Dziennik Ustaw Poz. 470 z 2013

Tytuł:	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2013 r. w sprawie umowy określającej zasady współpracy między funduszem podstawowym a funduszem powiązanym oraz wewnętrznych zasad prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszem podstawowym i funduszem powiązanym
Status aktu prawnego:	Obowiązujący
Data ogłoszenia:	2013-04-18
Data wydania:	2013-04-04
Data wejscia w życie:	2013-05-03
Data obowiązywania:	2013-05-03

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Poz. 470 z 2013

DZIENNIK USTAW

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 18 kwietnia 2013 r. Poz. 470

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

1) zdnia 4 kwietnia 2013r. wsprawie umowy określającej zasady współpracy między funduszem podstawowym afunduszem powiązanym oraz wewnętrznych zasad prowadzenia działalności wzakresie zarządzania funduszem podstawowym ifunduszem powiązanym2) Na podstawie art.169c ust.8 ustawy zdnia 27 maja 2004r. ofunduszach inwestycyjnych (Dz.U. Nr146, poz.1546, z późn. zm.3)) zarządza się, co następuje: § 1. Rozporządzenie określa: 1) niezbędny zakres treści umowy określającej zasady współpracy między funduszem podstawowym a funduszem powiązanym, zwanej dalej „umową”; 2) niezbędne elementy wewnętrznych zasad prowadzenia działalności, o których mowa w art. 169c ust. 7 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawą”. § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) statucie – rozumie się przez to statut funduszu inwestycyjnego otwartego, a w przypadku funduszu zagranicznego – regulamin tego funduszu, w rozumieniu art. 253 ust. 5 ustawy; 2) sprawozdaniu finansowym – rozumie się przez to sprawozdanie finansowe funduszu oraz sprawozdanie jednostkowe subfunduszu. § 3. Postanowienia umowy dotyczące zasad wymiany informacji oraz ich zakresu określają co najmniej: 1) sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu statutu, prospektu informacyjnego i kluczowych informacji dla inwestorów oraz wszelkich zmian tych dokumentów; 2) sposób i termin informowania funduszu powiązanego przez fundusz podstawowy o zleceniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu i powierzeniu funkcji zarządzania ryzykiem osobom trzecim, zgodnie z art. 45a ust. 1 ustawy; 3) sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wewnętrznych dokumentów i procedur, w tym obowiązującego w towarzystwie zarządzającym funduszem podstawowym albo spółce zarządzającej, która zarządza funduszem podstawowym i prowadzi jego sprawy, regulaminu zarządzania ryzykiem w funduszu i raportu z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem;

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).

2) Niniejsze rozporządzenie w zakresie swojej regulacji wdraża dyrektywę Komisji 2010/44/UE z dnia 1 lipca 2010 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i  Rady 2009/65/WE w  zakresie niektórych przepisów dotyczących łączenia funduszy, modeli funduszy podstawowych i powiązanych oraz procedury powiadamiania (Dz. Urz. UE L 176 z 10.07.2010, str. 28, z późn. zm.).

3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z2006r. Nr157, poz.1119, z2007r. Nr112, poz.769, z2008r. Nr231, poz.1546, z2009r. Nr18, poz.97, Nr42, poz.341, Nr168, poz.1323 iNr201, poz.1540, z2010r. Nr81, poz.530, Nr106, poz.670, Nr126, poz.853 iNr182, poz.1228, z2011r. Nr106, poz.622, Nr152, poz.900 iNr234, poz.1389 i1391, z2012r. poz.596, 1385 i1529 oraz z2013r. poz.70 i433.

