3a pkt4, pkt5 lit.b, pkt6 lit.b, pkt7 lit.b ustawy, oraz

2)  rzekazywanie na żądanie firmy inwestycyjnej przez tego przedsiębiorcę lub przedsiębiorcę zagranicznego informacji p zawartych wrejestrze prowadzonym zgodnie zpkt1. 6.Przepisów ust.1–5 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §5.Przez transakcję własną, októrej mowa w§4 ust.1 pkt1 i2 oraz §6, rozumie się transakcję, której przedmiotem są instrumenty finansowe, zawieraną przez osobę powiązaną lub na jej rachunek, pod warunkiem że:

1) zawarcie tej transakcji wykracza poza zakres jej obowiązków służbowych albo

2) transakcja jest zawierana na rachunek tej osoby powiązanej lub: a) małżonka osoby powiązanej, b) krewnego osoby powiązanej do trzeciego stopnia, c)  soby związanej zosobą powiązaną ztytułu przysposobienia, opieki lub kurateli, o d)  owinowatego osoby powiązanej do drugiego stopnia, p e)  soby pozostającej zosobą powiązaną we wspólnym gospodarstwie domowym przez okres co najmniej roku przed o datą zawarcia transakcji lub f) nnej osoby pozostającej zosobą powiązaną wstosunkach powodujących, że ta osoba powiązana ma istotny interes i wzawarciu danej transakcji na rzecz tej innej osoby, zwyłączeniem normalnych opłat iprowizji należnych ztytułu zawarcia transakcji. §6.1.Firma inwestycyjna sporządzająca idystrybuująca rekomendacje, zgodnie zprzepisami wydanymi na podstawie art.42 ust.2 ustawy, wdraża regulacje wewnętrzne zapobiegające:

1)  awieraniu, przed rozpoczęciem dystrybucji rekomendacji, przez osoby powiązane uczestniczące wjej sporządzeniu, z transakcji własnych lub transakcji na cudzy rachunek wzakresie instrumentów finansowych będących przedmiotem tej rekomendacji lub powiązanych zinstrumentami finansowymi będącymi przedmiotem tej rekomendacji, zwyłączeniem transakcji zawieranych wramach wykonywania przez firmę inwestycyjną zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, jeśli zlecenia te nie zostały złożone wskutek porady udzielonej przez taką osobę, lub wramach wykonywania przez firmę inwestycyjną zadań związanych zorganizacją rynku regulowanego lub zapewnienia płynności instrumentów finansowych;

2)  awieraniu przez osoby powiązane uczestniczące wsporządzeniu rekomendacji, sprzecznych ztreścią tej rekomendacji, z transakcji własnych lub transakcji na cudzy rachunek wzakresie instrumentów finansowych będących przedmiotem tej rekomendacji lub powiązanych zinstrumentami finansowymi będącymi przedmiotem tej rekomendacji, zwyłączeniem uzasadnionych przypadków pod warunkiem uzyskania uprzedniej pisemnej albo udzielonej za pośrednictwem elektronicznych środków przekazywania informacji zgody inspektora nadzoru, októrym mowa w§14 ust.8;

3)  rzyjmowaniu przez firmę inwestycyjną lub osoby powiązane uczestniczące w sporządzeniu rekomendacji korzyści p materialnych lub niematerialnych od podmiotów posiadających istotny interes wtreści tej rekomendacji;

 Dziennik Ustaw –5– Poz. 1072

4)  roponowaniu emitentowi lub wystawcy przez firmę inwestycyjną lub osoby powiązane uczestniczące wsporządzeniu p rekomendacji sporządzenia rekomendacji otreści korzystnej dla tego emitenta lub wystawcy;

5)  dostępnianiu rekomendacji zawierającej treść zalecenia lub cenę docelową przed rozpoczęciem jej dystrybucji emitenu towi lub osobom innym niż uczestniczące wjej sporządzeniu wcelach innych niż weryfikacja zgodności działania firmy inwestycyjnej zjej zobowiązaniami prawnymi. 2.Wykonanie obowiązków, októrych mowa wust.1 pkt1 i2, może nastąpić poprzez wprowadzenie stosownych regulacji wregulaminie, októrym mowa w§4 ust.1. 3.Przez instrument finansowy powiązany zinnym instrumentem finansowym, októrym mowa wust.1, rozumie się instrument finansowy, którego cena zależy bezpośrednio od ceny tego innego instrumentu finansowego, wtym wszczególności instrument pochodny, którego instrumentem bazowym jest ten inny instrument finansowy. 4.Przepisy ust.1–3 stosuje się do innych niż rekomendacje analiz sporządzanych idystrybuowanych wśród klientów, wzwiązku zwykonywaniem przez firmę inwestycyjną działalności maklerskiej, októrej mowa wart.69 ust.4 pkt6 ustawy, jeżeli zalecają lub sugerują, bezpośrednio lub pośrednio, określone zachowania inwestycyjne wodniesieniu do jednego lub kilku instrumentów finansowych lub emitenta bądź wystawcy instrumentów finansowych, wtym opinii odnoszących się do bieżącej lub przyszłej wartości lub ceny instrumentów finansowych. 5.Przepisu ust.1 nie stosuje się do firmy inwestycyjnej, która dystrybuuje rekomendacje sporządzane przez inny podmiot, pod warunkiem że:

1)  irma inwestycyjna nie wchodzi wskład tej samej grupy kapitałowej, wktórej pozostaje podmiot sporządzający rekof mendację;

2) firma inwestycyjna nie dokonuje istotnych zmian treści zalecenia lub ceny docelowej;

3) firma inwestycyjna dystrybuuje rekomendacje zinformacją, że zostały one sporządzone przez inny podmiot, oraz

4)  odmiot sporządzający rekomendację podlega ztytułu sporządzania rekomendacji wymogom analogicznym do określop nych wust.1 albo posiada regulacje wewnętrzne spełniające wymogi, októrych mowa wust.1. 6.Przepisów ust.1–5 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §7.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża regulamin ochrony przepływu informacji poufnych oraz stanowiących tajemnicę zawodową określający szczegółowo rozwiązania wdrożone przez daną firmę inwestycyjną mające na celu:

1)  niemożliwianie osobom nieuprawnionym dostępu do informacji poufnych oraz stanowiących tajemnicę zawodową u oraz

2)  apobieganie wykorzystywaniu przez osoby mające dostęp do informacji poufnych oraz stanowiących tajemnicę zawoz dową tych informacji wcelach innych niż wykonywanie obowiązków wynikających ze sprawowanych funkcji lub zatrudnienia. 2.Regulamin, októrym mowa wust.1, określa również zasady przepływu informacji wfirmie inwestycyjnej, wtym zasady obiegu dokumentów. §8.1.Wewnętrzna struktura organizacyjna firmy inwestycyjnej powinna zapobiegać powstawaniu konfliktów interesów, awprzypadku powstania takiego konfliktu umożliwić ochronę interesów klienta przed szkodliwym wpływem tego konfliktu. 2.Pomieszczenia, wktórych jest prowadzona działalność maklerska, powinny być zabezpieczone przed niekontrolowanym dostępem osób nieuprawnionych. 3.Pomieszczenia, wktórych jest prowadzona obsługa klientów firmy inwestycyjnej, powinny być wydzielone wsposób uniemożliwiający klientom firmy inwestycyjnej oraz innym osobom nieuprawnionym niekontrolowany dostęp do pozostałych pomieszczeń firmy inwestycyjnej. 4.Firma inwestycyjna zapewnia warunki techniczne iorganizacyjne pozwalające, na żądanie klienta, na składanie zleceń zzachowaniem poufności. 5.Sposób organizacji firmy inwestycyjnej powinien gwarantować bezpieczeństwo obsługi klientów oraz przechowywanych dokumentów idanych.

