Tytuł: | Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej |
---|---|
Status aktu prawnego: | Obowiązujący |
Data ogłoszenia: | 2013-01-10 |
Data wydania: | 2013-01-08 |
Data wejscia w życie: | 2013-01-11 |
Data obowiązywania: | 2013-01-11 |
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Warszawa, dnia 10 stycznia 2013 r. Poz. 41
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW
1) zdnia 8 stycznia 2013r. wsprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej Na podstawie art.80 ust.3 ustawy zdnia 5 listopada 2009r. ospółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz.U. z2012r. poz.855 i1166) zarządza się, co następuje: §
1. Rozporządzenie określa zakres, terminy i tryb przekazywania informacji sprawozdawczych przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową do Komisji Nadzoru Finansowego. §2.Ilekroć wrozporządzeniu jest mowa o:
1) asie – rozumie się przez to spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową; k
2) asie Krajowej – rozumie się przez to Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową; K
3) omisji – rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego; K
4) stawie – rozumie się przez to ustawę zdnia 5 listopada 2009r. ospółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych. u §3.
1. Sprawozdanie finansowe, októrym mowa wart.80 ust.1 ustawy, wraz zopinią iraportem biegłego rewidenta oraz odpisem uchwały bądź postanowienia o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, kasa przekazuje do Komisji nie później niż do dnia 31 lipca roku następującego po roku, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe.
2. Sprawozdanie finansowe, októrym mowa wart.80 ust.2 pkt1 ustawy, wraz zopinią iraportem biegłego rewidenta oraz odpisem uchwały ozatwierdzeniu sprawozdania finansowego, Kasa Krajowa przekazuje do Komisji nie później niż do dnia 31 lipca roku następującego po roku, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe.
3. Sprawozdanie zprowadzonej działalności, októrym mowa wart.80 ust.2 pkt2 ustawy, Kasa Krajowa przekazuje do Komisji nie później niż do dnia 31 lipca roku następującego po roku, za który to sprawozdanie zostało sporządzone.
4. Kwartalne sprawozdania, októrych mowa wart.80 ust.2 pkt2 ustawy, Kasa Krajowa przekazuje do Komisji nie później niż ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te sprawozdania zostały sporządzone. §4.Wroku obrotowym, za który są sporządzane sprawozdania finansowe, októrych mowa wart.80 ust.1 iust.2 pkt1, odpowiednio kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji dane sprawozdawcze sporządzone zgodnie zzapisami ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie zodrębnymi przepisami.
1)
M inister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie §1 ust.2 pkt3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów zdnia 18 listopada 2011r. wsprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz.U. Nr248, poz.1481).
Dziennik Ustaw §5. Kasa przekazuje dane sprawozdawcze wzakresie:
1) anych ogólnych; d
2) ilansu oraz rachunku zysków istrat; b
3) unduszy własnych; f
4) nwestycji kasy; i
5) rzekroczenia koncentracji zaangażowań; p
6) łynności oraz rezerwy płynnej; p
7) ktywów finansowych, wtym: a a) redytów ipożyczek, k i b) nstrumentów kapitałowych, c) łużnych papierów wartościowych, d d) ozostałych należności oraz lokat; p
8) obowiązań finansowych; z z
9) obowiązań ztytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz ztytułu oszczędności;
10) obowiązań ztytułu kredytów; z
11) obowiązań ztytułu własnej emisji; z
12) obowiązań pozabilansowych udzielonych oraz zobowiązań pozabilansowych otrzymanych; z
13) romes udzielenia kredytu; p
14) nformacji oradzie nadzorczej izarządzie; i
15) informacji opoziomie współczynnika wypłacalności. §6.
1. Dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§5 pkt1, 2, 4, 6, 7 lit. aid oraz pkt8, 9 i15, kasa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego iprzekazuje do Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane.
2. Dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§5 pkt3, 5, 7 lit. b ic oraz pkt10–14, kasa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału iprzekazuje do Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane. §7. Wprzypadku rozpoczęcia przez kasę działalności winnym dniu niż:
1) ierwszy dzień miesiąca – dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§5 pkt1, 2, 4, 6, 7 lit. aid oraz pkt8, 9 p i15, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia miesiąca, wktórym działalność została rozpoczęta;
2) ierwszy dzień kwartału – dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§5 pkt3, 5, 7 lit. b ic oraz pkt10–14, p kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia kwartału, wktórym działalność została rozpoczęta. §8. Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, októrych mowa w§5, określają formularze sprawozdawcze dla kas, których wzory określa załącznik nr1 do rozporządzenia. §9. Kasa przekazuje także informacje opoziomie współczynnika wypłacalności za każdy dzień roboczy, wktórym utrzymuje się on poniżej wymaganego poziomu, nie później niż następnego dnia roboczego. Informacje te kasa przekazuje na formularzach FW01 iFWIU01, wypełniając wszystkie określone wtych formularzach pozycje. –2– Poz. 41
Dziennik Ustaw –3– Poz. 41
§10. Kasa Krajowa przekazuje dane sprawozdawcze wzakresie:
1) anych ogólnych; d
2) ilansu oraz rachunku zysków istrat; b
3) rodków na rachunkach bieżących iekwiwalentów środków pieniężnych; ś
4) ktywów finansowych, wtym: a a) ktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, a b) ktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a c) ożyczek udzielonych inależności własnych, p d) ktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności; a
5) nstrumentów dłużnych; i i
6) nstrumentów kapitałowych;
7) redytów, pożyczek ipozostałych należności; k
8) ozostałych instrumentów finansowych; p
9) traty wartości dla aktywów finansowych; u
10) zeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych iprawnych, wtym będących r przedmiotem leasingu; z
11) obowiązań finansowych, zuwzględnieniem podziału na: a) obowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, z b) obowiązania finansowe wyceniane wwysokości skorygowanej ceny nabycia; z z
12) obowiązań ztytułu własnej emisji papierów wartościowych;
13) ezerw; r
14) unduszu stabilizacyjnego, wtym wykorzystania środków funduszu stabilizacyjnego; f
15) nformacji owartości godziwej aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych; i
16) rzychodów ztytułu odsetek oraz kosztów ztytułu odsetek; p
17) ysków istrat ztytułu aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych; z p
18) ozostałych przychodów ikosztów operacyjnych;
19) osztów działania, wtym: kosztów pracowniczych, kosztów usług obcych, podatków iopłat; k z
20) obowiązań pozabilansowych udzielonych oraz zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
21) romes udzielenia kredytu; p
22) nformacji oradzie nadzorczej izarządzie Kasy Krajowej. i §11.
1. Dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§10 pkt1–3, 5–8, 11, 12, 14 i21, Kasa Krajowa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego iprzekazuje do Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane.
2. Dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w§10 pkt4, 9, 10, 13, 15–20 i22, Kasa Krajowa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału iprzekazuje do Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane.
Dziennik Ustaw –4– Poz. 41
§12. Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, októrych mowa w§10, określają formularze sprawozdawcze dla Kasy Krajowej, których wzory określa załącznik nr2 do rozporządzenia. §13.
1. Kasa oraz Kasa Krajowa przekazują dane sprawozdawcze wpostaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, wformie plików zgodnych zwymogami określonymi wzałączniku nr3 do rozporządzenia, utworzonych woparciu opliki wzorcowe udostępnione na stronie internetowej Komisji.
2. Dane sprawozdawcze, októrych mowa w§5 pkt2 oraz §10 pkt2, odpowiednio kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji także jako dokumenty w postaci papierowej podpisane zgodnie z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29września 1994r. orachunkowości (Dz.U. z2009r. Nr152, poz.1223, zpóźn. zm.2)) albo jako dokumenty elektroniczne podpisane bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym przy pomocy ważnego kwalifikowanego certyfikatu wrozumieniu ustawy zdnia 18 września 2001r. opodpisie elektronicznym (Dz.U. Nr130, poz.1450, zpóźn. zm.3)), wterminie 10 dni od dnia upływu terminu, októrym mowa odpowiednio w§6 ust.1 i§11 ust.1.
3. Dane sprawozdawcze, októrych mowa w§5 pkt15 oraz w§9, są przekazywane wpostaci cyfrowego odwzorowania (skanu) dokumentu wpostaci papierowej zwłasnoręcznymi podpisami osób określonych wformularzu sprawozdawczym określonym dla tych danych. §14.
1. System teleinformatyczny, októrym mowa w§13 ust.1, wraz zprzyjętą wtym systemie technologią identyfikacji, Komisja udostępnia kasie oraz Kasie Krajowej nieodpłatnie.
2. Dostęp do systemu teleinformatycznego, októrym mowa w§13 ust.1, kasa oraz Kasa Krajowa uzyskują po złożeniu wniosku, którego wzór określa załącznik nr4 do rozporządzenia. Wniosek może być złożony wpostaci elektronicznej, zzachowaniem wymogów przekazywania dokumentu elektronicznego do podmiotu publicznego określonych wustawie zdnia 17 lutego 2005r. oinformatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz.U. Nr64, poz.565, zpóźn. zm.4)).
3. Kasa, która rozpoczyna działalność, składa wniosek do Komisji wterminie 7 dni od dnia rozpoczęcia działalności.
4. Zmiana wskazanych we wniosku osób upoważnionych wimieniu kasy albo Kasy Krajowej do korzystania zsystemu teleinformatycznego, októrym mowa w§13 ust.1, lub adresu poczty elektronicznej wymaga zgłoszenia do Komisji na formularzu wniosku, októrym mowa wust.2. §15.
1. Wprzypadku gdy wprzekazanych danych sprawozdawczych Komisja stwierdzi nieprawidłowości, kasa albo Kasa Krajowa jest obowiązana przekazać poprawione dane wterminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania informacji onieprawidłowościach. Przekazanie poprawionych danych sprawozdawczych wymaga ponownego przekazania pliku zpełnym zakresem wymaganych danych sprawozdawczych.
2. Informacja onieprawidłowościach może być przekazywana:
1) na adres poczty elektronicznej wskazany przez kasę lub Kasę Krajową we wniosku, októrym mowa w§14 ust.2;
2) za pośrednictwem systemu teleinformatycznego, októrym mowa w§ 13 ust.1.
3. Wprzypadku gdy pozwala na to charakter nieprawidłowości, informacja onieprawidłowościach może być generowana automatycznie.
4. Wprzypadku rażącego charakteru nieprawidłowości Komisja pisemnie zawiadamia zarząd kasy albo Kasy Krajowej ostwierdzonych nieprawidłowościach, wyznaczając jednocześnie termin przekazania poprawionych danych. §16.Wprzypadku awarii systemu teleinformatycznego, októrym mowa w§13 ust.1, uniemożliwiającej przekazywanie danych sprawozdawczych, dane te przekazuje się na informatycznym nośniku danych typu CD lub DVD.
Z miany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2009r. Nr157, poz.1241 iNr165, poz.1316, z2010r. Nr47, poz.278, z2011r. Nr102, poz.585, Nr199, poz.1175 iNr232, poz.1378 oraz z2012r. poz.855 i1342.
3) Z miany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2002r. Nr153, poz.1271, z2003r. Nr124, poz.1152 iNr217, poz.2125, z2004r. Nr96, poz.959, z2005r. Nr64, poz.565, z2006r. Nr145, poz.1050, z2009r. Nr18, poz.97, z2010r. Nr40, poz.230 iNr182, poz.1228 oraz z2011r. Nr106, poz.622.
4) Z miany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2006r. Nr12, poz.65 iNr73, poz.501, z2008r. Nr127, poz.817, z2009r. Nr157, poz.1241, z2010r. Nr40, poz.230 iNr182, poz.1228 oraz z2011r. Nr112, poz.654, Nr185, poz.1092 iNr204, poz.1195.
2)
Dziennik Ustaw –5– Poz. 41
§17. Dane sprawozdawcze wzakresie, októrym mowa w:
1) 5 pkt1, 2, 4, 6, 7 lit. aid oraz pkt8, 9 i15 oraz §10 pkt1–3, 5–8, 11, 12, 14 i21 – sporządza się po raz pierwszy, § odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca października 2012r. albo według stanu na dzień 31 października 2012r. iprzekazuje do Komisji wterminie do dnia 21 stycznia 2013r. oraz odrębnie, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca listopada 2012r. albo według stanu na dzień 30 listopada 2012r. iprzekazuje do Komisji wterminie do dnia 14 stycznia 2013r.;
2) 5 pkt3, 5, 7 lit. b ic oraz pkt10–14 – sporządza się po raz pierwszy, odpowiednio do charakteru tych danych, narasta§ jąco od początku roku obrotowego do końca czwartego kwartału 2012r. albo według stanu na dzień 31 grudnia 2012r. iprzekazuje do Komisji wterminie do dnia 25 stycznia 2013r.;
3) 10 pkt4, 9, 10, 13, 15–20 i22 – sporządza się po raz pierwszy odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od § początku roku obrotowego do końca czwartego kwartału 2012r. albo według stanu na dzień 31 grudnia 2012r. iprzekazuje do Komisji wterminie do dnia 31 stycznia 2013r. §18.1. Kasa, która wdniu wejścia wżycie rozporządzenia prowadzi działalność inie posiada testowego dostępu do systemu teleinformatycznego, októrym mowa w§13 ust.1, jest obowiązana, wterminie 7 dni od tego dnia, złożyć do Komisji wniosek, októrym mowa w§14 ust.2.
2. Kasa, która wdniu wejścia wżycie rozporządzenia posiada testowy dostęp do systemu teleinformatycznego, októrym mowa w §13 ust.1, przekazuje do Komisji, na formularzu wniosku, októrym mowa w§14 ust.2, wterminie 7 dni od dnia wejścia wżycie rozporządzenia, adres poczty elektronicznej.
3. Przepis ust.1 stosuje się odpowiednio do Kasy Krajowej, wprzypadku gdy wdniu wejścia wżycie rozporządzenia nie posiada testowego dostępu do systemu teleinformatycznego, októrym mowa w§13 ust.1. Wprzypadku gdy Kasa Krajowa wdniu wejścia wżycie rozporządzenia posiada testowy dostęp do systemu teleinformatycznego, stosuje się odpowiednio ust.2. §19.Rozporządzenie wchodzi wżycie zdniem następującym po dniu ogłoszenia. Minister Finansów: wz. M. Grabowski
Dziennik Ustaw –6– Poz. 41
Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. (poz. 41)
Załącznik nr 1
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH DLA KAS
DO01 – Dane ogólne
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym DO01.1. DO01.2. DO01.3. DO01.4. DO01.5. DO01.6. DO01.7. DO01.8. DO01.9. DO01.10.1) DO01.10.1.2) DO01.10.2.3) DO01.11. DO01.12. DO01.13. DO01.14. DO01.14.1. DO01.1. DO01.15.1. DO01.15.2. DO01.15.3. DO01.15.4. DO01.15.5. DO01.16. DO01.16.1. DO01.16.2. DO01.16.3. DO01.17. DO01.17.1. DO01.17.2. DO01.17.3. DO01.18. Okres sprawozdawczy Pełna nazwa kasy Numer kasy Regon Numer KRS Liczba oddziałów kasy Liczba filii, ekspozytur, innych placówek obsługi klienta Liczba członków kasy Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba udziałów członkowskich przeznaczonych na pokrycie straty Liczba prowadzonych rachunków Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty Liczba zadeklarowanych wkładów członkowskich Liczba w pełni opłaconych wkładów członkowskich Liczba nie w pełni opłaconych wkładów członkowskich Dane adresowe Kod pocztowy Miejscowość Ulica i numer domu Numer telefonu Adres strony internetowej Dane osoby sporządzającej dane sprawozdawcze Imię i nazwisko Numer telefonu Adres e-mailowy Dane osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze Imię i nazwisko Numer telefonu Adres e-mailowy Uwagi A.
Nota Do dnia 29 czerwca 2013 r. pozycja zawiera informacje wyłącznie o w pełni opłaconych udziałach według wartości nominalnej. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa wykazuje także informacje o udziałach w pełni wniesionych, które zostały przeznaczone na pokrycie strat.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. pozycja zawiera informacje o wszystkich niepełnych udziałach według wartości nominalnej. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa nie wykazuje informacji o udziałach w pełni wniesionych, które zostały przeznaczone na pokrycie strat.
3) Kasa wypełnia pozycję od dnia 30 czerwca 2013 r. Do dnia 29 czerwca 2013 r. kasa wpisuje wartość 0.
1)
Dziennik Ustaw –7– Poz. 41
BA01 – Bilans aktywa1)
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość Wartość Pomniejszenia brutto netto A. BA01.1. BA01.1.1. BA01.1.1.1. BA01.1.1.2. BA01.1.1.2.1. BA01.1.1.2.1.1. BA01.1.1.2.1.2. BA01.1.1.2.1.3. BA01.1.1.2.1.4. BA01.1.1.2.1.5. BA01.1.1.2.2. BA01.1.1.2.3. BA01.1.1.3. BA01.1.1.3.1. BA01.1.1.3.1.1. BA01.1.1.3.1.2. BA01.1.1.3.2. BA01.1.1.3.3. BA01.1.1.4. BA01.1.1.4.1. BA01.1.1.4.2. BA01.1.1.4.3. BA01.1.1.4.3.1. BA01.1.1.4.3.2. BA01.1.1.4.3.3. BA01.1.1.4.4. BA01.1.1.4.5. BA01.1.1.5. BA01.1.1.5.1. BA01.1.1.5.2. BA01.1.2. BA01.1.2.1. BA01.1.2.2. BA01.1.2.2.1. BA01.1.2.2.1.1. BA01.1.2.2.1.2. BA01.1.2.2.2. BA01.1.2.2.2.1. BA01.1.2.2.2.2. BA01.1.2.2.3. BA01.1.2.2.4. BA01.1.2.2.5. BA01.1.2.2.5.1. Aktywa A Aktywa trwałe I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 1 Środki trwałe a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Należności od członków a) kredyty i pożyczki członkowskie b) inne 2 Fundusz stabilizacyjny 3 Inne IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) udziały i akcje b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe c) inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Lokaty w Kasie Krajowej 5 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe I Zapasy II Należności krótkoterminowe 1 Należności od członków a) kredyty i pożyczki członkowskie b) inne 2 Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) do 12 miesięcy b) powyżej 12 miesięcy 3 Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń 4 Dochodzone na drodze sądowej 5 Inne a) należności w powierniczym przelewie B. C.
Dziennik Ustaw –8– Poz. 41
Wartość Wartość Pomniejszenia brutto netto A. BA01.1.2.2.5.2. b) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych BA01.1.2.2.5.3. c) pozostałe BA01.1.2.3. III Inwestycje krótkoterminowe BA01.1.2.3.1. 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe BA01.1.2.3.1.1. a) udziały i akcje BA01.1.2.3.1.2. b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe BA01.1.2.3.1.3. c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe BA01.1.2.3.1.4. d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne BA01.1.2.3.1.4.1. - środki pieniężne w kasie i na rachunkach BA01.1.2.3.1.4.2. - inne środki pieniężne BA01.1.2.3.1.4.3. - inne aktywa pieniężne BA01.1.2.3.2. 2 Lokaty w Kasie Krajowej BA01.1.2.3.3. 3 Inne inwestycje krótkoterminowe BA01.1.2.4. IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe BA01.2. Aktywa razem
Nota:
1) Sprawozdania miesięczne, z wyłączeniem sprawozdania sporządzanego według stanu na dzień 31 grudnia 2012 r., od dnia wejścia w życie rozporządzenia do dnia 31 marca 2013 r. są sporządzane przez kasę bez podziału aktywów według terminu zapadalności.
B.
C.
Dziennik Ustaw –9– Poz. 41
BP01 – Bilans pasywa1)
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość bilansowa
A. BP01.1. BP01.1.1. BP01.1.1.1. BP01.1.1.2. BP01.1.1.3. BP01.1.1.4. BP01.1.1.5. BP01.1.1.6. BP01.1.1.7. BP01.1.1.8. BP01.1.2. BP01.1.2.1. BP01.1.2.1.1. BP01.1.2.1.2. BP01.1.2.1.2.1. BP01.1.2.1.2.2. BP01.1.2.1.3. BP01.1.2.1.3.1. BP01.1.2.1.3.2. BP01.1.2.2. BP01.1.2.2.1. BP01.1.2.2.1.1. BP01.1.2.2.1.2. BP01.1.2.2.2. BP01.1.2.2.3. BP01.1.2.2.4. BP01.1.2.3. BP01.1.2.3.1. BP01.1.2.3.1.1. BP01.1.2.3.1.2. BP01.1.2.3.2. BP01.1.2.3.3. BP01.1.2.3.3.1. BP01.1.2.3.3.2. BP01.1.2.3.4. BP01.1.2.3.4.1. BP01.1.2.3.4.2. BP01.1.2.3.5. BP01.1.2.3.6. BP01.1.2.3.7. BP01.1.2.3.8. BP01.1.2.4. BP01.1.2.5. BP01.1.2.5.1. BP01.1.2.5.2. BP01.2. Pasywa A Fundusze własne I Fundusz udziałowy II Należne wpłaty na fundusz udziałowy (wielkość ujemna) III Fundusz zasobowy IV Fundusz z aktualizacji wyceny V Pozostałe fundusze VI Zysk (strata) z lat ubiegłych VII Zysk (strata) netto VIII Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec członków a) depozyty członkowskie b) inne 2 Kredyty i pożyczki 3 Inne zobowiązania finansowe 4 Inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 Wobec członków a) depozyty członkowskie b) inne 2 Kredyty i pożyczki 3 Inne zobowiązania finansowe a) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych b) pozostałe zobowiązania finansowe 4 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: a) do 12 miesięcy b) powyżej 12 miesięcy 5 Zaliczki otrzymane na dostawy 6 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 Z tytułu wynagrodzeń 8 Inne IV Fundusze specjalne V Rozliczenia międzyokresowe 1 Długoterminowe 2 Krótkoterminowe Pasywa razem
Nota
1) Sprawozdania miesięczne, z wyłączeniem sprawozdania sporządzanego według stanu na dzień 31grudnia 2012 r., od dnia wejścia w życie rozporządzenia do dnia 31 marca 2013 r. są sporządzane przez kasę bez podziału aktywów według terminu wymagalności.
Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 41
RZS01 – Rachunek zysków i strat
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość A. RZS01.1. A Przychody z działalności podstawowej RZS01.1.1. I Z tytułu odsetek RZS01.1.2. II Z tytułu prowizji i opłat RZS01.1.3. III Inne RZS01.2. B Koszty działalności operacyjnej RZS01.2.1. I Z tytułu odsetek RZS01.2.2. II Z tytułu prowizji i opłat RZS01.2.3. III Amortyzacja RZS01.2.4. IV Zużycie materiałów i energii RZS01.2.5. V Usługi obce RZS01.2.6. VI Podatki i opłaty RZS01.2.7. VII Wynagrodzenia RZS01.2.8. VIII Świadczenia na rzecz pracowników RZS01.2.9. IX Pozostałe koszty rodzajowe RZS01.2.10. X Inne RZS01.3. C Wynik z działalności podstawowej w tym: RZS01.3.1. - wynik z tytułu odsetek RZS01.3.2. - wynik z tytułu prowizji i opłat RZS01.4. D Pozostałe przychody operacyjne RZS01.4.1. I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych RZS01.4.2. II Dotacje RZS01.4.3. III Przychody z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów RZS01.4.4. IV Inne przychody operacyjne RZS01.5. E Pozostałe koszty operacyjne RZS01.5.1. I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych RZS01.5.2. II Odpisy z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów RZS01.5.3. III Inne koszty operacyjne RZS01.6. F Wynik z działalności operacyjnej w tym: RZS01.6.1. - różnica z aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów RZS01.7. G Przychody z operacji finansowych RZS01.7.1. I Dywidendy i udziały w zyskach RZS01.7.2. II Odsetki RZS01.7.3. III Zysk ze zbycia inwestycji RZS01.7.4. IV Aktualizacja wartości inwestycji RZS01.7.5. V Inne RZS01.8. H Koszty operacji finansowych RZS01.8.1. I Odsetki RZS01.8.2. II Strata ze zbycia inwestycji RZS01.8.3. III Aktualizacja wartości inwestycji RZS01.8.4. IV Inne RZS01.9. I Wynik operacji finansowych RZS01.10. J Zysk (strata) z działalności gospodarczej RZS01.11. K Wynik operacji nadzwyczajnych RZS01.11.1. I Zyski nadzwyczajne RZS01.11.2. II Straty nadzwyczajne RZS01.12. L Zysk (strata) brutto RZS01.13. M Podatek dochodowy RZS01.14. N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) RZS01.15. O Zysk (strata) netto
Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 41
FW01 – Fundusze własne - informacja podstawowa
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Wartość A. FW01.1. Fundusz udziałowy FW01.2. Fundusz zasobowy FW01.2.1. z nadwyżki bilansowej FW01.2.2. z wpłat wpisowego FW01.2.3. z lat poprzednich
1) Zobowiązania z tytułu funduszu stabilizacyjnego zaliczane za FW01.3. zgodą KNF do funduszy własnych kasy FW01.3.1. FW01.4. FW01.5. FW01.6. FW01.7. FW01.8. FW01.9. Kwota pomniejszenia z tytułu 20% amortyzacji na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-) Dodatkowa kwota odpowiedzialności członków kasy Strata z lat ubiegłych (-) Strata w trakcie zatwierdzania (-) Strata bieżącego okresu (-) Inne pomniejszenia funduszy własnych kasy określone przez Komisję Nadzoru Finansowego (-) Suma funduszy własnych kasy
Nota
1) Należy wykazać wartość funduszu zasobowego do dnia 31 grudnia 2012 r.
Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 41
FWIU01 – Fundusze własne - informacja uzupełniająca
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Wartość A. FWIU01.1. Zwiększenia funduszy własnych FWIU01.1.1. Inne fundusze własne za zgodą Kasy Krajowej – emisja obligacji FWIU01.1.2. Zysk z lat ubiegłych FWIU01.1.3. Zysk w trakcie zatwierdzania FWIU01.1.4. Zysk bieżącego okresu FWIU01.2.1. FWIU01.2.2. FWIU01.3. FWIU01.3.1. FWIU01.3.2. FWIU01.3.3. FWIU01.3.4. FWIU01.3.5. FWIU01.4. FWIU01.5. FWIU01.6. Pomniejszenia funduszy własnych (z wyłączeniem strat: z lat ubiegłych, w trakcie zatwierdzania i bieżącego okresu) Inne pomniejszenia określone przez Kasę Krajową (-) Kapitał uzupełniający Wpłacone wkłady członkowskie Środki zgromadzone na Indywidualnym Koncie Spółdzielczym Kapitał z aktualizacji wyceny Kredyt stabilizacyjny1) Inne pozycje bilansowe kasy Fundusz własny netto powiększony o kapitał uzupełniający Wskaźnik wypłacalności2⁾ Wskaźnik funduszu własnego3⁾
Nota
1) Za zgodą Kasy Krajowej wydanej na wniosek kasy, z wyjątkiem środków zaliczonych na podstawie ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych do funduszy własnych.
2) Obliczany w procentach jako pomnożony przez 100 ułamek, w którym - licznikiem jest wartość funduszu własnego i kapitału uzupełniającego, - mianownikiem jest suma aktywów kasy.
3) Obliczany w procentach jako pomnożony przez 100 ułamek, w którym - licznikiem jest wartość funduszu własnego, - mianownikiem jest suma aktywów kasy.
Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 41
IK01 – Inwestycje kasy
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Cena nabycia A. IK01.1. IK01.2. IK01.3. IK01.4. IK01.5. IK01.5.1. IK01.6. IK01.7. IK01.8. IK01.9. IK01.9.1. IK01.9.2. IK01.9.3. IK01.10. IK01.10.1. IK01.11. IK01.12. IK01.13. IK01.14. IK01.15. IK01.16. IK01.16.1. IK01.17. IK01.17.1. IK01.18. Środki pieniężne w kasie Środki kasy na rachunku w Kasie Krajowej Środki kasy na rachunkach w bankach Udziały w Kasie Krajowej Wkłady wniesione na fundusz stabilizacyjny inne wkłady (w tym: w spółdzielniach) Należności z tytułu lokat w Kasie Krajowej Należności z tytułu lokat w bankach Należności od Skarbu Państwa Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy w części zabezpieczonej: kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy zabezpieczone hipoteką w tym: wartość wpisów do księgi wieczystej zabezpieczenia hipoteką Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Kasa Krajowa Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem są banki Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Akcje podmiotów notowanych na giełdzie Pozostałe papiery wartościowe w tym: akcje Pozostałe aktywa w tym: udziały lub wkłady Suma aktywów Wartość bilansowa B.
Dziennik Ustaw – 14 – Poz. 41
PKZ01 - Przekroczenie koncentracji zaangażowań
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Wartość A. PKZ01.1. Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy PKZ01.1.1. w tym: wkłady członkowskie PKZ01.1.2. w tym: gromadzone przez członków oszczędności PKZ01.2. Limit 10% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego PKZ01.3. Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 10% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz zobowiązań tych członków wynikających z udzielonych poręczeń Suma pojedynczych przekroczeń ponad 10% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz zobowiązań tych członków wynikających z udzielonych poręczeń Limit 20% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 20% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej, zarządu i komisji kredytowej Suma pojedynczych przekroczeń ponad 20% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej, zarządu i komisji kredytowej Fundusze własne kasy Limit 15% funduszy własnych
PKZ01.4. PKZ01.5. PKZ01.6. PKZ01.7. PKZ01.8. PKZ01.9.
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 15% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty PKZ01.10. pożyczek i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością gospodarczą, a także udzielonych im zobowiązań pozabilansowych Suma pojedynczych przekroczeń ponad 15% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty PKZ01.11. pożyczek i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością gospodarczą, a także udzielonych im zobowiązań pozabilansowych PKZ01.12. PKZ01.13. PKZ01.14. PKZ01.15. PKZ01.16. Limit 150% funduszy własnych Kwota przekroczenia ponad 150% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych wszystkim członkom na cele związane z działalnością gospodarczą Kwota przekroczenia ponad 100% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty zakupionych przez kasę środków trwałych Aktywa kasy Limit 8% aktywów kasy
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 8% aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat w PKZ01.17. poszczególnych bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego papieru wartościowego jednego rodzaju Suma pojedynczych przekroczeń ponad 8% aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat w PKZ01.18. poszczególnych bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego papieru wartościowego jednego rodzaju PKZ01.19. Limit 5% aktywów kasy Kwota przekroczenia ponad 5% aktywów z tytułu łącznej wysokości zakupionych przez kasę PKZ01.20. środków trwałych PKZ01.21. Łączna wartość przekroczeń z pozycji: 4, 7, 11, 13, 14, 18 i 20
Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 41
PLK01 – Płynność kasy
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość A. PLK01.1. PLK01.2. PLK01.3. PLK01.4. PLK01.5. PLK01.5.1. PLK01.5.2. PLK01.5.3. PLK01.5.3.1. PLK01.5.3.2. PLK01.5.3.3. Fundusze własne Suma bilansowa Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Iloraz zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek do sumy bilansowej Aktywa płynne: Środki pieniężne w formie gotówki Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bieżących Aktywa w kwocie, jaka jest możliwa do uzyskania w okresie do 30 dni przy założeniu wymuszonej sprzedaży tych aktywów: papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa papiery wartościowe emitowane przez Narodowy Bank Polski papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski lokaty w Kasie Krajowej lokaty w bankach jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Aktywa niepłynne: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Zapasy Pozostałe aktywa Iloraz sumy funduszy własnych do aktywów niepłynnych
PLK01.5.3.4. PLK01.5.3.5. PLK01.5.3.6. PLK01.6. Iloraz aktywów płynnych do sumy bilansowej PLK01.7. PLK01.7.1. PLK01.7.2. PLK01.7.3. PLK01.7.4. PLK01.7.5. PLK01.7.6. PLK01.8.
RPL01 – Rezerwa płynna
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość bilansowa PLN A. B. C. D. E. EUR USD CHF Inne waluty Suma F.
Dziennik Ustaw
RPL01.1. Środki pieniężne zgromadzone w kasie w formie gotówki RPL01.2. Inne środki pieniężne w innych formach ustalonych przez KNF na wniosek Kasy Krajowej
RPL01.3. Suma
– 16 – Poz. 41
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
NLOK01 - Pozostałe należności - lokaty oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów
NLOK01.3. Suma
NLOK01.2.
NLOK01.1.
NLOK01.1.2.
NLOK01.1.1. Banki
Lokaty
Kasa Krajowa Inne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ.
Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe PLN Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe EUR Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe USD Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Pozostałe waluty CHF
Dziennik Ustaw
– 17 –
Poz. 41
NKIP01 - Kredyty i pożyczki w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zabezpieczone hipoteką Zabezpieczone lokatą Zabezpieczone gwarancją, poręczeniem, w tym poręczeniem wekslowym Zabezpieczone papierami wartościowymi Zabezpieczone innymi rodzajami zabezpieczeń Niezabezpieczone Odpis aktualizujący Zabezpieczone zastawem rejestrowym na rzeczach ruchomych
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa brutto
Odpis aktualizujący
A.
B.
C.
Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
S.
T.
U.
NKIP01.1.
Duże przedsiębiorstwa 1)
NKIP01.2.
MSP 2)
NKIP01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
NKIP01.4.
Osoby prywatne 4)
NKIP01.5.
NKIP01.6.
– 18 –
NKIP01.7.
Rolnicy indywidualni
5) Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne
NKIP01.8.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Wartość bilansowa
V.
Poz. 41
NKIP02 - Kredyty i pożyczki w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zabezpieczone hipoteką
Zabezpieczone lokatą
Zabezpieczone gwarancją lub poręczeniem w tym poręczeniem wekslowym Zabezpieczone papierami wartościowymi Zabezpieczone innymi rodzajami zabezpieczeń Zabezpieczone zastawem rejestrowym na rzeczach ruchomych
Wartość bilansowa Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Wartość bilansowa brutto Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Odpis aktualizujący Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa
Niezabezpieczone
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący
A.
B.
Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
S.
T.
U.
NKIP02.1.
Inwestycyjne 1)
NKIP02.2.
Operacyjne 2)
NKIP02.3.
Konsumpcyjne
NKIP02.3.1.
w tym: gotówkowe
– 19 –
NKIP02.4.
W rachunku bieżącym 3)
NKIP02.5.
Na nieruchomości
NKIP02.6.
Inne
NKIP02.7.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność inwestycyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność operacyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
3) Kredyty i pożyczki wykazywane w kategorii „W rachunku bieżącym” nie są wykazywane w innych kategoriach.
Wartość bilansowa
V.
Poz. 41
NKIP03 - Kredyty i pożyczki w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Dziennik Ustaw
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy)
Nieprzeterminowane
Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy)
Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy)
Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy)
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Odpis aktualizujący
Odpis aktualizujący
Wartość zabezpieczenia
Wartość zabezpieczenia
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa brutto
A.
B.
C.
D.
E.
F.
Wartość bilansowa brutto
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
Wartość bilansowa brutto
O.
Wartość zabezpieczenia
P.
Odpis aktualizujący 100% Q.
NKIP03.1.
Duże przedsiębiorstwa 1)
– 20 –
NKIP03.2.
MSP 2)
NKIP03.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
NKIP03.4.
Osoby prywatne 4)
NKIP03.5.
Rolnicy indywidualni 5)
NKIP03.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
NKIP03.7.
Inne
NKIP03.8.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Wartość bilansowa R.
Poz. 41
NKIP04 - Kredyty i pożyczki w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Dziennik Ustaw
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy)
Nieprzeterminowane
Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy)
Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy) Wartość bilansowa Wartość zabezpieczenia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa brutto Wartość bilansowa brutto Wartość zabezpieczenia M. N. O. P.
Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy)
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa brutto
A.
B.
C.
D.
E.
F.
Wartość bilansowa brutto
G.
Wartość zabezpieczenia
H.
Odpis aktualizujący
I.
J.
K.
L.
NKIP04.1.
Inwestycyjne 1)
– 21 –
NKIP04.2.
Operacyjne 2)
NKIP04.3.
Konsumpcyjne
NKIP04.3.1.
w tym: gotówkowe
NKIP04.4.
W rachunku bieżącym 3)
NKIP04.5.
Na nieruchomości
NKIP04.6.
Inne
NKIP04.7.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność inwestycyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność operacyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
3) Kredyty i pożyczki wykazywane w kategorii „W rachunku bieżącym” nie są wykazywane w innych kategoriach.
Odpis aktualizujący 100% Wartość bilansowa Q. R.
Poz. 41
NO01 – Kredyty i pożyczki według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
EUR USD CHF Pozostałe waluty
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Dziennik Ustaw
PLN
Inne
Inne
Inne
Inne
Operacyjne 7)
Operacyjne 7)
Operacyjne 7)
Operacyjne 7)
Konsumpcyjne
Konsumpcyjne
Konsumpcyjne
Konsumpcyjne
Operacyjne 7)
Inwestycyjne 6)
Inwestycyjne 6)
Inwestycyjne 6)
Inwestycyjne 6)
w tym: gotówkowe
w tym: gotówkowe
w tym: gotówkowe
w tym: gotówkowe
Inwestycyjne 6)
Konsumpcyjne
Na nieruchomości
Na nieruchomości
Na nieruchomości
Na nieruchomości
w tym: gotówkowe
W rachunku bieżącym 8)
W rachunku bieżącym 8)
W rachunku bieżącym 8)
W rachunku bieżącym 8)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
S.
T.
U.
V.
W.
X.
Y.
Z.
AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ.
NO01.1.
Duże przedsiębiorstwa
1)
NO01.2. MSP 2)
NO01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
NO01.4. Osoby prywatne 4)
W rachunku bieżącym 8)
Na nieruchomości
Inne
– 22 –
NO01.5. Rolnicy indywidualni
5) Instytucje niekomercyjne NO01.6. działające na rzecz gospodarstw domowych NO01.7. Inne
NO01.8. Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
6) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność inwestycyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
7) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy na działalność operacyjną są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem przedmiotowym.
8) Kredyty i pożyczki wykazywane w kategorii „W rachunku bieżącym” nie są wykazywane w innych kategoriach.
Poz. 41
DPW01
3. Suma
DPW01
2. Kapitałowe papiery wartościowe
DPW01 1.
DPW01 1.3. Inne
DPW01 1.2. Obligacje
DPW01 1.1.
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
DPW01 - Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ. Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki PLN Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki EUR Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki USD Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Pozostałe waluty CHF
Dziennik Ustaw
– 23 –
Poz. 41
IK02 - Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Banki Wartość według ceny nabycia A. B. C. D. E. Wartość bilansowa Wartość według ceny nabycia Wartość bilansowa Wartość według ceny nabycia Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Wartość bilansowa F.
Dziennik Ustaw
IK02.1. Akcje kwotowane na aktywnym rynku
IK02.2. Pozostałe akcje
IK02.3.
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego IK02.4. Inne
IK02.5. Suma
– 24 – Poz. 41
DPW03 - Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP
Dziennik Ustaw
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Wartość według ceny nabycia Wartość bilansowa D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. Wartość bilansowa Wartość bilansowa Wartość bilansowa Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Wartość według ceny nabycia
Wartość według ceny nabycia
Wartość według ceny nabycia
Wartość według ceny nabycia
Wartość według ceny nabycia
Wartość według ceny nabycia
Wartość bilansowa N.
A.
B.
C.
Bony DPW03.1. skarbowe
DPW03.2. Obligacje
DPW03.3. Inne
DPW03.4. Suma
– 25 – Poz. 41
ZF01 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Inne
Inne
Inne
Oszczędności
Inne
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
Emisja własna
Emisja własna
Emisja własna
Emisja własna
Oszczędności
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki
Zabezpieczenia pieniężne
w tym: środki z funduszu stabilizacyjnego
Zabezpieczenia pieniężne
Zabezpieczenia pieniężne
Zabezpieczenia pieniężne
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
S.
T.
U.
V.
W.
X.
Zabezpieczenia pieniężne
Y.
Kredyty i pożyczki
Z.
Emisja własna
AA.
ZF01.1.
Duże przedsiębiorstwa
1)
ZF01.2.
MSP 2)
ZF01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
ZF01.4.
Osoby prywatne 4)
– 26 –
ZF01.5.
ZF01.6.
ZF01.7.
Rolnicy indywidualni
5) Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Kasa Krajowa
ZF01.8.
Banki
ZF01.9.
Inne
ZF01.10. Suma Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Inne
Poz. 41
ZZPO01 - Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów
Z terminem Bieżące do 1 miesiąca C. D. E. F. G. powyżej 1 roku powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na: A.
ZZPO01.1.
Duże przedsiębiorstwa 1)
ZZPO01.2.
MSP 2)
ZZPO01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
ZZPO01.4.
Osoby prywatne 4)
ZZPO01.5.
Rolnicy indywidualni 5)
– 27 –
ZZPO01.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
ZZPO01.7.
Inne
ZZPO01.8.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Poz. 41
ZK01 - Zobowiązania z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów
Z terminem W rachunku bieżącym do 1 miesiąca powyżej 1 roku do 3 lat F. B. C. D. E. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku A. powyżej 3 lat G.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
ZK01.1.
ZK01.1.1.
Kasa Krajowa w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do funduszy kasy
ZK01.1.2.
w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
ZK01.2.
Banki
ZK01.3. ZK01.4.
Inne Suma
– 28 – Poz. 41
ZWE01 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Inne obligacje Wartość nominalna C. D. E. F. Wartość bilansowa Wartość nominalna Wartość bilansowa Pozostałe
Dziennik Ustaw
Obligacje, które za zgodą KNF będą zaliczane do funduszy własnych Wartość bilansowa B.
Wartość nominalna A.
ZWE01.1. ZWE01.2. ZWE01.3. ZWE01.4. ZWE01.5. ZWE01.6.
Do 1 roku Powyżej 1 roku do 2 lat Powyżej 2 lat do 5 lat Powyżej 5 lat do 10 lat Powyżej 10 lat Suma
– 29 – Poz. 41
ZPU01 - Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Poręczenia Zobowiązania objęte rezerwami Utworzone rezerwy Utworzone rezerwy Zobowiązania objęte rezerwami Zobowiązania nieobjęte rezerwami Zobowiązania nieobjęte rezerwami Utworzone rezerwy Zobowiązania z tytułu operacji walutowych Zobowiązania z tytułu zawartych kontraktów kupna sprzedaży instrumentów finansowych Inne Zobowiązania z tytułu udzielonych zabezpieczeń
Dziennik Ustaw
Linie kredytowe Zobowiązania objęte rezerwami B. C.
Zobowiązania nieobjęte rezerwami
A.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
ZPU01.1.
Duże przedsiębiorstwa 1)
ZPU01.2.
MSP 2)
ZPU01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 3)
– 30 –
ZPU01.4.
Osoby prywatne 4)
ZPU01.5.
Rolnicy indywidualni 5)
ZPU01.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
ZPU01.7.
Inne
ZPU01.8.
Suma
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania pozabilansowe kasy wobec „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań pozabilansowych zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania pozabilansowe kasy wobec „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań pozabilansowych zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania pozabilansowe kasy wobec osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań pozabilansowych zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania pozabilansowe kasy wobec osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań pozabilansowych zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania pozabilansowe kasy wobec „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań pozabilansowych zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Poz. 41
ZPO01 - Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Linie kredytowe Gwarancje Poręczenia Inne B. C. D. E. F.
Zobowiązania z tytułu operacji walutowych
Zobowiązania z tytułu zawartych kontraktów kupna - sprzedaży instrumentów finansowych
A.
ZPO01.1. Kasa Krajowa
ZPO01.2. Banki
ZPO01.3. Inne
ZPO01.4. Suma
– 31 – Poz. 41
PUK01 - Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Liczba A. Wartość nominalna B.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
PUK01.1. PUK01.2. PUK01.3. PUK01.4. PUK01.5. PUK01.6. PUK01.7. PUK01.8.
Duże przedsiębiorstwa
1) MSP
2) Przedsiębiorcy indywidualni
3) Osoby prywatne
4) Rolnicy indywidualni
5) Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma
– 32 –
Nota
1) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie promesy udzielenia kredytu „Dużym przedsiębiorstwom” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału promes zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie promesy udzielenia kredytu „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać promesy udzielenia kredytu osobom prowadzącym działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału promes zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać promesy udzielenia kredytu osobom fizycznym oraz rolnikom indywidualnym. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału promes zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie promesy udzielenia kredytu „Rolnikom indywidualnym” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału promes zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Poz. 41
RNIZ01 - Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Informacja o składzie rady nadzorczej kasy oraz zarządu kasy Funkcja Funkcja w radzie nadzorczej PESEL Nazwisko Imiona w zarządzie Zawód/wykształcenie F. B. C. D. E.
A.
RNIZ01.1.
RNIZ01.2.
RNIZ01.3.
RNIZ01.4.
RNIZ01.5.
RNIZ01.6.
RNIZ01.7.
RNIZ01.8.
– 33 –
RNIZ01.9.
RNIZ01.10.
RNIZ01.11.
RNIZ01.12. RNIZ01.13. RNIZ01.14. RNIZ01.15. RNIZ01.16. RNIZ01.17. RNIZ01.18.
RNIZ01.19.
RNIZ01.20.
Poz. 41
z
ZZPO02 - Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów1)
Z terminem Bieżące do 1 miesiąca C. D. E. F. G. powyżej 1 roku powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na: A.
ZZPO02.1.
Duże przedsiębiorstwa 2)
ZZPO02.2.
MSP 3)
ZZPO02.3.
Przedsiębiorcy indywidualni 4)
ZZPO02.4.