1)

 Dziennik Ustaw –2– Poz. 470

4) szczegółowe określenie zakresu informacji o naruszeniach przez fundusz podstawowy przepisów prawa, statutu lub umowy, które są udostępniane przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu, oraz sposób i termin udostępnienia tych informacji; 5) w przypadku gdy fundusz powiązany zawiera transakcje mające za przedmiot instrumenty pochodne do celów zabezpieczenia – sposób i termin udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu informacji dotyczących ryzyka wynikającego z zawartych przez fundusz podstawowy transakcji mających za przedmiot instrumenty pochodne, tak aby umożliwić funduszowi powiązanemu wyznaczenie całkowitej ekspozycji; 6) sposób i  termin powiadamiania przez fundusz podstawowy o  proponowanych i  dokonanych zmianach jego statutu, prospektu informacyjnego i kluczowych informacji dla inwestorów, jeśli te sposoby i terminy różnią się od standardowych uzgodnień dotyczących powiadamiania uczestników określonych w statucie lub prospekcie informacyjnym funduszu podstawowego; 7) sposób i termin powiadamiania przez fundusz podstawowy o planowanej lub proponowanej likwidacji, połączeniu lub podziale; 8) sposób i termin powiadamiania przez dany fundusz o tym, że przestał lub przestanie spełniać warunki uprawniające go do posiadania statusu – odpowiednio – funduszu powiązanego lub funduszu podstawowego; 9) sposób i termin powiadamiania przez towarzystwo albo spółkę zarządzającą, która zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy, o zamiarze dokonania zmiany towarzystwa zarządzającego funduszem lub spółki zarządzającej, która zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy, depozytariusza, podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych lub podmiotu, któremu zlecono zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub powierzono funkcję zarządzania ryzykiem w towarzystwie albo spółce zarządzającej, która zarządza funduszem i prowadzi jego sprawy; 10) sposób i termin powiadamiania o innych zdarzeniach mających wpływ na współpracę pomiędzy funduszami, do których przekazywania zobowiązał się fundusz podstawowy. § 4. Postanowienia umowy dotyczące zasad lokowania aktywów funduszu powiązanego w jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu podstawowego określają co najmniej: 1) kategorie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w które mogą być lokowane aktywa funduszu powiązanego; 2) opłaty i koszty, które ma ponosić fundusz powiązany, oraz szczegółowe informacje na temat obniżenia lub zwrotu opłat bądź kosztów funduszowi powiązanemu przez fundusz podstawowy; 3) warunki nabywania, w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna, jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa w  funduszu podstawowym, o  ile możliwość dokonywania takich wpłat wynika ze statutu funduszu podstawowego iumowy. § 5. Postanowienia umowy dotyczące sposobu prowadzenia przez fundusze działalności określają co najmniej: 1) sposób i warunki przekazywania przez fundusz powiązany do realizacji zleceń nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym rolę agentów transferowych lub wszelkich innych podmiotów; 2) w przypadku gdy tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym – odpowiednie uzgodnienia wynikające z tego faktu; 3) zasady przeliczania środków wpłaconych albo wypłaconych z tytułu nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa, w  przypadku gdy jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu powiązanego i funduszu podstawowego są denominowane lub wyrażane w różnych walutach; 4) zasady i terminy wpłacania i wypłacania kwot związanych z nabyciem lub odkupieniem jednostek uczestnictwa albo nabyciem, odkupieniem bądź umorzeniem tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym – jeśli ustalą tak strony – warunki rozliczania przez fundusz podstawowy zleceń odkupienia jednostek uczestnictwa albo odkupienia lub umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w drodze przeniesienia na fundusz powiązany aktywów w formie innej niż pieniężna, w szczególności w przypadku likwidacji, połączenia lub podziału funduszu podstawowego; 5) uzgodnienia zapewniające odpowiednie rozpatrywanie skarg i zapytań składanych przez uczestników funduszy; 6) w  przypadku gdy statut lub prospekt informacyjny funduszu podstawowego przyznają funduszowi podstawowemu pewne prawa w odniesieniu do jego uczestników, a fundusz podstawowy podejmie decyzję o ograniczeniu lub zaniechaniu wykonania tych praw w odniesieniu do funduszu powiązanego – warunki takiego ograniczenia lub zaniechania; 7) sposób i termin powiadamiania przez fundusze o przejściowym zawieszeniu i wznowieniu zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa albo zbywania, odkupywania lub umarzania tytułów uczestnictwa funduszy.