 Dziennik Ustaw –6– Poz. 1072

6.Przepisów ust.1 i2 nie stosuje się do punktów przyjmowania zleceń wtakim zakresie, wjakim odnosi się to do wewnętrznej organizacji banku. 7.Przepisów ust.1–5 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §9.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża regulamin organizacyjny określający szczegółowo wewnętrzną strukturę organizacyjną tej firmy inwestycyjnej wraz zzakresem zadań poszczególnych jednostek organizacyjnych oraz zasadami odpowiedzialności ipodległości służbowej poszczególnych jednostek organizacyjnych istanowisk. Wregulaminie organizacyjnym firma inwestycyjna określa również procedury decyzyjne oraz zasady sprawozdawczości wewnętrznej. 2.Wewnętrzna struktura organizacyjna firmy inwestycyjnej, zuwzględnieniem rodzaju irozmiaru działalności prowadzonej przez tę firmę inwestycyjną, powinna zapewniać:

1)  owierzanie wykonywania czynności zzakresu działalności maklerskiej prowadzonej przez firmę inwestycyjną osobom p posiadającym niezbędny zakres wiedzy, umiejętności oraz kwalifikacje dla prawidłowego wykonywania tych czynności;

2)  owierzanie osobom powiązanym wykonywania czynności zzakresu działalności maklerskiej prowadzonej przez firmę p inwestycyjną wsposób, który nie uniemożliwia wykonywania tych czynności właściwie, uczciwie irzetelnie, wszczególności wprzypadku powierzania jednej osobie jednoczesnego wykonywania kilku czynności;

3) stnienie systemu sprawozdawczości wewnętrznej iniezbędnego przepływu informacji wewnątrz firmy inwestycyjnej; i

4)  ejestrację danych związanych zprowadzoną przez firmę inwestycyjną działalnością maklerską oraz zczynnościami r wykonywanymi przez poszczególne jednostki organizacyjne firmy inwestycyjnej. 3.Punkty obsługi klientów powinny posiadać urządzenia telekomunikacyjne umożliwiające stały ibezpośredni kontakt zcentralą firmy inwestycyjnej. 4.Punkty obsługi klientów powinny być oznaczone wsposób umożliwiający ich identyfikację jako jednostki organizacyjnej danej firmy inwestycyjnej. 5.Wprzypadku gdy punkt obsługi klientów zostanie zlokalizowany na terenie banku lub innego podmiotu, powinien posiadać urządzenia inumery telekomunikacyjne identyfikowalne wyłącznie pod nazwą firmy inwestycyjnej lub biura maklerskiego wprzypadku banku prowadzącego działalność maklerską. 6.Jeżeli wprzypadku, októrym mowa wust.5, punkt obsługi klientów nie posiada systemów informatycznych wydzielonych zsystemów banku lub innego podmiotu, na którego terenie został zlokalizowany, systemy wykorzystywane przez punkt obsługi klientów powinny zostać zabezpieczone przed nieuprawnionym dostępem. 7.Bank, który prowadzi działalność maklerską wramach wyodrębnionej jednostki banku, oraz biuro maklerskie, wzakresie, wjakim czynności przyjmowania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych są wykonywane przez pracowników banku niebędących pracownikami biura, odpowiednio oznaczają punkty przyjmowania zleceń. 8.Przepisów ust.1–7 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §10.1.Bank powierniczy wykonuje czynności związane zprowadzeniem rachunków papierów wartościowych irachunków zbiorczych w wydzielonych pomieszczeniach, zabezpieczonych przed niekontrolowanym dostępem osób nieuprawnionych. 2.Sposób organizacji działalności powierniczej powinien zapewniać ochronę informacji poufnych istanowiących tajemnicę zawodową przed nieuprawnionym dostępem. §11.1.Systemy informatyczne firmy inwestycyjnej powinny być zabezpieczone wtaki sposób, aby uniemożliwić nieuprawniony dostęp do danych przetwarzanych przez te systemy. 2.Firma inwestycyjna stosuje zabezpieczenia urządzeń uniemożliwiające nieuprawniony dostęp do systemów informatycznych iprzetwarzania danych. Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża wewnętrzne procedury regulujące dostęp do systemów informatycznych firmy inwestycyjnej oraz kontrolę tego dostępu, zapewniające możliwość jego odtworzenia wraz zhistorią modyfikacji iprzetwarzania danych. 3.Urządzenia isystemy informatyczne firmy inwestycyjnej powinny być zabezpieczone przed utratą danych spowodowaną awarią zasilania, innymi awariami lub zakłóceniami oraz innymi zdarzeniami losowymi. Wcelu zapewnienia ciągłości obsługi ipracy systemów informatycznych firma inwestycyjna, przynajmniej raz dziennie, tworzy kopię bazy danych lub stosuje inne środki techniczne umożliwiające odtworzenie danych oraz podjęcie pracy systemów informatycznych wsytuacji awarii lub utraty części lub całości danych w podstawowych bazach danych. Kopie bazy danych przechowywane są wbudynku, wktórym nie znajdują się systemy informatyczne przetwarzające dane.

 Dziennik Ustaw –7– Poz. 1072

4.Wprzypadku prowadzenia przez firmę inwestycyjną rachunków papierów wartościowych, rachunków zbiorczych lub rachunków pieniężnych, systemy informatyczne firmy inwestycyjnej powinny gwarantować możliwość tworzenia za okresy nie krótsze niż okresy, w których firma inwestycyjna jest zobowiązana do przechowywania danych związanych zprowadzoną działalnością maklerską, odpowiednio historii rachunków papierów wartościowych, rachunków zbiorczych, rachunków pieniężnych irejestrów operacyjnych zawierającej chronologiczne zestawienie operacji dokonywanych na tych rachunkach lub rejestrach, wszczególności dane dotyczące:

1) wodniesieniu do rachunku pieniężnego: a)  alda początkowego ikońcowego środków pieniężnych za każdy dzień, s b)  płat na rachunek, zuwzględnieniem wpłat dokonanych wformie przelewu, awszczególności kwot poszczególnych w wpłat, daty iopisu operacji oraz dokumentu źródłowego, c)  ypłat zrachunku, awszczególności kwot poszczególnych wypłat, daty iopisu operacji oraz dokumentu źródłowego, w d)  rzelewów środków pieniężnych zrachunku, awszczególności kwot poszczególnych przelewów, daty iopisu opep racji oraz dokumentu źródłowego, e)  rodków zrozliczonych wdanym dniu transakcji, awszczególności kwot rozliczonych środków, daty iopisu operaś cji oraz dokumentu źródłowego, f)  lokady środków pieniężnych wzwiązku ze złożeniem zlecenia kupna instrumentów finansowych, awszczególności b kwot środków objętych blokadą, daty iopisu operacji oraz numeru zlecenia, g)  lokady środków pieniężnych ustanowionej wprzypadku innym niż wymieniony wlit.f, awszczególności kwoty b środków objętych blokadą, h)  niesienia blokady środków pieniężnych w związku z anulowaniem zlecenia kupna instrumentów finansowych, z awszczególności daty inumeru zlecenia, i) naliczonych odsetek za opóźnienie, awszczególności daty iopisu operacji;

2) wodniesieniu do rachunku papierów wartościowych irachunku zbiorczego: a)  alda początkowego ikońcowego dla każdego rodzaju instrumentów finansowych za każdy dzień, s b)  lokady instrumentów finansowych, a w szczególności liczby instrumentów finansowych objętych blokadą, daty b iopisu operacji, c)  abycia instrumentów finansowych wdrodze wykonania zlecenia kupna wobrocie zorganizowanym, awszczególn ności daty inumeru zlecenia oraz liczby instrumentów finansowych, d)  abycia instrumentów finansowych poza obrotem zorganizowanym, awszczególności liczby instrumentów finanson wych, daty iopisu operacji oraz dokumentu źródłowego, e)  bycia instrumentów finansowych wdrodze wykonania zlecenia sprzedaży wobrocie zorganizowanym, awszczez gólności daty inumeru zlecenia oraz liczby instrumentów finansowych, f)  bycia instrumentów finansowych poza obrotem zorganizowanym, awszczególności daty inumeru zlecenia oraz z liczby instrumentów finansowych, g)  rzeniesienia instrumentów finansowych na inny rachunek papierów wartościowych lub rachunek zbiorczy należący p do tego samego podmiotu, awszczególności liczby instrumentów finansowych, daty iopisu operacji oraz dokumentu źródłowego.

5. Przepisy ust. 4 pkt 2 stosuje się odpowiednio w przypadku rejestrowania przez firmę inwestycyjną instrumentów finansowych wsposób inny niż na rachunkach papierów wartościowych lub na rachunkach zbiorczych.

6. W przypadku przechowywania instrumentów finansowych systemy informatyczne firmy inwestycyjnej powinny gwarantować możliwość rejestrowania danych umożliwiających identyfikację instrumentów finansowych będących przedmiotem poszczególnych operacji. 7.Firma inwestycyjna przyjmująca iprzekazująca zlecenia klientów lub wykonująca zlecenia klientów przekazywane za pomocą telefonu, telefaksu, innych urządzeń technicznych lub elektronicznych nośników informacji zapewnia:

1)  oufność składanych zleceń, awszczególności zabezpieczenie ich przed odsłuchaniem lub odczytaniem przez osoby p nieupoważnione;

2) ntegralność składanych zleceń, awszczególności zabezpieczenie ich przed modyfikacją lub usunięciem przez osoby i nieupoważnione;

 Dziennik Ustaw –8– Poz. 1072

3)  abezpieczenie przed możliwością ich składania przez osoby nieuprawnione, wszczególności przez ustalenie odrębnez go identyfikatora lub hasła dla każdego klienta;

4)  ejestrację daty, godziny, minuty otrzymania zlecenia i informacji przekazywanych lub otrzymywanych przez firmę r inwestycyjną wzwiązku zotrzymaniem zlecenia.

8. Firma inwestycyjna, o której mowa w ust. 7, dokłada należytej staranności w celu zapewnienia sprawnej obsługi klientów wzakresie przyjmowania iprzekazywania zleceń lub wykonywania zleceń przekazywanych za pomocą telefonu, telefaksu, innych urządzeń technicznych lub elektronicznych nośników informacji. 9.Firma inwestycyjna może przyjmować zlecenia składane za pomocą telefonu, telefaksu lub innych urządzeń technicznych po uprzedniej, zgodnej zzasadami ustalonymi między firmą inwestycyjną iklientem, identyfikacji osoby składającej zlecenie. Wprzypadku gdy zlecenia mają być składane przez pełnomocnika, firma inwestycyjna może ustalić ztym pełnomocnikiem sposób identyfikacji osoby, wimieniu której pełnomocnik będzie składał zlecenia. 10.Przepisów ust.1–9 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. 11.Do banku powierniczego wzakresie:

1)  ystemów informatycznych służących do prowadzenia rachunków papierów wartościowych lub rachunków zbiorczych s – stosuje się odpowiednio przepisy ust.1–3 oraz ust.4 pkt2;

2) przyjmowanych dyspozycji – stosuje się odpowiednio przepisy ust.7 pkt1–4 oraz ust.8. §12.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża procedury określające sposób prowadzenia przez firmę inwestycyjną rachunkowości umożliwiające niezwłoczne dostarczanie, na żądanie Komisji, sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie zprzepisami odrębnymi przedstawiających rzetelny iprawdziwy obraz sytuacji finansowej tej firmy inwestycyjnej. 2.Przepisu ust.1 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej bez otwierania oddziału. §13.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża system kontroli wewnętrznej, służący zapobieganiu przypadkom działania niezgodnego zdecyzjami iprocedurami wewnętrznymi przyjętymi przez firmę inwestycyjną. 2.Celem systemu kontroli wewnętrznej jest ponadto zapewnienie:

1)  adzoru nad przestrzeganiem reguł postępowania wcelu przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warn tości majątkowych pochodzących znielegalnych lub nieujawnionych źródeł;

2)  adania zgodności działalności firmy inwestycyjnej iczynności wykonywanych wramach tej działalności przez osoby b powiązane zregulacjami rynków, na których działa firma inwestycyjna, regulacjami Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., regulacjami innych izb rozliczeniowych oraz izb rozrachunkowych, których uczestnikiem jest firma inwestycyjna, oraz regulacjami izby gospodarczej, októrej mowa wart.92 ustawy, jeśli firma inwestycyjna należy do takiej izby;

3)  adzoru nad przepływem informacji poufnych iinformacji stanowiących tajemnicę zawodową oraz zabezpieczenia don stępu do nich;

4) nadzoru nad rozpatrywaniem skarg iwniosków klientów oraz prowadzeniem rejestru skarg. 3.Przepisów ust.1 i2 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej, zzastrzeżeniem ust.4. 4.Przepisy ust.2 pkt1 i2 stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wformie oddziału. §14.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża system nadzoru zgodności działalności zprawem, służący ujawnianiu izapobieganiu naruszania przez firmę inwestycyjną obowiązków wynikających zprzepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej. Zasady przyjętego przez firmę inwestycyjną nadzoru zgodności działalności zprawem określa regulamin nadzoru zgodności działalności zprawem. 2.Przyjęty przez firmę inwestycyjną system nadzoru zgodności działalności zprawem powinien zapewniać możliwość minimalizacji skutków ewentualnych naruszeń oraz możliwość skutecznego wykonywania przez Komisję przysługujących jej uprawnień ztytułu nadzoru nad firmą inwestycyjną.

 Dziennik Ustaw –9– Poz. 1072

3.Przyjęty przez firmę inwestycyjną system nadzoru zgodności działalności zprawem powinien uwzględniać rodzaj izakres działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, wtym wszczególności rodzaj izakres prowadzonej przez nią działalności maklerskiej, októrej mowa wart.69 ust.2 ustawy. 4.Firma inwestycyjna wydziela wswojej strukturze komórkę do spraw nadzoru zgodności działalności zprawem oraz zapewnia tej komórce niezależność umożliwiającą prawidłowe wykonywanie jej obowiązków. Wprzypadku gdy uzasadnia to rodzaj izakres działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, czynności nadzoru zgodności działalności zprawem mogą być wykonywane wramach stanowiska jednoosobowego. Wtakim przypadku do stanowiska nadzoru zgodności działalności zprawem stosuje się przepisy rozporządzenia dotyczące komórki do spraw nadzoru zgodności działalności zprawem. 5.Do obowiązków komórki do spraw nadzoru zgodności działalności zprawem należy:

1)  adanie iregularna ocena adekwatności iskuteczności przyjętego systemu nadzoru zgodności działalności zprawem, b jak również działań podejmowanych wcelu wypełniania przez firmę inwestycyjną obowiązków wynikających zprzepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej;

2)  oradztwo oraz bieżąca pomoc osobom powiązanym wykonującym czynności wramach prowadzonej przez firmę ind westycyjną działalności maklerskiej wwypełnianiu przez nich obowiązków zgodnie zprzepisami prawa regulującymi prowadzenie działalności maklerskiej. 6.Wcelu umożliwienia wykonywania przez komórkę do spraw nadzoru zgodności działalności zprawem jej obowiązków wsposób należyty iniezależny, firma inwestycyjna zapewnia, aby:

1)  soby wykonujące zadania zzakresu nadzoru zgodności działalności zprawem miały stosowne uprawnienia, środki, o kwalifikacje idostęp do wszelkich niezbędnych informacji;

2)  soby wykonujące zadania zzakresu nadzoru zgodności działalności zprawem były odpowiedzialne za raportowanie o wzakresie dotyczącym funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności zprawem;

3)  soby wykonujące zadania zzakresu nadzoru zgodności działalności zprawem nie brały udziału wwykonywaniu czyno ności zzakresu działalności, która jest przedmiotem sprawowanego przez nie nadzoru zgodności działalności zprawem;

4)  posób wynagradzania osób wykonujących zadania zzakresu nadzoru zgodności działalności zprawem nie wpływał na s ich obiektywizm. 7.Przepisów ust.6 pkt3 i4 nie stosuje się do firmy inwestycyjnej prowadzącej działalność, której zakres irodzaj uzasadnia odstąpienie od tych wymogów, pod warunkiem że firma inwestycyjna jest wstanie zapewnić należyte wykonywanie nadzoru zgodności działalności zprawem. 8.Osoba wykonująca czynności nadzoru zgodności działalności zprawem – wprzypadku stanowiska jednoosobowego albo osoba kierująca komórką nadzoru zgodności działalności zprawem (inspektor nadzoru) niebędąca członkiem zarządu podlega, zzastrzeżeniem ust.9–11, bezpośrednio prezesowi zarządu firmy inwestycyjnej, awprzypadku gdy prezes nie został powołany – zarządowi firmy inwestycyjnej. 9.Wprzypadku banku prowadzącego działalność maklerską wformie biura maklerskiego inspektor nadzoru podlega bezpośrednio osobie kierującej biurem maklerskim.

10. W przypadku banku prowadzącego działalność maklerską w formie wyodrębnionej jednostki funkcje inspektora nadzoru pełni, według wyboru tego banku, osoba kierująca wyodrębnioną jednostką, osoba bezpośrednio jej podległa albo osoba kierująca komórką kontroli wewnętrznej banku. 11.Wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki osobowej inspektor nadzoru podlega bezpośrednio komplementariuszom lub wspólnikom, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki. 12.Inspektor nadzoru, wzależności od potrzeb, nie rzadziej jednak niż raz do roku, sporządza pisemny raport zfunkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności zprawem. Raport powinien wszczególności zawierać wskazanie środków podejmowanych wprzypadkach niezgodności zprzepisami prawa regulującymi prowadzenie działalności maklerskiej. 13.Inspektor nadzoru przekazuje raport, októrym mowa wust.12:

1)  złonkowi zarządu banku nadzorującemu prowadzenie działalności maklerskiej oraz radzie nadzorczej – wprzypadku c banku prowadzącego działalność maklerską;

 Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 1072

2)  arządowi iradzie nadzorczej – wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki akcyjnej albo spółki zograniczoną z odpowiedzialnością;

3)  omplementariuszom, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki, oraz radzie nadzorczej – wprzypadku dok mu maklerskiego wformie spółki komandytowo-akcyjnej;

4)  omplementariuszom albo wspólnikom, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – w przypadku domu k maklerskiego wformie spółki komandytowej, spółki partnerskiej albo spółki jawnej. 14.Przepisów ust.1–13 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §15.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża system audytu wewnętrznego związanego zdziałalnością prowadzoną przez tę firmę inwestycyjną. 2.Wramach systemu audytu wewnętrznego firma inwestycyjna na bieżąco monitoruje iregularnie weryfikuje stosowane systemy oraz wdrożone regulaminy iprocedury wewnętrzne pod względem ich prawidłowości iskuteczności wwypełnianiu przez firmę inwestycyjną obowiązków wynikających zprzepisów prawa oraz podejmuje działania mające na celu eliminację wszelkich nieprawidłowości. 3.Wprzypadku gdy uzasadnia to rozmiar irodzaj prowadzonej działalności, wtym wszczególności rozmiar irodzaj prowadzonej działalności maklerskiej, o której mowa w art. 69 ust. 2 ustawy, firma inwestycyjna tworzy w swojej wewnętrznej strukturze organizacyjnej niezależną iodrębną komórkę audytu wewnętrznego. 4.Do zadań komórki audytu wewnętrznego należy bieżące badanie iocenianie prawidłowości iskuteczności systemów, regulaminów i procedur wewnętrznych stosowanych przez firmę inwestycyjną w prowadzonej działalności maklerskiej, wtym wszczególności systemu kontroli wewnętrznej, polegające na:

1)  pracowywaniu iwykonywaniu planu audytu wewnętrznego; o

2) wydawaniu zaleceń wynikających zczynności podejmowanych wramach wykonywania planu audytu wewnętrznego;

3) ocenianiu wykonania zaleceń, októrych mowa wpkt2, oraz

4)  porządzaniu, wzależności od potrzeb, nie rzadziej jednak niż raz na rok, pisemnych raportów zwykonywania przez s komórkę audytu wewnętrznego powierzonych jej zadań, zawierających wszczególności wskazanie środków podejmowanych wramach wykonywania planu audytu wewnętrznego. 5.Raport, októrym mowa wust.4 pkt4, przekazywany jest:

1)  złonkowi zarządu banku nadzorującemu prowadzenie działalności maklerskiej oraz radzie nadzorczej – wprzypadku c banku prowadzącego działalność maklerską;

2)  arządowi iradzie nadzorczej – wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki akcyjnej albo spółki zograniczoną z odpowiedzialnością;

3)  omplementariuszom, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki, oraz radzie nadzorczej – wprzypadku dok mu maklerskiego wformie spółki komandytowo-akcyjnej;

4)  omplementariuszom albo wspólnikom, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – w przypadku domu k maklerskiego wformie spółki komandytowej, spółki partnerskiej albo spółki jawnej. 6.Obowiązki, októrych mowa wust.2, wzakresie regularnej weryfikacji, wykonywane są przez zarząd lub radę nadzorczą firmy inwestycyjnej zgodnie zokreślonymi kompetencjami. Wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki komandytowo-akcyjnej obowiązki, októrych mowa wust.2, wzakresie regularnej weryfikacji, wykonywane są przez komplementariuszy, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki, oraz radę nadzorczą, awprzypadku domu maklerskiego wformie spółki komandytowej, spółki partnerskiej albo spółki jawnej przez komplementariuszy albo wspólników, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki. 7.Przepisów ust.1–6 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §16.1.Firma inwestycyjna zapewnia osobom powiązanym zapoznanie się zregulaminami iprocedurami wdrożonymi przez firmę inwestycyjną iobowiązującymi wstosunku do tych osób powiązanych wzwiązku zwykonywanymi przez nie czynnościami lub pełnionymi funkcjami.

 Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 1072

2.Firma inwestycyjna prowadzi książkę procedur zawierającą wszystkie procedury iregulaminy związane zprowadzoną działalnością obowiązujące wtej firmie inwestycyjnej. Wprzypadku banku prowadzącego działalność maklerską książka procedur zawiera procedury iregulaminy związane ztą działalnością. Książka procedur może być prowadzona wformie zapisu elektronicznego. 3.Przepisów ust.1 i2 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej. §17.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża procedurę określającą sposób załatwiania skarg klientów detalicznych na działalność tej firmy inwestycyjnej. 2.Firma inwestycyjna prowadzi rejestr skarg zawierający informacje owszystkich skargach na działalność tej firmy inwestycyjnej złożonych wciągu danego roku kalendarzowego isposobie ich załatwienia. 3.Wrejestrze skarg umieszcza się następujące dane:

1) imię inazwisko lub firmę (nazwę) podmiotu składającego skargę;

2) datę złożenia skargi;

3) przedmiot skargi;

4) środki podjęte wcelu rozpatrzenia skargi. 4.Przepisy ust.1–3 stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej wyłącznie wzakresie skarg odnoszących się do działalności maklerskiej prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. §18.1.Firma inwestycyjna, zzastrzeżeniem przepisu §19 ust.3, prowadzi dziennik kontroli zewnętrznych, zawierający dane dotyczące kontroli przeprowadzanych wtej firmie inwestycyjnej wciągu danego roku kalendarzowego przez Komisję, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz inne podmioty uprawnione do kontrolowania firmy inwestycyjnej na podstawie odrębnych przepisów. 2.Wdzienniku kontroli zewnętrznych umieszcza się następujące dane:

1) oznaczenie podmiotu kontrolującego;

2) zakres kontroli;

3) datę rozpoczęcia kontroli;

4) datę zakończenia kontroli. 3.Dane, októrych mowa wust.2 pkt1–3, podlegają wpisowi do dziennika kontroli nie później niż wdniu rozpoczęcia kontroli, adane, októrych mowa wust.2 pkt4 – niezwłocznie po uzyskaniu przez firmę inwestycyjną informacji ozakończeniu kontroli. 4.Wprzypadku kontroli działalności banku prowadzącego działalność maklerską obejmującej oprócz biura maklerskiego albo wyodrębnionej jednostki banku także inne jednostki organizacyjne banku, kontrolowany umieszcza wdzienniku kontroli zewnętrznych, wczęści dotyczącej zakresu kontroli, wzmiankę dotyczącą zakresu kontroli dokonywanej wbiurze maklerskim albo wwyodrębnionej jednostce banku. 5.Przepisy ust.1–4 stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej wyłącznie wzakresie kontroli, których przedmiotem jest badanie zgodności prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej z warunkami prowadzenia działalności maklerskiej. §19.1.Firma inwestycyjna prowadzi dziennik kontroli wewnętrznych, zawierający dane dotyczące kontroli przeprowadzanych wtej firmie inwestycyjnej wciągu danego roku kalendarzowego. 2.Dziennik kontroli wewnętrznych prowadzi się zgodnie zzasadami określonymi w§18 ust.2–4. 3.Firma inwestycyjna może prowadzić dziennik kontroli zawierający dane dotyczące kontroli przeprowadzanych przez podmioty, októrych mowa w§18 ust.1, oraz dotyczące kontroli wewnętrznych. 4.Przepisy ust.1–3 stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej wyłącznie wzakresie kontroli, których przedmiotem jest badanie zgodności działalności maklerskiej prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej z warunkami prowadzenia działalności maklerskiej.

 Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 1072

§20.1.Firma inwestycyjna przechowuje iarchiwizuje dokumenty iinne nośniki informacji zawierające opracowane, prowadzone lub sporządzone wzwiązku zorganizacją firmy inwestycyjnej regulaminy, procedury, decyzje, rejestry, dzienniki lub inne informacje wymagane przepisami rozporządzenia. 2.Firma inwestycyjna przechowuje iarchiwizuje dokumenty iinne nośniki informacji przez 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, wktórym te dokumenty iinne nośniki opracowano, prowadzono lub sporządzono. §21.1.Bank prowadzący działalność maklerską może przechowywać iarchiwizować dokumenty lub inne nośniki informacji wpomieszczeniach banku poza biurem maklerskim, pod warunkiem wydzielenia archiwum biura maklerskiego zarchiwum banku. 2.Wprzypadku wyodrębnionej jednostki banku dokumenty lub inne nośniki informacji związane zdziałalnością maklerską są przechowywane iarchiwizowane przez ten bank. §22.1.Przepisy §14 ust.1–7, §16 ust.2 oraz §17–20 stosuje się odpowiednio do banku powierniczego wzakresie działalności powierniczej prowadzonej przez ten bank. Przepisy §7, 13 i15 stosuje się odpowiednio do banku powierniczego wzakresie działalności powierniczej prowadzonej przez ten bank, jeżeli:

1)  ystemy iprocedury określone wtych przepisach wdrożone przez bank wzwiązku zwykonywanymi przez ten bank s czynnościami bankowymi nie obejmują swoim zakresem działalności powierniczej lub

2)  ystemy iprocedury określone wtych przepisach wdrożone przez bank wzwiązku zwykonywanymi przez ten bank s czynnościami bankowymi nie zapewniają Komisji dostępu do dokumentów iinformacji niezbędnych do sprawowania efektywnego nadzoru nad działalnością powierniczą prowadzoną przez ten bank. 2.Obowiązki komórki do spraw nadzoru zgodności działalności zprawem wbanku powierniczym mogą być powierzone odpowiedniej komórce banku wykonującej zadania zzakresu nadzoru wewnętrznego. 3.Inspektorem nadzoru wbanku powierniczym jest, według wyboru tego banku, osoba kierująca działalnością powierniczą, osoba bezpośrednio jej podległa albo osoba kierująca komórką nadzoru wewnętrznego banku. Raport z pełnienia funkcji nadzoru zgodności zprawem, zawierający wszczególności zestawienie wyników przeprowadzonych kontroli, jest przekazywany, nie rzadziej niż raz na rok, członkowi zarządu banku nadzorującemu prowadzenie działalności powierniczej. 4.Bank powierniczy przechowuje iarchiwizuje dokumenty lub inne nośniki informacji związane zdziałalnością powierniczą wsposób zapewniający wydzielenie ich zarchiwum banku. 5.Bank powierniczy może powierzyć przechowywanie iarchiwizowanie dokumentów lub innych nośników informacji związanych zdziałalnością powierniczą podmiotowi zajmującemu się wykonywaniem tego rodzaju czynności wsposób zawodowy. 6.Bank powierniczy zapewnia przechowywanie iarchiwizowanie dokumentów lub innych nośników informacji przez podmiot, któremu powierza wykonywanie tych czynności, wsposób uniemożliwiający dostęp osobom nieuprawnionym do treści dokumentów lub innych nośników informacji. §23.Przepisy §3–9, §11 ust.6 i7, §16–21 stosuje się do banku, októrym mowa wart.70 ust.2 ustawy. Rozdział3 Zarządzanie ryzykiem §24.1.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża system zarządzania ryzykiem związanym zdziałalnością prowadzoną przez firmę inwestycyjną oraz systemami iprocesami stosowanymi przez nią wprowadzonej działalności, którego celem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego wdziałalności firmy inwestycyjnej służące zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania irealizacji szczegółowych celów prowadzonej przez firmę inwestycyjną działalności. 2.Wprzypadku gdy uzasadnia to rozmiar lub rodzaj działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną, wtym wszczególności rozmiar lub rodzaj prowadzonej przez nią działalności maklerskiej, októrej mowa wart.69 ust.2 ustawy, firma inwestycyjna wyodrębnia wswojej strukturze organizacyjnej niezależną od obarczonej ryzykiem działalności operacyjnej jednostkę, do której zadań należy:

1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem;

 Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 1072

2) doradzanie zarządowi firmy inwestycyjnej wzakresie zarządzania ryzykiem oraz

3)  rzekazywanie zarządowi firmy inwestycyjnej, wzależności od potrzeb, nie rzadziej jednak niż raz na rok, pisemnych p sprawozdań zfunkcjonowania systemu, októrym mowa wust.1, zawierającego wszczególności wskazanie środków podejmowanych wramach zarządzania ryzykiem.

3. W bankach prowadzących działalność maklerską lub w domach maklerskich prowadzących działalność w formie spółki akcyjnej lub spółki zograniczoną odpowiedzialnością rada nadzorcza otrzymuje regularne, pisemne sprawozdania zfunkcjonowania systemu, októrym mowa wust.1. Przepis ten stosuje się także do domów maklerskich prowadzących działalność wformie spółki komandytowo-akcyjnej, jeśli została wnim ustanowiona rada nadzorcza. 4.Firma inwestycyjna opracowuje iwdraża wewnętrzne strategie iprocedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania ikontroli ryzyka. Te strategie iprocedury zatwierdzane są przez zarząd firmy inwestycyjnej. 5.Firma inwestycyjna bada iocenia, wramach audytu wewnętrznego, adekwatność iskuteczność wdrożonego systemu, októrym mowa wust.1, jak również poziom jego wykorzystywania. 6.Wprzypadku firmy inwestycyjnej organizującej alternatywny system obrotu system zarządzania ryzykiem powinien uwzględniać przepis §11 rozporządzenia Ministra Finansów zdnia 23 października 2009r. wsprawie warunków, jakie musi spełniać organizowany przez firmę inwestycyjną alternatywny system obrotu (Dz.U. Nr187, poz.1448). §25.Strategie iprocedury, októrych mowa w§24 ust.4, podlegają regularnej weryfikacji wcelu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka działalności prowadzonej przez firmę inwestycyjną iotoczenia gospodarczego, wktórym działa firma inwestycyjna. Weryfikacji strategii iprocedur dokonuje zarząd firmy inwestycyjnej. §26.Wramach realizowanych strategii istosowanych procedur dom maklerski określa wszczególności:

1) wzakresie ryzyka operacyjnego: a)  rocedury zarządzania ryzykiem operacyjnym, wtym zasady monitorowania straty ztytułu ryzyka operacyjnego oraz p przyjęte przez dom maklerski określenie ryzyka operacyjnego dla potrzeb stosowania tych procedur, uwzględniające elementy, októrych mowa w§1 ust.1 załącznika nr11 do rozporządzenia Ministra Finansów zdnia 18 listopada 2009r. wsprawie zakresu iszczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, wtym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek iwyemitowanych dłużnych papierów wartościowych wstosunku do kapitałów (Dz.U. Nr204, poz.1571, zpóźn. zm.5)), zwanego dalej „rozporządzeniem owymogach kapitałowych”, oraz uwzględniające zdarzenia charakteryzujące się niską częstotliwością, lecz wysokimi stratami, b)  lany utrzymania ciągłości działania zapewniające ciągłe i niezakłócone działanie domu maklerskiego oraz plany p awaryjne służące zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności domu maklerskiego iograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność, c)  olitykę wzakresie wyboru, uzupełniania oraz monitorowania potrzeb kadrowych iplanowania zaplecza kadrowego; p

2) wzakresie ryzyka kredytowego ikontrahenta: a) kryteria oceny ryzyka, umożliwiające ograniczenie ryzyka związanego zudzielaniem pożyczek, b) zasady monitorowania ekspozycji pod względem ryzyka kredytowego, c)  asady dywersyfikacji portfela ekspozycji kredytowych stosownie do założeń wzakresie dopuszczalnego poziomu z ryzyka kredytowego oraz zuwzględnieniem rynków, na których działa dom maklerski;

3)  zakresie ryzyka rezydualnego – sposób izasady zarządzania ryzykiem wynikającym zmniejszej niż założona przez w dom maklerski skuteczności stosowanych wdomu maklerskim technik ograniczania ryzyka kredytowego;

4)  zakresie ryzyka ztytułu transakcji sekurytyzacyjnych, wktórych dom maklerski jest inwestorem, jednostką inicjującą w lub jednostką sponsorującą – sposób izasady pomiaru izarządzania ryzykiem wprzypadku sekurytyzacji aktywów, mające na celu wszczególności zapewnienie pełnego odzwierciedlenia istoty ekonomicznej transakcji;

5)  zakresie ryzyka koncentracji – sposób izasady zarządzania ryzykiem niewykonania zobowiązania przez pojedynczy w podmiot, podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie oraz przez grupy podmiotów, wprzypadku których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników;

5)

Z  miany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 163, poz. 1100, z 2011 r. Nr 156, poz. 927 oraz z2012r. poz.31 i475.

 Dziennik Ustaw – 14 – Poz. 1072

6)  zakresie ryzyka wynikającego ze zmian warunków makroekonomicznych – zasady zarządzania izabezpieczania się w przed ryzykiem wynikającym ze zmian warunków makroekonomicznych;

7)  zakresie ryzyka rynkowego – sposób izasady pomiaru izarządzania elementami ryzyka rynkowego, które dom maw klerski uznaje za istotne;

8)  zakresie ryzyka stopy procentowej wportfelu niehandlowym – sposób izasady zarządzania ryzykiem wynikającym w zmożliwych zmian stóp procentowych, wodniesieniu do pozycji zaliczanych do portfela niehandlowego, obejmujące wszczególności testy warunków skrajnych przy założeniu nagłej inieoczekiwanej zmiany poziomu stóp procentowych o200 punktów bazowych;

9)  zakresie ryzyka utraty płynności – sposób izasady zarządzania płynnością finansową uwzględniające wszczególności: w a)  odzaje działalności, walut ipodmiotów, bieżące pozyskiwanie środków płynnych oraz przyszłe potrzeby, alternar tywne scenariusze iplan awaryjny wzakresie utrzymania płynności płatniczej oraz zawierające odpowiednie mechanizmy alokacji kosztów płynności, korzyści iryzyka; zasady te powinny uwzględniać bieżące iprzewidywane istotne przepływy pieniężne dotyczące aktywów, pasywów, pozycji pozabilansowych, w tym zobowiązań warunkowych, wtym wobec jednostek lub podmiotów utworzonych dla celów sekurytyzacji albo innych jednostek lub podmiotów specjalnego przeznaczenia, wstosunku do których dom maklerski pełni rolę jednostki sponsorującej lub dostarcza pomoc wcelu utrzymania płynności finansowej, oraz wynikające znich możliwe skutki ryzyka utraty reputacji, b)  ozróżnienie między majątkiem obciążonym amajątkiem wolnym od obciążeń, który jest dostępny przez cały czas, r także wsytuacjach nadzwyczajnych; dom maklerski bierze przy tym również pod uwagę podmiot, który jest wposiadaniu tych aktywów, państwo, w którym prowadzone są rejestry lub rachunki, na których zapisane są te aktywa, atakże monitoruje ianalizuje możliwości upłynnienia aktywów, wtym uwzględnia prawne ifaktyczne ograniczenia możliwego transferu płynności imajątku wolnego od obciążeń pomiędzy podmiotami mającymi siedzibę wpaństwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, jak ipoza nim. §27.Dom maklerski opracowuje iwdraża procedury zarządzania rodzajami ryzyka innymi niż wymienione w§26, które zostały zidentyfikowane jako istotne wprowadzonej działalności maklerskiej. §28.1.Dom maklerski stosuje metody identyfikowania ipomiaru ryzyka związanego zjego działalnością dostosowane do profilu, skali ipoziomu złożoności ryzyka.

2. Częstotliwość pomiaru ryzyka dostosowana jest do wielkości oraz charakteru poszczególnych rodzajów ryzyka wdziałalności domu maklerskiego. 3.Stosowane przez dom maklerski metody pomiaru ryzyka uwzględniają aktualnie prowadzoną oraz planowaną działalność domu maklerskiego. 4.Stosowane metody lub systemy pomiaru ryzyka, wtym wszczególności ich założenia, są poddawane okresowej ocenie obejmującej przeprowadzanie testów iweryfikację historyczną. §29.1.Wramach pomiaru ryzyka dom maklerski przeprowadza testy warunków skrajnych.

2. Dom maklerski w przeprowadzanych testach warunków skrajnych przyjmuje założenia odpowiadające profilowi, skali ipoziomowi złożoności ryzyka, dające podstawy rzetelnej oceny ryzyka. §30.1.Dom maklerski wprowadza odpowiednie do skali istopnia złożoności prowadzonej przez ten dom maklerski działalności limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka występującego wposzczególnych obszarach działania domu maklerskiego.

2. Dom maklerski określa w procedurach wewnętrznych zasady ustalania i aktualizowania wysokości limitów wewnętrznych, októrych mowa wust.1, oraz częstotliwość monitorowania ich przestrzegania iraportowania oprzekroczeniach tych limitów. 3.Poziom limitów, októrych mowa wust.1, jest dostosowany do akceptowanego przez radę nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka domu maklerskiego. §31.1.Dom maklerski określa sytuacje, wktórych dopuszczalne jest przekroczenie limitów wewnętrznych, októrych mowa w§30 ust.1, oraz sposób postępowania wprzypadku ich przekroczenia.

 Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 1072

2.Przyjęte rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość zatwierdza zarząd domu maklerskiego. 3.Analizy będące podstawą do określenia wysokości limitów wewnętrznych są sporządzane wformie pisemnej.

4. Dom maklerski posiada plan awaryjny na wypadek zaburzeń płynności finansowej, określający wszczególności sposób pokrycia zobowiązań w przypadku ewentualnej utraty płynności. Plan awaryjny podlega regularnemu przeglądowi, wszczególności jest uaktualniany na podstawie zatwierdzonych przez zarząd:

1) analiz, októrych mowa wust.3,

2) testów – przeprowadzonych dla różnych, wtym alternatywnych, scenariuszy. §32.1.Dom maklerski wstrategiach iprocedurach dotyczących ryzyka płynności określa wszczególności różne sposoby ograniczania ryzyka utraty płynności, wtym podlegający regularnym przeglądom:

1)  ystem limitów izabezpieczenia przed utratą płynności przewidzianych na okoliczność zdarzeń związanych zzagrożes niem dla stabilności rynku finansowego;

2) odpowiednio zdywersyfikowany system finansowania idostęp do zasobów finansowania. 2.Dom maklerski, wypełniając obowiązki, októrych mowa wust.1, bierze pod uwagę potencjalne skutki scenariuszy alternatywnych przewidzianych dla profilu działalności oraz rynku, na którym prowadzi on działalność, atakże elementy wspólne zinnymi scenariuszami. Dom maklerski bierze pod uwagę również różne horyzonty czasowe izmienne natężenie warunków skrajnych. §33.Monitorowanie ryzyka stanowi część bieżącego procesu zarządzania ryzykiem isprawozdawania oryzyku wdziałalności domu maklerskiego. §34.Rada nadzorcza sprawuje nadzór nad zgodnością polityki domu maklerskiego wzakresie podejmowania ryzyka ze strategią działania iplanem finansowym domu maklerskiego. §35.1.Przepisy niniejszego rozdziału dotyczące zarządu domu maklerskiego stosuje się odpowiednio do:

1)  omplementariuszy, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – wprzypadku domu maklerskiego wformie k spółki komandytowo-akcyjnej;

2)  omplementariuszy albo wspólników, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – wprzypadku domu mak klerskiego wformie spółki komandytowej, spółki partnerskiej albo spółki jawnej. 2.Przepisy niniejszego rozdziału dotyczące rady nadzorczej domu maklerskiego stosuje się odpowiednio do komplementariuszy albo wspólników, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki komandytowej, spółki partnerskiej albo spółki jawnej. 3.Przepisów niniejszego rozdziału nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej.

4. Dom maklerski sprawuje nadzór nad ryzykiem związanym z działalnością podmiotów zależnych, w rozumieniu art.98a ust.2 pkt2 ustawy, uwzględniając wpływ działalności podmiotów dominujących, wrozumieniu art.98a ust.2 pkt1 ustawy, wobec domu maklerskiego na ryzyko ponoszone przez ten dom maklerski, atakże zapewnia, aby system zarządzania ryzykiem wdomu maklerskim był spójny iodpowiednio zintegrowany zsystemem zarządzania ryzykiem podmiotów dominujących lub zależnych, wrozumieniu art.98a ust.2 pkt1 i2 ustawy, od domu maklerskiego, które są instytucjami, wrozumieniu art.98a ust.2 pkt13 ustawy. 5.Przepisy §26–34 oraz ust.4 stosuje się wyłącznie do domu maklerskiego, októrym mowa wart.98a ust.2 pkt5 ustawy. Rozdział4 Szacowanie przez dom maklerski kapitału wewnętrznego idokonywanie przeglądów procesu szacowania iutrzymywania tego kapitału §36.1.Dom maklerski szacuje kapitał wewnętrzny wcelu ustalenia całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka występujących wdziałalności tego domu maklerskiego oraz dokonania jego jakościowej oceny.

 Dziennik Ustaw – 16 – Poz. 1072

2.Proces szacowania kapitału wewnętrznego opiera się na wynikach oceny ryzyka. Ocena adekwatności kapitałowej uwzględnia czynniki ilościowe (wyniki szacowania kapitału za pomocą modeli) ijakościowe, wszczególności wzakresie danych wejściowych iwyników szacowania kapitału zzastosowaniem modeli. 3.Proces szacowania kapitału wewnętrznego przez dom maklerski obejmuje wszczególności:

1)  isemne ustalenie kryteriów uznawania poszczególnych rodzajów ryzyka za istotne; p

2)  isemne ustalenie polityki oraz procedur identyfikowania, pomiaru isprawozdawania oryzyku występującym wdziap łalności domu maklerskiego;

3)  stalanie wysokości kapitału wzależności od poziomu ryzyka wdomu maklerskim opisujące przekształcanie miar ryu zyka wujęciu ilościowym wwymogi kapitałowe;

4) ustalanie celów kapitałowych wzakresie adekwatności kapitałowej (docelowy poziom kapitału);

5)  ontrolę jakości ipoprawności działalności domu maklerskiego wobszarze szacowania iutrzymywania kapitału wek wnętrznego zgodnie zzasadami, limitami iprocedurami dotyczącymi tego obszaru. 4.Zarząd domu maklerskiego zapewnia przygotowanie iwdrożenie procesów:

1) szacowania kapitału wewnętrznego;

2) zarządzania kapitałowego;

3) planowania kapitałowego.

5. Procedury wewnętrzne domu maklerskiego dotyczące procesów szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego są zatwierdzane przez radę nadzorczą domu maklerskiego. §37.Procesy szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania kapitałowego oraz planowania kapitałowego są odpowiednio udokumentowane. §38.1.Zarząd domu maklerskiego jest odpowiedzialny za zapewnienie regularnych, dokonywanych nie rzadziej niż raz wroku, przeglądów procesu szacowania kapitału wewnętrznego pod względem dostosowania do charakteru, skali ipoziomu złożoności działalności domu maklerskiego. 2.Niezależnie od przeglądów, októrych mowa wust.1, proces szacowania kapitału wewnętrznego jest na bieżąco dostosowywany do zmian wdziałalności prowadzonej przez dom maklerski, wtym wszczególności wsytuacji pojawienia się nowych rodzajów ryzyka, znaczących zmian wstrategii iplanach działania oraz środowisku zewnętrznym, wktórym działa dom maklerski. 3.Proces, októrym mowa w§36, iprzegląd tego procesu podlega niezależnej ocenie wramach audytu wewnętrznego domu maklerskiego. §39.1.Proces szacowania kapitału wewnętrznego wdrożony przez dom maklerski powinien stanowić integralną część systemu zarządzania domem maklerskim oraz podejmowania decyzji ocharakterze zarządczym wdomu maklerskim. 2.Dom maklerski, wdrażając proces szacowania kapitału wewnętrznego, bierze pod uwagę strategię domu maklerskiego, politykę zarządzania kapitałem oraz plany kapitałowe tego domu maklerskiego. 3.Polityka zarządzania kapitałem określa wszczególności:

1) długoterminowe cele kapitałowe domu maklerskiego;

2) preferowaną strukturę kapitału;

3) kapitałowe plany awaryjne;

4) zasady delegowania zarządzania kapitałem – jeśli dom maklerski przewiduje taką możliwość;

5) podstawowe elementy procesu przekształcania miar ryzyka wujęciu ilościowym wwymogi kapitałowe. §40.1.Przepisy niniejszego rozdziału dotyczące zarządu domu maklerskiego stosuje się odpowiednio do komplementariuszy, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki – wprzypadku domu maklerskiego wformie spółki komandytowo-akcyjnej.

 Dziennik Ustaw – 17 – Poz. 1072

2.Dom maklerski, do którego stosuje się normy adekwatności kapitałowej wujęciu skonsolidowanym na podstawie § 18 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stosuje przepisy § 36–39 odpowiednio w ujęciu skonsolidowanym, uwzględniając podmioty włączone do obliczeń adekwatności kapitałowej wujęciu skonsolidowanym, októrej mowa w§18 rozporządzenia owymogach kapitałowych.

3. Przepisy § 36–39 stosuje się wyłącznie do domu maklerskiego, do którego stosuje się wymogi, o których mowa wart.98a ust.1 ustawy. Rozdział5 Przepisy przejściowe ikońcowe §41.Banki powiernicze prowadzące działalność na podstawie zezwolenia udzielonego przed dniem wejścia wżycie niniejszego rozporządzenia opracują iwdrożą regulaminy ochrony przepływu informacji poufnych oraz stanowiących tajemnicę zawodową, októrych mowa w§7, wterminie 6 miesięcy od dnia wejścia wżycie niniejszego rozporządzenia. §42.Rozporządzenie wchodzi wżycie zdniem 1 października 2012r.6) Minister Finansów: wz. M. Grabowski

6)

N  iniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 23 listopada 2009 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych iorganizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, októrych mowa wart.70 ust.2 ustawy oobrocie instrumentami finansowymi, ibanków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego (Dz.U. Nr204, poz.1579 oraz z2011r. Nr156, poz.928), które traci moc zdniem wejścia wżycie niniejszego rozporządzenia, zgodnie zart.16 ust.2 ustawy zdnia 16 września 2011r. ozmianie ustawy oobrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr234, poz.1391).



Dziennik Ustaw Poz. 1072 z 2012 - pozostałe dokumenty:

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1555 z 20122012-12-31

  Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 19 grudnia 2012 r. sygn. akt K 9/12

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1554 z 20122012-12-31

  Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z dnia 20 grudnia 2012 r. sygn. akt K 28/11

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1553 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie przedterminowych wyborów wójta gminy Zawonia w województwie dolnośląskim

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1552 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie przedterminowych wyborów burmistrza Raciąża w województwie mazowieckim

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1551 z 20122012-12-31

  Ustawa z dnia 9 listopada 2012 r. o umorzeniu należności powstałych z tytułu nieopłaconych składek przez osoby prowadzące pozarolniczą działalność

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1550 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 grudnia 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wzorów deklaracji podatkowych dla podatku od towarów i usług

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1549 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Obrony Narodowej z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie sposobu ustalania opłat pobieranych przez jednostkę badawczą lub certyfikującą za czynności związane z badaniami i certyfikacją wyrobów przeznaczonych na potrzeby obronności i bezpieczeństwa państwa

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1548 z 20122012-12-31

  Ustawa z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz niektórych innych ustaw

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1547 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych dziedzinowych gromadzonych w systemie informacji oświatowej oraz terminów przekazywania niektórych danych do bazy danych systemu informacji oświatowej

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1546 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1545 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie sposobu ustalania minimalnych norm zatrudnienia pielęgniarek i położnych w podmiotach leczniczych niebędących przedsiębiorcami

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1544 z 20122012-12-31

  Ustawa z dnia 23 listopada 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z podwyższeniem wieku emerytalnego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1543 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 20 grudnia 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1542 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Sprawiedliwości z dnia 14 grudnia 2012 r. zmieniające rozporządzenie – Regulamin urzędowania sądów powszechnych

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1541 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku 2013

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1540 z 20122012-12-31

  Ustawa z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie ustawy o podatku tonażowym oraz niektórych innych ustaw

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1539 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie płatności w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji dotyczących tych płatności

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1538 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, trybu postępowania odwoławczego oraz składu i sposobu powoływania zespołu oceniającego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1537 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2012 r. w sprawie sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1536 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie odbywania szkolenia specjalizacyjnego przez lekarza w podmiocie leczniczym utworzonym przez ministra właściwego do spraw wewnętrznych

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1535 z 20122012-12-31

  Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 20 grudnia 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie rejestru instytucji szkoleniowych