Osoby prywatne 5)
ZZPO02.5.
Rolnicy indywidualni 6)
ZZPO02.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
– 34 –
ZZPO02.7.
Inne
ZZPO02.8.
Suma
Nota
1) Formularz należy wypełniać począwszy od sprawozdania za miesiąc kwiecień 2013 r.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać zobowiązania kasy wobec osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
6) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie zobowiązania kasy wobec „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału zobowiązań zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Poz. 41
ZK02 - Zobowiązania z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów
Z terminem W rachunku bieżącym do 1 miesiąca powyżej 1 roku do 3 lat F. B. C. D. E. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku A. powyżej 3 lat G.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
ZK02.1.
ZK02.1.1.
Kasa Krajowa w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do funduszy kasy
ZK02.1.2.
w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
ZK02.2.
Banki
ZK02.3. ZK02.4.
Inne Suma
– 35 –
ZWE02 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Inne obligacje Wartość nominalna C. Wartość bilansowa D. Pozostałe Wartość nominalna E. Wartość bilansowa F.
Obligacje, które za zgodą KNF będą zaliczane do funduszy własnych Wartość bilansowa B.
Wartość nominalna A.
ZWE02.1. ZWE02.2. ZWE02.3. ZWE02.4. ZWE02.5. ZWE02.6.
Do 1 roku Powyżej 1 roku do 2 lat Powyżej 2 lat do 5 lat Powyżej 5 lat do 10 lat Powyżej 10 lat Suma
Poz. 41
DBT01 - Depozyty bezterminowe według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia oraz według podmiotów1)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania z terminem powyżej 1 miesiąca do 2 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 1 roku do 2 lat Zobowiązania z terminem powyżej 2 lat do 3 lat Zobowiązania z terminem powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku Zobowiązania z terminem powyżej 3 lat
Zobowiązania z terminem do 1 miesiąca
Inne
Inne
Inne
Inne
Inne
Inne
Inne
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
Oszczędności
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
Oszczędności
O.
DBT01.1.
Duże przedsiębiorstwa
DBT01.2.
MSP
DBT01.3.
Przedsiębiorcy indywidualni
DBT01.4.
Osoby prywatne
DBT01.5.
Rolnicy indywidualni
– 36 –
DBT01.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
DBT01.7.
Kasa Krajowa
DBT01.8.
Banki
DBT01.9.
Inne
DBT01.10.
Suma
Nota
1) Formularz należy wypełniać począwszy od sprawozdania za miesiąc czerwiec 2013 r.
Inne P.
Poz. 41
NWTZ01 - Należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów1)
Z terminem Zapadłe do 1 miesiąca powyżej 3 lat G. B. C. D. E. F. powyżej 1 roku do 3 lat A. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
NWTZ01.1.
Duże przedsiębiorstwa
2)
NWTZ01.2.
NWTZ01.3.
NWTZ01.4.
MSP
3) Przedsiębiorcy indywidualni
4) Osoby prywatne 5)
NWTZ01.5.
Rolnicy indywidualni 6)
NWTZ01.6.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
– 37 –
NWTZ01.7.
Inne
NWTZ01.8.
Suma
Nota
1) Formularz należy wypełniać począwszy od sprawozdania za miesiąc kwiecień 2013 r.
2) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Dużych przedsiębiorstw” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
3) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „MSP” są wykazywane w wierszu „Inne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
4) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
5) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać kredyty i pożyczki kasy dla osób fizycznych oraz rolników indywidualnych. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
6) Do dnia 29 czerwca 2013 r. kategoria ta może zawierać wartość 0, jeżeli wszystkie kredyty i pożyczki kasy dla „Rolników indywidualnych” są wykazywane w wierszu „Osoby prywatne”. Od dnia 30 czerwca 2013 r. kasa dokonuje podziału kredytów i pożyczek zgodnie z przedstawionym w tabeli podziałem podmiotowym.
Poz. 41
PWWTZ01 - Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów1)
Z terminem zapadalności do 1 miesiąca powyżej 3 lat G. B. C. D. E. F. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zapadłe A.
PWWTZ01.1.
PWWTZ01.1.1.
Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe
PWWTZ01.1.2.
Obligacje
PWWTZ01.2.
Inne
PWWTZ01.3.
Suma
Nota
1) Formularz należy wypełniać począwszy od sprawozdania za miesiąc kwiecień 2013 r.
– 38 – Poz. 41
Dziennik Ustaw – 39 – Poz. 41
Załącznik nr 2
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH DLA KASY KRAJOWEJ
DO01 - Dane ogólne
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym DO01.1. DO01.2. DO01.3. DO01.4. DO01.5. DO01.6. DO01.6.1. DO01.7. DO01.8. DO01.9. DO01.10. DO01.11. DO01.11.1. DO01.11.2. DO01.11.3. DO01.11.4. DO01.11.5. DO01.12. DO01.12.1. DO01.12.2. DO01.12.3. DO01.13. DO01.13.1. DO01.13.2. DO01.13.3. DO01.14. Okres sprawozdawczy Pełna nazwa Regon Numer KRS Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba prowadzonych rachunków Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty Wartość wkładów członkowskich należnych, nie wpłaconych Wartość wkładów członkowskich wpłaconych Dane adresowe Kod pocztowy Miejscowość Ulica i numer domu Numer telefonu Adres strony internetowej Dane osoby sporządzającej dane sprawozdawcze Imię i nazwisko Numer telefonu Adres e-mailowy Dane osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze Imię i nazwisko Numer telefonu Adres e-mailowy Uwagi A.
Dziennik Ustaw – 40 – Poz. 41
BA01 - Bilans aktywa
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość bilansowa A.
BA01.1. BA01.1.1. BA01.1.2. BA01.1.3. BA01.2. BA01.2.1. BA01.2.2. BA01.2.3. BA01.2.4. BA01.3. BA01.3.1. BA01.3.2. BA01.3.3. BA01.4. BA01.4.1. BA01.4.2. BA01.5. BA01.5.1. BA01.5.2. BA01.6. BA01.7. BA01.8. BA01.9. BA01.9.1. BA01.9.2. BA01.10. BA01.11. BA01.12.
Gotówka i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim Pozostałe środki na rachunkach bieżących Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pozostałe instrumenty finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pożyczki udzielone i należności własne Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Inne aktywa Aktywa razem
Dziennik Ustaw – 41 – Poz. 41
BP01 - Bilans pasywa
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość bilansowa A.
BP01.1. BP01.1.1. BP01.1.2. BP01.1.3. BP01.1.4. BP01.2. BP01.2.1. BP01.2.2. BP01.2.3. BP01.3. BP01.3.1. BP01.3.2. BP01.4. BP01.5. BP01.5.1. BP01.5.2. BP01.5.3. BP01.5.4. BP01.6. BP01.7. BP01.8. BP01.9. BP01.10. BP01.10.1. BP01.10.2. BP01.11. BP01.12. BP01.13.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Zobowiązania z tytułu depozytów Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia Zobowiązania z tytułu depozytów Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe Fundusze specjalne i inne zobowiązania Fundusz stabilizacyjny Zobowiązania z tytułu wypowiedzianych udziałów członkowskich Zobowiązania podatkowe Pozostałe Inne pasywa Fundusz udziałowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) Fundusz zasobowy Kapitał z aktualizacji wyceny Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Strata z lat ubiegłych (-) Zysk (strata) bieżącego okresu Pasywa razem
Dziennik Ustaw – 42 – Poz. 41
RZS01 - Rachunek zysków i strat
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość A.
RZS01.1. RZS01.1.1. RZS01.1.2. RZS01.1.3. RZS01.1.4. RZS01.1.5. RZS01.2. RZS01.2.1. RZS01.2.2. RZS01.2.3. RZS01.2.3.1. RZS01.3. RZS01.3.1. RZS01.3.2. RZS01.4. RZS01.5. RZS01.6. RZS01.7. RZS01.8. RZS01.8.1. RZS01.8.2. RZS01.8.3. RZS01.8.4. RZS01.8.5. RZS01.8.6. RZS01.9. RZS01.10. RZS01.11. RZS01.12. RZS01.12.1. RZS01.12.2. RZS01.12.3. RZS01.12.4. RZS01.12.5. RZS01.12.6. RZS01.13. RZS01.13.1. RZS01.13.2. RZS01.14. RZS01.14.1. RZS01.14.2. RZS01.14.3. RZS01.14.4. RZS01.15. RZS01.16. RZS01.17. RZS01.18. RZS01.19.
Przychody z tytułu odsetek Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Inne aktywa Koszty odsetek (-) Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (-) Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-) Pozostałe zobowiązania (-) w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz stabilizacyjny (-) Przychody z tytułu dywidend Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Przychody z tytułu składek z funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego Wynik z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu prowizji i opłat Koszty z tytułu prowizji i opłat (-) Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych - netto Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-) Pozostałe zrealizowane zyski (straty) Wynik z tytułu różnic kursowych - netto Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) Koszty działania (-) Amortyzacja (-) Zużycie materiałów i energii (-) Usługi obce (-) Podatki i opłaty (-) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (-) Pozostałe koszty rodzajowe (-) Rezerwy (-) lub rozwiązane rezerwy Na zobowiązania pozabilansowe finansowe Pozostałe rezerwy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości lub rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Inne Wynik operacji nadzwyczajnych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) Zysk (strata) netto
Dziennik Ustaw – 43 – Poz. 41
PAF01 - Środki na rachunkach bieżących
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym Wartość bilansowa A.
PAF01.1. PAF01.2. PAF01.2.1. PAF01.3. PAF01.4.
Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim z tytułu rezerwy obowiązkowej w tym: środki na rachunku w NBP z tytułu rezerwy obowiązkowej kas Środki na rachunkach w innych bankach Suma
PAF02 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Cena nabycia A. Wartość bilansowa B.
PAF02.1. Instrumenty kapitałowe PAF02.1.1. Banki PAF02.1.2. Inne monetarne instytucje finansowe PAF02.1.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego PAF02.1.4. Podmioty niefinansowe PAF02.2. Instrumenty dłużne PAF02.2.1. Banki centralne PAF02.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe PAF02.2.3. Banki PAF02.2.4. Inne monetarne instytucje finansowe PAF02.2.4.1. w tym: kasy PAF02.2.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego PAF02.2.6. Podmioty niefinansowe PAF02.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności PAF02.3.1. Banki PAF02.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe PAF02.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe PAF02.3.3.1. w tym: kasy PAF02.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego PAF02.3.5. Podmioty niefinansowe PAF02.4. Suma
PAF03- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Cena nabycia Wartość godziwa aktywów bez utraty wartości Wartość godziwa aktywów z utratą wartości Odpis aktualizujący Wartość bilansowa
Dziennik Ustaw
A.
B.
C.
D.
E.
– 44 –
PAF03.1. PAF03.1.1. PAF03.1.2. PAF03.1.3. PAF03.1.4. PAF03.2. PAF03.2.1. PAF03.2.2. PAF03.2.3. PAF03.2.4. PAF03.2.4.1. PAF03.2.5. PAF03.2.6. PAF03.3. PAF03.3.1. PAF03.3.2. PAF03.3.3. PAF03.3.3.1. PAF03.3.4. PAF03.3.5. PAF03.4.
Instrumenty kapitałowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Instrumenty dłużne Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Banki Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Suma
Poz. 41
PAF04 - Pożyczki udzielone i należności własne oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Cena nabycia Wartość bilansowa aktywów bez utraty wartości Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto aktywów z utratą wartości
Dziennik Ustaw
A.
B.
C.
D.
E.
– 45 –
PAF04.1. Instrumenty dłużne PAF04.1.1. Banki centralne PAF04.1.2. Instytucje rządowe i samorządowe PAF04.1.3. Banki PAF04.1.4. Inne monetarne instytucje finansowe PAF04.1.4.1. w tym: kasy PAF04.1.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego PAF04.1.6. Podmioty niefinansowe PAF04.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności PAF04.2.1. Banki PAF04.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe PAF04.2.3. Inne monetarne instytucje finansowe PAF04.2.3.1. w tym: kasy PAF04.2.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego PAF04.2.5. Podmioty niefinansowe PAF04.3. Suma
Poz. 41
AF01 - Aktywa finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
PLN A. B. C. D. E. EUR USD CHF Pozostałe waluty
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
AF01.1.
– 46 –
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bieżących AF01.2. Instrumenty kapitałowe AF01.2.1. Banki AF01.2.2. Inne monetarne instytucje finansowe AF01.2.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego AF01.2.4. Podmioty niefinansowe AF01.3. Instrumenty dłużne AF01.3.1. Banki centralne AF01.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe AF01.3.3. Banki AF01.3.4. Inne monetarne instytucje finansowe AF01.3.4.1. w tym: kasy AF01.3.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego AF01.3.6. Podmioty niefinansowe AF01.4. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności AF01.4.1. Banki AF01.4.2. Instytucje rządowe i samorządowe AF01.4.3. Inne monetarne instytucje finansowe AF01.4.3.1. w tym: kasy AF01.4.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego AF01.4.5. Podmioty niefinansowe AF01.5. Suma
Poz. 41
4
KPiPN01 - Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (wszystkie portfele)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Banki A. B. C. D. F. Instytucje rządowe i samorządowe w tym: kasy Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego E. Podmioty niefinansowe
KPiPN01.1.
KPiPN01.2. KPiPN01.3. KPiPN01.4. KPiPN01.5. KPiPN01.6.
Kredyty i pożyczki z funduszu stabilizacyjnego Pozostałe kredyty i pożyczki Należności z tytułu lokat w bankach Należności z tytułu wniesionych kaucji Inne należności Suma
– 47 – Poz. 41
NTP01 - Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne (wszystkie portfele)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Nieprzeterminowane
Należności z terminem do 1 miesiąca B C D E F G
Należności z terminem powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności z terminem powyżej 1 roku do 5 lat Należności z terminem powyżej 5 lat do 10 lat H
Należności z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
Należności z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Należności z terminem powyżej 10 lat
A
NTP01 1
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (bez uwzględniania lokat)
NTP01 1 1
Banki
NTP01 1 2
Instytucje rządowe i samorządowe
NTP01 1 3
Inne monetarne instytucje finansowe
NTP01 1 3 1
w tym: kasy
NTP01 1 4
Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP01 1 5
Podmioty niefinansowe
– 48 –
NTP01 2
Należności z tytułu lokat w bankach
NTP01 3
Instrumenty dłużne
NTP01 3 1
Banki centralne
NTP01 3 2
Instytucje rządowe i samorządowe
NTP01 3 3
Banki
NTP01 3 4
Inne monetarne instytucje finansowe
NTP01 3 4 1
w tym: kasy
NTP01 3 5
Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP01 3 6
Podmioty niefinansowe
NTP01 4
Suma
Poz. 41
PW01 - Instrumenty kapitałowe w podziale na produkty według podmiotów (wszystkie portfele)
Banki Wartość według ceny nabycia A. Wartość bilansowa B. G. Wartość według ceny nabycia Podmioty niefinansowe Wartość bilansowa H. Inne monetarne instytucje finansowe Wartość według Wartość ceny bilansowa nabycia C. D. Pozostałe instytucje sektora finansowego Wartość według Wartość ceny bilansowa nabycia E. F.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
PW01.1.
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
PW01.2. PW01.3. PW01.4. PW01.5. PW01.6. PW01.7.
Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Udziały w spółkach kapitałowych Udziały i wkłady w spółdzielniach Inne Suma
PW02 - Dłużne papiery wartościowe w podziale na produkty według podmiotów (wszystkie portfele)
w tym: kasy Wartość według ceny nabycia Wartość bilansowa
– 49 –
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Banki centralne Wartość bilansowa
Wartość według ceny nabycia
PW02.1. PW02.2. PW02.3.
A.
B.
Instytucje rządowe Banki i samorządowe Wartość Wartość Wartość według Wartość według bilansowa bilansowa ceny ceny nabycia nabycia
C.
D.
E.
F.
Inne monetarne instytucje finansowe Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia
G.
H.
I.
J.
Pozostałe instytucje sektora finansowego Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia
K.
L.
Podmioty niefinansowe Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia
M.
N.
PW02.4.
PW02.5. PW02.6.
Certyfikaty depozytowe Bony skarbowe Obligacje Komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe Inne Suma
Poz. 41
KPiPN02 - Kredyty, pożyczki i pozostałe należności oraz instrumenty dłużne według wartości bilansowej w podziale na przeterminowania (wszystkie portfele)
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Nieprzeterminowane
Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie Należności o znacznym Należności z stopniu wystąpienia prawdopodobieństwem prawdopodobieństwa wystąpienia nieściągalności nieściągalności (opóźnienie w spłacie (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i przekracza 3 miesiące i nie przekracza 12 nie przekracza 6 miesięcy) miesięcy) Wartość bilansowa Odpis aktualizujący Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa K L M
Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy)
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa brutto
Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto
Odpis aktualizujący
Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość bilansowa brutto
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
Wartość bilansowa brutto Odpis aktualizujący Wartość bilansowa N O P
– 50 –
KPiPN02 1 KPiPN02 1 1 KPiPN02 1 2 KPiPN02 1 3 KPiPN02 1 3 1 KPiPN02 1 4 KPiPN02 1 5 KPiPN02 2 KPiPN02 2 1 KPiPN02 2 2 KPiPN02 2 3 KPiPN02 2 4 KPiPN02 2 4 1 KPiPN02 2 5 KPiPN02 2 6 KPiPN02 3
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Banki Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Instrumenty dłużne Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Suma
Poz. 41
UWAF01 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Okres bieżący
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Inne korekty
Saldo początkowe
Saldo końcowe
Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar odpisów aktualizujących
Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
A.
B.
C.
Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
D.
E.
F.
Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta bezpośrednio w rachunku zysków i strat
G.
Utrata wartości narastająco H.
– 51 –
UWAF01.1. UWAF01.1.1. UWAF01.1.2. UWAF01.1.3. UWAF01.2. UWAF01.2.1. UWAF01.2.2.
UWAF01.3.
UWAF01.3.1. UWAF01.3.2. UWAF01.4. UWAF01.5.
UWAF01.6.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pożyczki udzielone i należności własne Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Inne Suma Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych z utratą wartości
Poz. 41
Dziennik Ustaw – 52 – Poz. 41
UWAF02 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Okres bieżący Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar odpisów aktualizujących Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta bezpośrednio w rachunku zysków i strat G.
A.
B.
C.
D.
E.
F.
UWAF02.1. UWAF02.1.1. UWAF02.1.2. UWAF02.1.3. UWAF02.1.4. UWAF02.2. UWAF02.2.1. UWAF02.2.2. UWAF02.2.3. UWAF02.2.4. UWAF02.2.4.1. UWAF02.2.5. UWAF02.2.6. UWAF02.3. UWAF02.3.1. UWAF02.3.2. UWAF02.3.3. UWAF02.3.3.1. UWAF02.3.4. UWAF02.3.5. UWAF02.4.
Instrumenty kapitałowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Instrumenty dłużne Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Banki Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Suma
Utrata wartości narastająco H.
Saldo początkowe
Saldo końcowe
Inne korekty
AT01 - Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne
Cena nabycia A. Wartość bilansowa B.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
AT01.1. AT01.1.1. AT01.1.2. AT01.2. AT01.2.1. AT01.2.2. AT01.3.
AT01.3.1.
AT01.3.2. AT01.4.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane według wartości przeszacowanej wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Wartości niematerialne i prawne wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku wartości niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do inwestycji wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Suma
AT02 - Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne będące przedmiotem leasingu finansowego
Cena nabycia A. Wartość bilansowa B.
– 53 –
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
AT02.1. AT02.1.1. AT02.1.2. AT02.2. AT02.2.1. AT02.2.2. AT02.3.
AT02.3.1.
AT02.3.2. AT02.4.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane według wartości przeszacowanej wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Wartości niematerialne i prawne wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku wartości niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do inwestycji wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Suma
Poz. 41
ZF01 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na podmioty i produkty (wszystkie portfele)
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Banki centralne Banki w tym: kasy Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe Przeznaczone do obrotu Przeznaczone do obrotu Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Przeznaczone do obrotu Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe
Dziennik Ustaw
Przeznaczone do obrotu
Przeznaczone do obrotu
Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia
Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Przeznaczone do obrotu
Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
Wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia
N.
– 54 –
ZF01.1. ZF01.1.1. ZF01.1.2. ZF01.1.3. ZF01.2. ZF01.2.1. ZF01.2.2. ZF01.2.3. ZF01.3. ZF01.3.1. ZF01.3.2. ZF01.3.3. ZF01.4. ZF01.4.1. ZF01.4.2. ZF01.5.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Pozostałe należności Zobowiązania z tytułu depozytów Depozyty bieżące Depozyty terminowe Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) Zobowiązania z tytułu własnej emisji Certyfikaty depozytowe Obligacje Pozostałe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Inne Suma
Poz. 41
ZF02 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
PLN A. EUR B. USD C. CHF D. Pozostałe waluty E.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
– 55 –
ZF02.1. ZF02.1.1. ZF02.1.2. ZF02.1.3. ZF02.2. ZF02.2.1. ZF02.2.1.1. ZF02.2.2. ZF02.3. ZF02.3.1. ZF02.3.2. ZF02.3.3. ZF02.3.3.1. ZF02.3.4. ZF02.3.5. ZF02.4. ZF02.4.1. ZF02.4.2. ZF02.4.3. ZF02.4.3.1. ZF02.4.4. ZF02.4.5. ZF02.4.6. ZF02.5.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Banki Pozostałe instytucje sektora finansowego Inne Zobowiązania z tytułu depozytów Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Inne Zobowiązania z tytułu własnej emisji Banki Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Pozostałe zobowiązania Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki w tym: kasy Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Inne Suma
Poz. 41
ZF03 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne (wszystkie portfele)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania bieżące A. B. C. D. E. F. G. H. Zobowiązania z terminem do 1 miesiąca Zobowiązania z terminem powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 1 roku do 5 lat Zobowiązania z terminem powyżej 10 lat Zobowiązania z terminem powyżej 5 lat do 10 lat Zobowiązania z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku
ZF03.1.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF03.1.1.
Banki
ZF03.1.2.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF03.1.3.
Inne
ZF03.2.
Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF03.2.1.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.2.1.1.
w tym: kasy
ZF03.2.2.
Inne
– 56 –
ZF03.3.
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF03.3.1.
Banki
ZF03.3.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
ZF03.3.3.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.3.3.1.
w tym: kasy
ZF03.3.4.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF03.3.5.
Podmioty niefinansowe
ZF03.4.
Pozostałe zobowiązania
ZF03.4.1.
Banki centralne
ZF03.4.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
ZF03.4.3.
Banki
ZF03.4.4.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.4.4.1.
w tym: kasy
ZF03.4.5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Poz. 41
ZF03.4.6.
Inne
Dziennik Ustaw
ZF03.5.
Suma
ZEPW01 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji papierów wartościowych
Certyfikaty depozytowe Wartość Wartość nominalna bilansowa A. B. Obligacje Wartość Wartość nominalna bilansowa C. D. Pozostałe Wartość Wartość nominalna bilansowa E. F.
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
ZEPW01.1. Instytucje rządowe i samorządowe ZEPW01.2. Banki ZEPW01.3. Inne monetarne instytucje finansowe ZEPW01.3.1. w tym: kasy Pozostałe instytucje sektora ZEPW01.4. finansowego ZEPW01.5. Podmioty niefinansowe ZEPW01.6. Suma
– 57 –
R01 – Rezerwy
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia pracownicze Inne Świadczenia świadczenia emerytalne pracownicze Rezerwy na sprawy sporne Rezerwy na zobowiązania warunkowe Pozostałe rezerwy Suma
R01.1. R01.1.1. R01.1.2. R01.1.3. R01.1.4. R01.2.
Bilans otwarcia Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Inne zmiany wartości Bilans zamknięcia (wartość bilansowa na koniec okresu)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
Poz. 41
FS01 - Fundusz stabilizacyjny
Wnoszone przez kasy środki/ zwrócone kasom środki A. Inne Suma C. D. Zysk Kasy Krajowej B.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
FS01.1. FS01.1.1. FS01.1.2. FS01.2.
Bilans otwarcia Zwiększenia Zwrot z tytułu ustania członkostwa (-) Bilans zamknięcia (wartość bilansowa na koniec okresu sprawozdawczego)
FS02 - Informacja uzupełniająca - wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego
Wartość A.
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
– 58 –
FS02.1. Wartość bilansowa funduszu stabilizacyjnego na koniec okresu sprawozdawczego FS02.2. Wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, w tym : FS02.2.1. Aktywa finansowe z tytułu udzielonych kasom kredytów i pożyczek FS02.2.2. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa FS02.2.3. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Narodowy Bank Polski FS02.2.4. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa FS02.2.5. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski FS02.2.6. Aktywa finansowe z tytułu jednostek uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego FS02.2.7. Darowizny FS02.3. Wolne środki funduszu stabilizacyjnego do wykorzystania - różnica pomiędzy wartością z pkt 1 i z pkt 2
Poz. 41
WGAF01.1. WGAF01.1.1. WGAF01.1.2. WGAF01.1.3. WGAF01.1.4. WGAF01.2. WGAF01.2.1. WGAF01.2.2. WGAF01.2.3. WGAF01.3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Pozostałe należności Pozostałe instrumenty finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Pozostałe należności Suma A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O.
w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Instrumenty finansowe w wartości godziwej ustalonej Niezrealizowane zyski i straty (w okresie) dotyczące instrumentów finansowych w wartości godziwej ustalonej Niezrealizowane zyski i straty (skumulowane) brutto (przed opodatkowaniem) dotyczące instrumentów finansowych w wartości godziwej ustalonej
WGAF01 - Informacja o wartości godziwej aktywów finansowych
Dziennik Ustaw
– 59 –
Poz. 41
WGAF02.1 WGAF02.1.1. WGAF02.1.2. WGAF02.1.3. WGAF02.1.4. WGAF02.2. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Depozyty Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Suma A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O.
w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne Instrumenty finansowe w wartości godziwej ustalonej Niezrealizowane zyski i straty (w okresie) dotyczące instrumentów finansowych w wartości godziwej ustalonej Niezrealizowane zyski i straty (skumulowane) brutto (przed opodatkowaniem) dotyczące instrumentów finansowych w wartości godziwej ustalonej
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
WGAF02 - Informacja o wartości godziwej zobowiązań finansowych
Dziennik Ustaw
– 60 –
Poz. 41
PO01 - Przychody z tytułu odsetek
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Banki centralne Banki Instytucje rządowe i samorządowe w tym: kasy Podmioty niefinansowe Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego
Dziennik Ustaw
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
– 61 –
PO01.1. PO01.1.1. PO01.1.2. PO01.1.3. PO01.2. PO01.2.1. PO01.2.1.1. PO01.2.1.2. PO01.2.1.3. PO01.2.1.4. PO01.2.1.5. PO01.2.3. PO01.2.3.1. PO01.2.3.2. PO01.3. PO01.3.1. PO01.3.1.1. PO01.3.1.2. PO01.3.1.3. PO01.3.2. PO01.3.2.1. PO01.3.2.2. PO01.3.2.3. PO01.3.2.4. PO01.3.2.5. PO01.4. PO01.4.1. PO01.4.1.1. PO01.4.1.2. PO01.4.1.3. PO01.4.1.4. PO01.4.1.5. PO01.4.2. PO01.4.2.1. PO01.4.2.2. PO01.5. PO01.6.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pozostałe instrumenty finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty dłużne, w tym: certyfikaty depozytowe bony skarbowe obligacje komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe inne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym: należności z tytułu lokat pozostałe należności Pożyczki udzielone i należności własne Instrumenty dłużne, w tym: obligacje komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe inne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym: kredyty i pożyczki z funduszu stabilizacyjnego pozostałe kredyty i pożyczki należności z tytułu lokat należności z tytułu wniesionych kaucji pozostałe należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty dłużne, w tym: certyfikaty depozytowe bony skarbowe obligacje komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe inne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym: należności z tytułu lokat pozostałe należności Inne aktywa Suma
Poz. 41
KO01 - Koszty odsetek
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Banki
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
A.
B.
C.
Inne monetarne instytucje finansowe
D.
E.
F.
Podmioty niefinansowe
G.
– 62 –
KO01.1. KO01.1.1. KO01.1.2. KO01.1.3. KO01.1.4. KO01.2. KO01.2.1. KO01.2.1.1. KO01.2.1.2. KO01.2.1.3. KO01.2.2. KO01.2.2.1. KO01.2.2.2. KO01.2.2.3. KO01.2.3. KO01.2.3.1. KO01.3.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Zobowiązania z tytułu depozytów Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia Zobowiązania z tytułu depozytów, w tym: bieżące terminowe umowy z przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu własnej emisji, w tym: certyfikaty depozytowe obligacje pozostałe Pozostałe zobowiązania w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz stabilizacyjny Suma
Poz. 41
ZSAF01 - Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Banki centralne Banki w tym: kasy Netto Netto Netto Netto Netto Netto Zyski Zyski Zyski Zyski Zyski Zyski Straty Straty Straty Straty Straty Straty Zyski Straty S. T. U. Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Netto V.
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
ZSAF01.1.
ZSAF01.1.1. ZSAF01.1.2.
ZSAF01.1.3.
ZSAF01.1.4.
ZSAF01.2.
– 63 –
ZSAF01.2.1. ZSAF01.2.2.
ZSAF01.2.3.
ZSAF01.3.
ZSAF01.3.1.
ZSAF01.3.2.
ZSAF01.4.
ZSAF01.4.1.
ZSAF01.4.2.
ZSAF01.5.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pozostałe instrumenty finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Pożyczki udzielone i należności własne Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty dłużne Kredyty, pożyczki i pozostałe należności Suma
Poz. 41
ZSZF01 - Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Banki centralne Banki w tym: kasy Zyski Zyski Zyski Zyski Zyski Zyski Netto Netto Netto Netto Netto Netto Zyski Straty Straty Straty Straty Straty Straty Straty S. T. U. Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Podmioty niefinansowe Netto V.
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
R.
ZSZF01.1.
ZSZF01.1.1.
ZSZF01.1.2.
ZSZF01.1.3.
– 64 –
ZSZF01.1.4.
ZSZF01.2.
ZSZF01.2.1.
ZSZF01.2.2.
ZSZF01.2.3. ZSZF01.3.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Zobowiązania z tytułu depozytów Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia Zobowiązania z tytułu depozytów Zobowiązania z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Suma
Poz. 41
PKIPO01 - Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Przychody/zyski A. Koszty/straty B.
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
PKIPO01.1. PKIPO01.2. PKIPO01.3. PKIPO01.4.
PKIPO01.5.
PKIPO01.6. PKIPO01.7. PKIPO01.8. PKIPO01.9. PKIPO01.10.
Nieruchomości inwestycyjne Środki trwałe, środki trwałe w budowie Wartości niematerialne i prawne Odpisane należności i zobowiązania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości/rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych Utworzone rezerwy/rozwiązane rezerwy Odszkodowania i kary Darowizny Inne Suma
– 65 –
KP01 - Koszty pracownicze
Wartość A.
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
KP01.1.
Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
KP01.2.
Narzuty na wynagrodzenia
KP01.3.
Świadczenia rzeczowe, pozapłacowe składniki wynagrodzeń
KP01.4.
Wynagrodzenia z tytułu innych umów
KP01.5.
Inne
KP01.6.
Suma
Poz. 41
KUO01 - Usługi obce
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Wartość A.
Dziennik Ustaw
KUO01.1.
Koszty marketingu
KUO01.2.
Koszty informatyczne
KUO01.3.
Czynsze
KUO01.4.
Usługi obce z tytułu innych umów
KUO01.5.
Obsługa prawna
KUO01.6.
Usługi doradcze
KUO01.7.
Inne
KUO01.8.
Suma
– 66 –
KPiO01 - Podatki i opłaty
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym Wartość A.
KPiO01.1.
KPiO01.2.
KPiO01.3.
Podatki Wpłaty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego Inne
KPiO01.4.
Suma
Poz. 41
ZW01 - Zobowiązania warunkowe udzielone
Linie kredytowe Poręczenia Inne
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Wartość utworzonych rezerw
Wartość utworzonych rezerw
Zobowiązania objęte rezerwami w wartości nominalnej
Zobowiązania objęte rezerwami w wartości nominalnej
Zobowiązania nieobjęte rezerwami w wartości nominalnej
Zobowiązania nieobjęte rezerwami w wartości nominalnej
A.
B.
C.
D.
E.
F.
Zobowiązania nieobjęte rezerwami w wartości nominalnej
G.
Zobowiązania objęte rezerwami w wartości nominalnej
H.
Wartość utworzonych rezerw Zobowiązania z tytułu operacji walutowych
Zobowiązania z tytułu zawartych kontraktów kupna - sprzedaży instrumentów finansowych
Zobowiązania z tytułu udzielonych zabezpieczeń
I.
J.
K.
L.
ZW01.1.
Banki
ZW01.2.
ZW01.3.
Inne monetarne instytucje finansowe w tym: kasy
– 67 –
ZW01.4.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZW01.5. ZW01.6.
Podmioty niefinansowe Inne
ZW01.7.
Suma
Poz. 41
ZW02 - Zobowiązania warunkowe otrzymane
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Linie kredytowe Gwarancje Poręczenia Inne A. B. C. D. E. F.
Zobowiązania z tytułu Zobowiązania z zawartych kontraktów kupna - sprzedaży tytułu operacji instrumentów walutowych finansowych
ZW02.1. Banki centralne
ZW02.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZW02.3. Banki
ZW02.4. Inne
ZW02.5. Suma
– 68 –
ZW03 - Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Liczba A. B. Wartość nominalna
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
ZW03.1.
Banki
ZW03.2.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZW03.3.
w tym: kasy
ZW03.4. ZW03.5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
ZW03.6. ZW03.7.
Inne
Suma
Poz. 41
RNIZ01 - Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu Kasy Krajowej
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Dziennik Ustaw
Informacja o składzie rady nadzorczej oraz zarządu Kasy Krajowej PESEL C. D. E. F. Nazwisko Imiona Zawód/wykształcenie
Funkcja w radzie nadzorczej
A.
Funkcja w zarządzie B.
– 69 –
RNIZ01.1. RNIZ01.2. RNIZ01.3. RNIZ01.4. RNIZ01.5. RNIZ01.6. RNIZ01.7. RNIZ01.8. RNIZ01.9. RNIZ01.10. RNIZ01.11. RNIZ01.12. RNIZ01.13. RNIZ01.14. RNIZ01.15. RNIZ01.16. RNIZ01.17. RNIZ01.18. RNIZ01.19. RNIZ01.20.
Poz. 41
NTP02 - Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności (wszystkie portfele)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu kwartalnym
Nieprzeterminowane
Należności z terminem do 1 miesiąca B. C. D. E. F. G.
Należności z terminem powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności z terminem powyżej 1 roku do 5 lat Należności z terminem powyżej 5 lat do 10 lat
Należności z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
Należności z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Należności z terminem powyżej 10 lat H.
A.
NTP02.1.
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (bez uwzględniania lokat)
NTP02.1.1.
Banki
NTP02.1.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
NTP02.1.3.
Inne monetarne instytucje finansowe
NTP02.1.3.1.
w tym: kasy
NTP02.1.4.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
– 70 –
NTP02.1.5.
Podmioty niefinansowe
NTP02.2.
Należności z tytułu lokat w bankach
NTP02.3.
Instrumenty dłużne
NTP02.3.1.
Banki centralne
NTP02.3.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
NTP02.3.3.
Banki
NTP02.3.4.
Inne monetarne instytucje finansowe
NTP02.3.4.1.
w tym: kasy
NTP02.3.5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP02.3.6.
Podmioty niefinansowe
NTP02.4.
Suma
Poz. 41
ZF04 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności (wszystkie portfele)
Dziennik Ustaw
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania bieżące
Zobowiązania z terminem do 1 miesiąca B. C. D. E. F. G. H.
Zobowiązania z terminem powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 1 roku do 5 lat Zobowiązania z terminem powyżej 5 lat do 10 lat
Zobowiązania z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
Zobowiązania z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku
Zobowiązania z terminem powyżej 10 lat
A.
ZF04.1.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF04.1.1.
Banki
ZF04.1.2.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.1.3.
Inne
ZF04.2.
Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF04.2.1.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.2.1.1.
w tym: kasy
ZF04.2.2.
Inne
– 71 –
ZF04.3.
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF04.3.1.
Banki
ZF04.3.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
ZF04.3.3.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.3.3.1.
w tym: kasy
ZF04.3.4.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.3.5.
Podmioty niefinansowe
ZF04.4.
Pozostałe zobowiązania
ZF04.4.1.
Banki centralne
ZF04.4.2.
Instytucje rządowe i samorządowe
ZF04.4.3.
Banki
ZF04.4.4.
Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.4.4.1.
w tym: kasy
Poz. 41
ZF04.4 5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.4.6.
Inne
Dziennik Ustaw
ZF04 5.
Suma
DBT01 - Depozyty bezterminowe według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia
Dane sprawozdawcze przekazywane w cyklu miesięcznym
Zobowiązania z terminem powyżej 1 miesiąca do 2 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 2 miesięcy do 3 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Zobowiązania z terminem powyżej 6 miesięcy do 1 roku Zobowiązania z terminem powyżej 1 roku do 2 lat F. G. E. D. C. B. Zobowiązania z terminem powyżej 2 lat do 3 lat Zobowiązania z terminem powyżej 3 lat H.
Zobowiązania z terminem do 1 miesiąca A.
DBT01.1.
DBT01.2.
Zobowiązania z tytułu depozytów Inne monetarne instytucje finansowe
– 72 –
DBT01.3.
w tym: kasy
DBT01.4.
Inne
DBT01.5.
Pozostałe zobowiązania
DBT01.6.
DBT01.7.
Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe
DBT01.8.
Banki
DBT01.9.
Inne monetarne instytucje finansowe
DBT01.10.
w tym: kasy
DBT01.11.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
DBT01.12.
Inne
DBT01.13.
Suma
Poz. 41
Dziennik Ustaw – 73 – Poz. 41
Załącznik nr3
WYMOGI TECHNICZNE DLA PLIKÓW ZAWIERAJĄCYCH DANE SPRAWOZDAWCZE KAS IKASY KRAJOWEJ
1. Dane sprawozdawcze są przekazywane jako plik wformacie .xls lub .xlsx (Microsoft Excel) albo .ods (Open Office), zwany dalej „plikiem”, wwersji oprogramowania nie niższej niż odpowiednio: Excel 2003 albo Open Office 3.3.
2. Nazwę pliku tworzy się według następującego wzoru: NAZWA SPRAWOZDANIA_IDENTYFIKATOR KASY/KASY KRAJOWEJ_OZNACZENIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO_NUMER PLIKU_ NUMER KOREKTY, gdzie:
1) azwa sprawozdania – oznacza nazwę odpowiadającą podmiotowi przekazującemu dane (kasa albo Kasa Krajowa) oraz n cyklowi sprawozdawczemu (dane sprawozdawcze miesięczne albo dane sprawozdawcze kwartalne) – zgodnie zpierwszym członem nazwy pliku wzorcowego, o którym mowa w § 13 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8stycznia 2013r. wsprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej, zwanego dalej „plikiem wzorcowym”; i
2) dentyfikator kasy/Kasy Krajowej – oznacza symbol literowo-cyfrowy nadany danej kasie oraz Kasie Krajowej przez Komisję, używany do identyfikacji wzakresie realizacji obowiązków sprawozdawczych wynikających zrozporządzenia; o
3) znaczenie okresu sprawozdawczego – wskazanie okresu, którego dotyczą dane sprawozdawcze, wformacie: RRRRMM, gdzie pierwsze cztery znaki oznaczają rok, akolejne dwa miesiąc;
4) umer pliku – stały, techniczny element nazwy każdego pliku: „001” dla wszystkich rodzajów plików; n
5) umer korekty – oznacza numer kolejnej wersji pliku, przekazanej wwyniku stwierdzenia nieprawidłowości, oznaczon nej trzema cyframi arabskimi wformacie: NNN, przy czym pierwszą wersję pliku oznacza się numerem 000; numeracja korekt musi być ciągła iunikalna.
3. Plik nie może zawierać:
1) dodatkowych nazwanych arkuszy lub arkuszy nazwanych inaczej niż wpliku wzorcowym;
2) jakichkolwiek dodatkowych makr, funkcji lub reguł, innych niż wpliku wzorcowym;
3) więcej niż jednej tabeli wdanym arkuszu.
4. Tabele warkuszach pliku muszą zachować układ komórek określony wpliku wzorcowym inie mogą zawierać dodatkowych wierszy lub kolumn.
5. Komórki arkusza kalkulacyjnego, które w pliku wzorcowym mają nadaną nazwę (etykietę) inną niż standardowa nazwa literowo-cyfrowa: m
1) ogą posiadać tylko jedną nazwę (etykietę) imusi być ona identyczna znazwą (etykietą) danej komórki wpliku wzorcowym;
2) muszą mieć format danych identyczny jak określony wpliku wzorcowym;
3) muszą być wypełnione, oile nie są oznaczone znakiem „x” we wzorze formularza.
6. Wprzypadku zamieszczania warkuszach pliku danych wyrażanych wpostaci ułamków dziesiętnych miejsca dziesiętne oddzielane są przecinkiem.
7. Wpliku stosuje się format daty wnastępującym układzie znaków dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia: RRRR-MM-DD.
Dziennik Ustaw – 74 – Poz. 41
Załącznik nr 4
WZÓR WNIOSEK O PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO SŁUŻĄCEGO DOPRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH 1. Nazwa wnioskodawcy:
2. Cel wniosku (należy zaznaczyć właściwe pole):
□ PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO □ AKTUALIZACJA DANYCH
(w takim przypadku wniosek wypełnia się tylko w części obejmującej dane podlegające aktualizacji)
3. Osoba odpowiedzialna za kontakty w zakresie spraw związanych z uzyskaniem przez wnioskodawcę dostępu do systemu teleinformatycznego: Nazwisko i imię: Stanowisko: Numer telefonu: Adres poczty elektronicznej do kontaktu w sprawie uzyskania przez wnioskodawcę dostępu do systemu teleinformatycznego:
4.1. soba upoważniona przez wnioskodawcę do nadawania uprawnień użytkowników systemu teleinformatycznego O osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie danych sprawozdawczych (administrator podmiotu): Nazwisko i imię: Stanowisko: Numer PESEL: Numer telefonu: Adres poczty elektronicznej:
Dziennik Ustaw – 75 – Poz. 41
4.2. ruga osoba upoważniona przez wnioskodawcę do wykonywania funkcji administratora podmiotu (wskazywana fakulD tatywnie): Nazwisko i imię: Stanowisko: Numer PESEL: Numer telefonu: Adres poczty elektronicznej:
5. Wskazanie adresu poczty elektronicznej, na który będą przekazywane informacje, o których mowa w § 15 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej: Adres poczty elektronicznej, na który będą przekazywane informacje, o których mowa w § 15 ust. 1 rozporządzenia:
Podpisy osób reprezentujących wnioskodawcę wraz z datą ich złożenia oraz wskazaniem pełnego brzmienia imion i nazwisk oraz stanowisk:
Załączony dokument potwierdzający prawidłowość reprezentacji wnioskodawcy:
Dziennik Ustaw Poz. 41 z 2013 - pozostałe dokumenty: |
---|
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1742 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie wymagań dotyczących sprawności technicznej sprzętu przeznaczonego do stosowania środków ochrony roślin
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1741 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych warunków realizacji rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1740 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wysokości wynagrodzenia członków i personelu pomocniczego komisji regulacyjnych działających na podstawie ustaw o stosunku Państwa do kościołów oraz związków wyznaniowych w roku 2014
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1739 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie dokumentowania działalności gospodarczej w zakresie usług ochrony osób i mienia
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1738 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Transportowemu Dozorowi Technicznemu
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1737 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie przeprowadzania ochronnych szczepień lisów wolno żyjących przeciwko wściekliźnie
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1736 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1735 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie kwot wartości zamówień oraz konkursów, od których jest uzależniony obowiązek przekazywania ogłoszeń Urzędowi Publikacji Unii Europejskiej
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1734 z 20132013-12-31
Ustawa z dnia 22 listopada 2013 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1733 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych zasad użycia oddziałów i pododdziałów Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w czasie stanu wyjątkowego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1732 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 17 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad zatrudniania pracowników w jednostkach wojskowych przewidzianych do użycia lub pobytu poza granicami państwa
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1731 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wykonywania przez operatorów pocztowych zadań na rzecz obronności, bezpieczeństwa państwa i bezpieczeństwa i porządku publicznego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1730 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie stanowisk służbowych w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym oraz wymagań w zakresie wykształcenia i kwalifikacji zawodowych, jakie powinni spełniać funkcjonariusze na poszczególnych stanowiskach służbowych
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1729 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Generalnej Dyrekcji Ochrony Środowiska
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1728 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie udzielania wsparcia nowej inwestycji z Funduszu Strefowego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1727 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie pomocy publicznej udzielanej przedsiębiorcom działającym na podstawie zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1726 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych wymagań, jakie powinien spełnić podmiot wnioskujący o wyznaczenie go jako jednostkę uprawnioną, sposobu i trybu przeprowadzania kontroli oraz wzoru sprawozdania oceniającego
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1725 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie dopuszczenia jednostkowego pojazdu
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1724 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia programu zwalczania gąbczastej encefalopatii bydła na 2014 r.
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1723 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie Systemu Wspomagania Decyzji Państwowej Straży Pożarnej
Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1722 z 20132013-12-31
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień
Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.