 Dziennik Ustaw –3– Poz. 470

§ 6. Postanowienia umowy dotyczące sprawozdań finansowych funduszy określają co najmniej: 1) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane te same lata obrotowe – tryb i warunki współpracy przy sporządzaniu ich sprawozdań finansowych; 2) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane inne lata obrotowe – tryb i warunki udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wszelkich informacji niezbędnych do sporządzenia w terminie sprawozdania finansowego przez fundusz powiązany, oraz uzgodnienia umożliwiające podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu podstawowego sporządzanie i  przekazywanie dodatkowego raportu i opinii z badania lub dodatkowego raportu z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu podstawowego, w tym sposób i terminy ich przekazywania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu powiązanego, umożliwiające uwzględnienie ich w opinii i raporcie z badania lub raporcie z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu powiązanego. § 7. Postanowienia umowy dotyczące momentu dokonywania wyceny jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu powiązanego i funduszu podstawowego oraz momentu ich publikacji określają co najmniej: 1) odpowiednie środki w celu koordynowania terminu wycen aktywów funduszy oraz ogłaszania wartości aktywów netto funduszy, uniemożliwiające wykorzystanie praktyk polegających na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych; 2) zasady zgłaszania błędów w wycenie aktywów dokonanej przez fundusz podstawowy oraz informowania o ich usunięciu. § 8. Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności zawierają odpowiednie środki służące ograniczaniu konfliktów interesów, które mogą wystąpić między funduszem powiązanym a funduszem podstawowym bądź między funduszem powiązanym a innymi uczestnikami funduszu podstawowego, w zakresie, w którym nie zostały wystarczająco uwzględnione przez środki stosowane zgodnie z art. 48 ust. 2b pkt 2 ustawy. § 9. Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące podstaw dokonywania inwestycji określają co najmniej: 1) kategorie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w które mogą być lokowane aktywa funduszu powiązanego; 2) opłaty i koszty, które ma ponosić fundusz powiązany, oraz szczegółowe informacje na temat obniżenia lub zwrotu opłat bądź kosztów funduszowi powiązanemu przez fundusz podstawowy; 3) warunki nabywania, w zamian za wpłaty w formie innej niż pieniężna, jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa w  funduszu podstawowym, o  ile możliwość dokonywania takich wpłat wynika ze statutu funduszu podstawowego i wewnętrznych zasad prowadzenia działalności. § 10. Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące sposobu prowadzenia przez fundusze działalności określają co najmniej: 1) odpowiednie środki w celu koordynowania terminu wycen aktywów funduszy oraz ogłaszania wartości aktywów netto funduszy, uniemożliwiające wykorzystanie praktyk polegających na dążeniu do wyprzedzania reakcji rynku w celach arbitrażowych; 2) zasady zgłaszania błędów w wycenie aktywów dokonanej przez fundusz podstawowy oraz informowania o ich usunięciu; 3) sposób i warunki przekazywania przez fundusz powiązany do realizacji zleceń nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym rolę agentów transferowych lub wszelkich innych podmiotów; 4) w przypadku gdy tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym – odpowiednie uzgodnienia wynikające z tego faktu; 5) zasady przeliczania środków wpłaconych albo wypłaconych z tytułu nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa albo nabycia, odkupienia bądź umorzenia tytułów uczestnictwa, w  przypadku gdy jednostki uczestnictwa lub tytuły uczestnictwa funduszu powiązanego i funduszu podstawowego są denominowane lub wyrażane w różnych walutach; 6) zasady i terminy wpłacania i wypłacania kwot związanych z nabyciem lub odkupieniem jednostek uczestnictwa albo nabyciem, odkupieniem bądź umorzeniem tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w tym – jeśli ustalą tak strony – warunki rozliczania przez fundusz podstawowy zleceń odkupienia jednostek uczestnictwa albo odkupienia lub umorzenia tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego, w drodze przeniesienia na fundusz powiązany aktywów w formie innej niż pieniężna, w szczególności w przypadku likwidacji, połączenia lub podziału funduszu podstawowego;

 Dziennik Ustaw –4– Poz. 470

7) w  przypadku gdy statut lub prospekt informacyjny funduszu podstawowego przyznają funduszowi podstawowemu pewne prawa w odniesieniu do jego uczestników, a fundusz podstawowy podejmie decyzję o ograniczeniu lub zaniechaniu wykonania tych praw w odniesieniu do funduszu powiązanego – warunki takiego ograniczenia lub zaniechania; 8) sposób i termin powiadamiania przez fundusze o przejściowym zawieszeniu i wznowieniu zbywania i odkupywania jednostek albo zbywania, odkupywania lub umarzania tytułów uczestnictwa funduszy. § 11. Wewnętrzne zasady prowadzenia działalności dotyczące sprawozdań finansowych funduszy określają co najmniej: 1) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane te same lata obrotowe – tryb i warunki współpracy przy sporządzaniu ich sprawozdań finansowych; 2) w przypadku gdy fundusz powiązany i fundusz podstawowy mają wskazane inne lata obrotowe – sposób i warunki udostępnienia przez fundusz podstawowy funduszowi powiązanemu wszelkich informacji niezbędnych do sporządzenia w  terminie sprawozdania finansowego przez fundusz powiązany, oraz uzgodnienia umożliwiające podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu podstawowego sporządzanie i przekazywanie dodatkowego raportu i opinii z badań lub dodatkowego raportu z przeglądów sprawozdania finansowego funduszu podstawowego, w  tym sposób i  terminy ich przekazywania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych funduszu powiązanego, umożliwiające uwzględnienie ich w opinii i raporcie z badania lub raporcie z przeglądu sprawozdania finansowego funduszu powiązanego. § 12. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Minister Finansów: wz. J. Cichoń



Dziennik Ustaw Poz. 470 z 2013 - pozostałe dokumenty:

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1742 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie wymagań dotyczących sprawności technicznej sprzętu przeznaczonego do stosowania środków ochrony roślin

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1741 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych warunków realizacji rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1740 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wysokości wynagrodzenia członków i personelu pomocniczego komisji regulacyjnych działających na podstawie ustaw o stosunku Państwa do kościołów oraz związków wyznaniowych w roku 2014

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1739 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie dokumentowania działalności gospodarczej w zakresie usług ochrony osób i mienia

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1738 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Transportowemu Dozorowi Technicznemu

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1737 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie przeprowadzania ochronnych szczepień lisów wolno żyjących przeciwko wściekliźnie

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1736 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1735 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie kwot wartości zamówień oraz konkursów, od których jest uzależniony obowiązek przekazywania ogłoszeń Urzędowi Publikacji Unii Europejskiej

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1734 z 20132013-12-31

  Ustawa z dnia 22 listopada 2013 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1733 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych zasad użycia oddziałów i pododdziałów Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w czasie stanu wyjątkowego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1732 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 17 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad zatrudniania pracowników w jednostkach wojskowych przewidzianych do użycia lub pobytu poza granicami państwa

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1731 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wykonywania przez operatorów pocztowych zadań na rzecz obronności, bezpieczeństwa państwa i bezpieczeństwa i porządku publicznego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1730 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie stanowisk służbowych w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym oraz wymagań w zakresie wykształcenia i kwalifikacji zawodowych, jakie powinni spełniać funkcjonariusze na poszczególnych stanowiskach służbowych

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1729 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Generalnej Dyrekcji Ochrony Środowiska

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1728 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie udzielania wsparcia nowej inwestycji z Funduszu Strefowego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1727 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie pomocy publicznej udzielanej przedsiębiorcom działającym na podstawie zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1726 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych wymagań, jakie powinien spełnić podmiot wnioskujący o wyznaczenie go jako jednostkę uprawnioną, sposobu i trybu przeprowadzania kontroli oraz wzoru sprawozdania oceniającego

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1725 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie dopuszczenia jednostkowego pojazdu

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1724 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia programu zwalczania gąbczastej encefalopatii bydła na 2014 r.

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1723 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie Systemu Wspomagania Decyzji Państwowej Straży Pożarnej

• Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1722 z 20132013-12-31

  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień