Logowanie

Dziennik Ustaw Poz. 989 z 2013

Wyszukiwarka

Tytuł:

Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 5 kwietnia 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

Status aktu prawnego:Obowiązujący
Data ogłoszenia:2013-08-29
Data wydania:2013-04-05
Data wejscia w życie:0
Data obowiązywania:0

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Poz. 989 z 2013


DZIENNIK USTAW

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 29 sierpnia 2013 r. Poz. 989

OBWIESZCZENIE MARSZAŁKA SEJMU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ zdnia 5 kwietnia 2013r. wsprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych

1. Na podstawie art.16 ust.1 zdanie pierwsze ustawy zdnia 20 lipca 2000r. oogłaszaniu aktów normatywnych iniektórych innych aktów prawnych (Dz.U. z2011r. Nr197, poz.1172 iNr232, poz.1378) ogłasza się wzałączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst ustawy zdnia 28 sierpnia 1997r. oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. z2010r. Nr34, poz.189), zuwzględnieniem zmian wprowadzonych: 1) ustawą zdnia 25 czerwca 2010r. ozmianie ustawy okontroli skarbowej oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr127, poz.858), 2) ustawą zdnia 5 sierpnia 2010r. oochronie informacji niejawnych (Dz.U. Nr182, poz.1228), 3) ustawą z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz.U. Nr75, poz.398), 4) ustawą zdnia 25 marca 2011r. oograniczaniu barier administracyjnych dla obywateli iprzedsiębiorców (Dz.U. Nr106, poz.622 iNr187, poz.1110), 5) ustawą zdnia 28 lipca 2011r. ozmianie ustawy oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. Nr187, poz.1111), 6) ustawą zdnia 29 lipca 2011r. ozmianie ustawy ozasadach ewidencji iidentyfikacji podatników ipłatników oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr171, poz.1016), 7) ustawą z dnia 16 września 2011 r. o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. Nr 232, poz.1378), 8)  ustawą z dnia 30 marca 2012 r. o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji orazozmianie niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.596), 9)  ustawą zdnia 24 października 2012r. ozmianie ustawy oobrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.1385) oraz zmian wynikających zprzepisów ogłoszonych przed dniem 4 kwietnia 2013r.

2. Podany wzałączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity ustawy nie obejmuje: 1)  art.13 ustawy zdnia 25 czerwca 2010r. ozmianie ustawy okontroli skarbowej oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr127, poz.858), który stanowi: „Art. 13. Ustawa wchodzi wżycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, zwyjątkiem art.1 pkt17 oraz pkt57 wzakresie dodawanych art.42f–42k, które wchodzą wżycie po upływie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia.”;

Dziennik Ustaw –2– Poz. 989

2)  art.181 ust.1 i2 iart.191 ustawy zdnia 5 sierpnia 2010r. oochronie informacji niejawnych (Dz.U. Nr182, poz.1228), które stanowią: Art. 181. „1. Kierownicy jednostek organizacyjnych przeprowadzą, wterminie 36 miesięcy od dnia wejścia wżycie ustawy, przegląd wytworzonych wpodległych im jednostkach organizacyjnych materiałów zawierających informacje niejawne wcelu ustalenia, czy spełniają ustawowe przesłanki ochrony na podstawie ustawy, idokonają wrazie potrzeby zmiany lub zniesienia klauzuli tajności.

2. Obowiązek, októrym mowa wust.1, nie dotyczy zbiorów materiałów spraw zakończonych oraz kartotek ewidencyjnych, w szczególności stanowiących materiał archiwalny przekazany do właściwych archiwów na podstawie odrębnych przepisów.” „Art. 191. Ustawa wchodzi wżycie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia zwyjątkiem art.131, który wchodzi wżycie zdniem 1 stycznia 2013r.”; 3)  art.28, 29 i31–33 ustawy zdnia 25 marca 2011r. ozmianie niektórych ustaw związanych zfunkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz.U. Nr75, poz.398), które stanowią: „Art. 28. Do spraw wszczętych iniezakończonych przed dniem wejścia wżycie ustawy dotyczących podziału środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego wrazie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci ubezpieczonego stosuje się przepisy dotychczasowe. Art. 29.

1. Do dnia 31 grudnia 2011r. otwarte fundusze emerytalne dostosują swoje statuty do przepisów ustawy zmienianej wart.4, wbrzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

2. Otwarte fundusze emerytalne składają do Komisji Nadzoru Finansowego wnioski owydanie zezwolenia na zmianę statutu, októrej mowa wust.1, nie później niż do dnia 31 października 2011r.

3. Do czasu uzgodnienia trybu iformy przesyłania informacji, októrej mowa wart.191 ust.1 ustawy zmienianej wart.4, informacja jest przesyłana na zasadach obowiązujących przed dniem wejścia wżycie ustawy.

4. Od dnia wejścia wżycie ustawy powszechne towarzystwa emerytalne mogą podejmować czynności związane zuzyskaniem zezwolenia na utworzenie dobrowolnego funduszu emerytalnego.

5. Decyzje Komisji Nadzoru Finansowego wsprawach, októrych mowa wust.4, nie mogą wejść wżycie przed dniem 1 stycznia 2012r.” „Art. 31.

1. Wokresie od dnia 1 stycznia 2012r. do dnia 31 grudnia 2012r. oszczędzający może przenieść środki zgromadzone na indywidualnym koncie emerytalnym na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego. Wartość przeniesionych środków stanowi wpłatę na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.

2. Wpłata na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego środków, októrych mowa wust.1, może podlegać odliczeniu od dochodu na zasadach określonych wustawie zmienianej wart.3. Nadwyżka ponad przysługujący wroku podatkowym limit odliczenia podlega odliczeniu wlatach następnych.

3. Wokresie dokonywania odliczeń od dochodu środków przeniesionych zindywidualnego konta emerytalnego na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego oszczędzającemu nie przysługuje prawo dokonywania wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.

4. Do środków, októrych mowa wust.1, nie stosuje się przepisu art.30a ust.1 pkt10 ustawy zmienianej wart.3. Art. 32.

1. Rada Ministrów dokonuje przeglądu funkcjonowania systemu emerytalnego po wejściu wżycie ustawy iprzedkłada Sejmowi informację oskutkach jej obowiązywania wraz zpropozycjami zmian nie rzadziej niż co 3 lata.

2. Pierwszego przeglądu funkcjonowania systemu emerytalnego po wejściu wżycie ustawy iprzedłożenia Sejmowi informacji oskutkach jej obowiązywania wraz zpropozycjami zmian Rada Ministrów dokona nie później niż do dnia 31grudnia 2013r. Art. 33. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 maja 2011r., zwyjątkiem art.2 pkt1, art.3 pkt1, pkt2 lit. a, pkt3, pkt5 ipkt6, art.4 pkt1–12, pkt13 lit. b ic, pkt14–25, pkt27, pkt28, pkt29 lit. a, pkt30–33, pkt34 lit. a, pkt35–39, pkt42–44 ipkt46–50, art.5, art.6, art.12, art.13, art.15, art.16 iart.31, które wchodzą wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.”;

Dziennik Ustaw –3– Poz. 989

4)  105 ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o ograniczaniu barier administracyjnych dla obywateli i przedsiębiorców art. (Dz.U. Nr106, poz.622 iNr187, poz.1110), który stanowi: „Art. 105. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 lipca 2011r., zwyjątkiem: 1) 2) art.36 pkt3 i4, które wchodzą wżycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia; art.44 iart.103, które wchodzą wżycie zdniem 1 października 2011r.;

3)  (uchylony).”; 5)  odnośnika nr1 oraz art.2 ustawy zdnia 28 lipca 2011r. ozmianie ustawy oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. Nr187, poz.1111), które stanowią: „1)  Niniejsza ustawa dokonuje wzakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy 2003/41/WE Parlamentu Europejskiego iRady zdnia 3 czerwca 2003r. wsprawie działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (Dz.Urz. UE L 235 z23.09.2003, str.10, zpóźn. zm.; Dz.Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 5, t. 4, str.350).” „Art. 2. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.”; 6)  art.76 ustawy zdnia 29 lipca 2011r. ozmianie ustawy ozasadach ewidencji iidentyfikacji podatników ipłatników oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr171, poz.1016), który stanowi: „Art. 76. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 września 2011r., zwyjątkiem: 1)  art.71 ust.3, który wchodzi wżycie zdniem ogłoszenia; art.1 pkt4 lit. a, b ie wzakresie ust.6, pkt5–7, pkt9 lit. a–d, pkt10, pkt13 lit. b, pkt15 wzakresie art.14 ust.4–7 2)  ipkt16 wzakresie art.14b oraz art.5, art.6, art.9, art.18, art.45, art.58 iart.59, które wchodzą wżycie zdniem 1stycznia 2012r.”; 7)  29 ustawy z dnia 16 września 2011 r. o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców (Dz. U. art. Nr232, poz.1378), który stanowi: „Art. 29. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 stycznia 2012r., zwyjątkiem: 1)  art.21 pkt1 lit. a–c ipkt6 oraz art.28, które wchodzą wżycie zdniem ogłoszenia; art.21 pkt3–5, 7, 8 i10–13, które wchodzą wżycie zdniem 2 stycznia 2012r.; 2)  art.4 pkt1–6, art.5 pkt2, art.6, art.7 pkt2, art.12–14, art.17, art.18, art.20 oraz art.23, które wchodzą wżycie 3)  zdniem 1 stycznia 2013r.”; 8)  art.15 ustawy zdnia 30 marca 2012r. ouchyleniu ustawy onarodowych funduszach inwestycyjnych iich prywatyzacji oraz ozmianie niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.596), który stanowi: „Art. 15. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 stycznia 2013r.”; 9)  odnośnika nr1 oraz art.11 ustawy zdnia 24 października 2012r. ozmianie ustawy oobrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.1385), które stanowią: „1)  Niniejsza ustawa wzakresie swojej regulacji wdraża dyrektywę Parlamentu Europejskiego iRady 2010/78/UE z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie zmiany dyrektyw 98/26/WE, 2002/87/WE, 2003/6/WE, 2003/41/WE, 2003/71/WE, 2004/39/WE, 2004/109/WE, 2005/60/WE, 2006/48/WE, 2006/49/WE i2009/65/WE wodniesieniu do uprawnień Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń iPracowniczych Programów Emerytalnych) oraz Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd iPapierów Wartościowych) (Dz.Urz. UE L 331 z15.12.2010, str.120).” „Art. 11. Ustawa wchodzi wżycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.”. Marszałek Sejmu: E. Kopacz

Dziennik Ustaw –4– Poz. 989

Załącznik do obwieszczenia Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej zdnia 5 kwietnia 2013r. (poz.989)

USTAWA zdnia 28 sierpnia 1997r. oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych1) Rozdział 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa określa zasady tworzenia idziałania funduszy emerytalnych, zwanych dalej „funduszami”. Art. 2.

1. Fundusz jest osobą prawną. 2.2) Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych, ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego, iwypłata okresowych emerytur kapitałowych, októrych mowa wustawie zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych (Dz.U. Nr228, poz.1507, zpóźn. zm.3)), zzastrzeżeniem ust.3. 3.4) Przedmiotem działalności dobrowolnego funduszu jest prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego, zwanego dalej „IKE”, lub indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, zwanego dalej „IKZE”, októrych mowa wustawie zdnia 20 kwietnia 2004r. oindywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U. Nr116, poz.1205, zpóźn. zm.5)). 4.6) Przedmiotem działalności pracowniczego funduszu zarządzanego przez pracownicze towarzystwo, którego założycielem lub akcjonariuszem jest pracodawca zagraniczny, oprócz działalności, októrej mowa wust.2 i3, może być przyjmowanie składek pracowników zagranicznych związane zrealizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego na pokrycie wcałości albo wczęści ryzyk biometrycznych lub gwarancji, zwane dalej „przyjmowaniem składek pracowników zagranicznych”, na podstawie umowy oprzyjmowanie składek zawartej przez pracowniczy fundusz zzakładem ubezpieczeń nażycie, wramach której zakład ubezpieczeń na życie przejmuje obsługę wszelkich ryzyk biometrycznych lub gwarancji związanych zrealizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego, zwanej dalej „umową oprzyjmowanie składek”. Art. 3.

1. Organem funduszu jest towarzystwo emerytalne, zwane dalej „towarzystwem”, utworzone zgodnie zprzepisami ustawy.

2. Towarzystwo tworzy fundusz oraz, jako jego organ, zarządza nim ireprezentuje wstosunkach zosobami trzecimi.

3. Towarzystwo reprezentuje fundusz wsposób określony dla reprezentacji towarzystwa wjego statucie. Art. 4. Siedziba towarzystwa jest siedzibą funduszu. Art. 5. Członkowie funduszu nie odpowiadają za jego zobowiązania.

Niniejsza ustawa dokonuje wzakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy 2003/41/WE zdnia 3 czerwca 2003r. wsprawie działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (Dz.Urz. WE L 235 z23.09.2003). Dane dotyczące ogłoszenia aktów prawa Unii Europejskiej, zamieszczone w niniejszej ustawie – z dniem uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa wUnii Europejskiej – dotyczą ogłoszenia tych aktów wDzienniku Urzędowym Unii Europejskiej – wydanie specjalne.

2) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt1 lit. austawy zdnia 25 marca 2011r. ozmianie niektórych ustaw związanych zfunkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz.U. Nr75, poz.398), która weszła wżycie zdniem 1 maja 2011r.; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2010r. Nr254, poz.1700 iNr257, poz.1726, z2011r. Nr75, poz.398 oraz z2012r. poz.637.

4) Dodany przez art.4 pkt1 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

5) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2005r. Nr183, poz.1538, z2006r. Nr157, poz.1119, z2008r. Nr220, poz.1432, z2009r. Nr165, poz.1316, z2010r. Nr18, poz.98 iNr257, poz.1724 oraz z2011r. Nr75, poz.398 iNr171, poz.1016.

6) Dodany przez art.1 pkt1 ustawy zdnia 28 lipca 2011r. ozmianie ustawy oorganizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. Nr187, poz.1111), która weszła wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

1)

Dziennik Ustaw –5– Poz. 989

Art. 6.

1. Składki wpłacone do funduszu, nabyte za nie lub wzwiązku znimi prawa ipożytki ztych praw stanowią jego aktywa.

2. Wartość aktywów netto funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów funduszu ojego zobowiązania. 3.7) Aktywa związane zwykonywaniem obowiązków wynikających zumowy oprzyjmowanie składek nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko zakładowi ubezpieczeń na życie oraz objęte postępowaniem układowym, atakże nie wchodzą wskład masy upadłości zakładu ubezpieczeń na życie. Art. 7. Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę świadczeń pieniężnych w związku zosiągnięciem wieku emerytalnego, wtym ustawy zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych. Art. 8. Użyte wniniejszej ustawie określenia mają następujące znaczenie: 1)  podmiot związany – oznacza wstosunku do danego podmiotu jednostkę dominującą, zależną lub stowarzyszoną wrozumieniu ustawy zdnia 29września 1994r. orachunkowości (Dz.U. z2013r. poz.330 i 613) oraz jednostkę zależną od jednostki dominującej wstosunku do tego podmiotu; 1a) jednostka dominująca – oznacza jednostkę dominującą wrozumieniu przepisów orachunkowości; 2)  członek funduszu – oznacza osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo wfunduszu zgodnie zprzepisami ustawy; 3)  wypłata transferowa – oznacza przeniesienie środków znajdujących się na rachunku członka zjednego funduszu do innego funduszu lub przeniesienie tych środków dokonywane między rachunkami tego samego funduszu, bez względu na stan rachunku; 3a)8) dobrowolny fundusz – oznacza fundusz utworzony izarządzany przez powszechne towarzystwo, prowadzący IKE lub IKZE; 3b)8) składki – oznacza składki wpłacone do otwartego funduszu, składki wpłacone iakcje przeniesione do pracowniczego funduszu oraz środki wpłacone do dobrowolnego funduszu; 4) zakład ubezpieczeń emerytalnych – oznacza spółkę akcyjną prowadzącą działalność ubezpieczeniową polegającą na oferowaniu iwypłacaniu emerytur dożywotnich członkom otwartych funduszy, którzy osiągnęli wiek emerytalny, ze środków zgromadzonych wtych funduszach, na zasadach określonych wodrębnych ustawach; 4a) okresowa emerytura kapitałowa – oznacza emeryturę, októrej mowa wustawie zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych; 4b) dożywotnia emerytura kapitałowa – oznacza emeryturę, októrej mowa wustawie zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych; 5) otwarty fundusz – oznacza otwarty fundusz emerytalny, który został utworzony ijest zarządzany przez powszechne towarzystwo; 6) pracowniczy fundusz – oznacza pracowniczy fundusz emerytalny, który został utworzony ijest zarządzany przez pracownicze towarzystwo; 7) towarzystwo – oznacza spółkę akcyjną będącą organem funduszu; 8)9) powszechne towarzystwo – oznacza powszechne towarzystwo emerytalne będące organem otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu; 9)  pracownicze towarzystwo – oznacza pracownicze towarzystwo emerytalne będące organem pracowniczego funduszu; 10)10) pracodawca zagraniczny – oznacza podmiot, niezależnie od jego formy prawnej, mający siedzibę na terytorium jednego z państw członkowskich Unii Europejskiej, państwa Europejskiego Obszaru Gospodarczego niebędącego państwem członkowskim Unii Europejskiej albo Konfederacji Szwajcarskiej, który, wrozumieniu właściwych przepisów prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy tego państwa, jest pracodawcą lub osobą prowadzącą działalność na własny rachunek;

Dodany przez art.1 pkt2 ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Dodany przez art.4 pkt2 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

9) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt2 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

10) Wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt3 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 6.

7) 8)

Dziennik Ustaw –6– Poz. 989

11) zagraniczny organ nadzoru – oznacza krajowe władze państwa członkowskiego Unii Europejskiej, właściwe wzakresie nadzoru nad realizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego; 12) program emerytalny pracodawcy zagranicznego – oznacza zasady gromadzenia oszczędności na cele emerytalne, obowiązujące pracodawcę zagranicznego; 13)11) gwarancje – oznacza gwarancje wyników inwesty yjnych oraz danego poziomu świadczeń; c 14)11) pracownik zagraniczny – oznacza osobę fizyczną zatrudnioną przez pracodawcę zagranicznego; 15)11) ryzyka biometryczne – oznacza ryzyka związane ze śmiercią, niepełnosprawnością lub długowiecznością; 16)11) zakład ubezpieczeń na życie – oznacza zakład ubezpieczeń prowadzący działalność, októrej mowa wdziale Izałącznika do ustawy zdnia 22 maja 2003r. odziałalności ubezpieczeniowej (Dz.U. z2013r. poz.950). Art. 8a. Jeżeli wustawie jest mowa oustawie zdnia 20 kwietnia 2004r. opracowniczych programach emerytalnych (Dz.U. Nr116, poz.1207, zpóźn. zm.12)), należy przez to również rozumieć odpowiednie przepisy prawa ubezpieczeń społecznych iprawa pracy dotyczące organizacji programów emerytalnych, właściwe dla państwa będącego siedzibą pracodawcy zagranicznego. Rozdział 2 Fundusze emerytalne Art. 9. 1.13) Fundusz jest tworzony jako otwarty, pracowniczy lub dobrowolny.

2. Fundusz tworzony jest wyłącznie przez towarzystwo. Art. 10. 1.14) Nazwa otwartego funduszu zawiera określenie „otwarty fundusz emerytalny”, nazwa pracowniczego funduszu zawiera określenie „pracowniczy fundusz emerytalny”, anazwa dobrowolnego funduszu zawiera określenie „dobrowolny fundusz emerytalny”.

2. Wyłącznie fundusz utworzony zgodnie zniniejszą ustawą jest uprawniony do używania wswojej nazwie lub do określenia prowadzonej przez siebie działalności albo wreklamie określenia „fundusz emerytalny”. Art. 11. Czas trwania funduszu jest nieograniczony. Art. 12. Utworzenie funduszu wymaga: 1) nadania funduszowi statutu przez towarzystwo; 2) zawarcia przez towarzystwo zdepozytariuszem umowy oprzechowywanie aktywów funduszu; 3) uzyskania przez towarzystwo zezwolenia na utworzenie funduszu; 4) wpisania funduszu do rejestru funduszy. Art. 13.

1. Statut funduszu jest uchwalany przez walne zgromadzenie towarzystwa.

2. Statut funduszu określa: 1)  nazwę funduszu; 2)  firmę, siedzibę iadres towarzystwa; 3)  wysokość kapitału zakładowego towarzystwa, skład akcjonariuszy towarzystwa iilość posiadanych przez nich akcji; 4)  sposób reprezentacji funduszu przez towarzystwo;

Dodany przez art.1 pkt3 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2005r. Nr143, poz.1202, z2006r. Nr157, poz.1119, z2008r. Nr220, poz.1432, z2010r. Nr18, poz.98 oraz z2011r. Nr75, poz.398 iNr171, poz.1016.

13) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt3 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

14) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt4 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

11) 12)

Dziennik Ustaw 5)  firmę (nazwę), siedzibę iadres depozytariusza; 6)  rodzaje, maksymalną wysokość, sposób oraz tryb kalkulacji ipokrywania kosztów obciążających fundusz, zwyłączeniem kosztów wskazanych wart.136a, wtym koszty, októrych mowa wart.182a; 6a) wysokość opłaty, októrej mowa wart.134 ust.1; 7)  sposób informowania przez fundusz ozmianach statutu; 8)  inne dane przewidziane wprzepisach ustawy.

3. Poza danymi, októrych mowa wust.2, statut otwartego funduszu określa: dziennik ozasięgu krajowym przeznaczony do ogłoszeń funduszu; 1)  2)  terminy ogłaszania przez fundusz prospektu informacyjnego.

4. Poza danymi, októrych mowa wust.2, statut pracowniczego funduszu określa: 1)  terminy oraz formę itryb wypłaty środków zgromadzonych na rachunkach członków; 2)  zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz, wraz zinformacją otym, czy fundusz będzie sam zarządzał aktywami, czy też powierzy zarządzanie aktywami osobie trzeciej; 3)15) zasady przyjmowania składek pracowników zagranicznych, firmę (nazwę), siedzibę i adres zakładu ubezpieczeń na życie oraz zasady odpowiedzialności związanej zryzykami biometrycznymi lub gwarancjami – wprzypadku gdy wstatucie funduszu określono możliwość przyjmowania składek pracowników zagranicznych. 4a.16) Poza danymi, októrych mowa wust.2, statut dobrowolnego funduszu określa: tryb oraz warunki zawarcia irozwiązania umowy oprowadzenie IKE oraz IKZE; 1)  2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz. 4b.17) W przypadku gdy założycielem lub akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest pracodawca zagraniczny i z przepisów jego krajowego prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy wynika taki wymóg, statut pracowniczego funduszu może zawierać postanowienia dotyczące przekazywania przez fundusz temu pracodawcy lub jego pracownikom dodatkowych informacji, wszczegól ości dotyczących: n 1) rodzaju ryzyka finansowego, technicznego iinnych ryzyk związanych zrealizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego; 2) podziału ryzyka, októrym mowa wpkt1; 3) docelowego poziomu świadczenia, wprzypadku gdy program emerytalny pracodawcy zagranicznego przewiduje pokrycie ryzyk biometrycznych lub gwarancji; 4) kwoty wypłaty lub świadczenia zprogramu emerytalnego pracodawcy zagranicznego przewidującego pokrycie ryzyk biometrycznych lub gwarancji, wprzypadku zaprzestania zatrudnienia; 5) wprzypadku gdy uczestnicy programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego ponoszą ryzyko inwestycyjne – zakresu wyboru polityki inwestycyjnej, jeżeli ma zastosowanie, oraz rzeczywistych portfeli inwestycyjnych, atakże informacji dotyczących ryzyka ikosztów związanych zinwestycjami; 6) postanowień odnoszących się do przeniesienia praw do wypłaty zprogramu emerytalnego pracodawcy zagranicznego na inną instytucję pracowniczych programów emerytalnych, wprzypadku rozwiązania stosunku pracy. 4c.17) W przypadku zawarcia w statucie pracowniczego funduszu możliwości przyjmowania składek pracowników zagranicznych do statutu dołącza się pisemne zobowiązanie pracodawcy zagranicznego do przejęcia odpowiedzialności od zakładu ubezpieczeń na życie w zakresie, w jakim wynika to z umowy o przyjmowanie składek, w szczególności w przypadku zaniechania przez pracodawcę zagranicznego regularnego opłacania składek pracowników zagranicznych na pokrycie wcałości albo wczęści ryzyk biometrycznych lub gwarancji.

5. Prezes Rady Ministrów może określić, wdrodze rozporządzenia, dodatkowe dane, jakie powinny być zamieszczone wstatucie funduszu, jeżeli wymaga tego interes członków funduszu.

Dodany przez art.1 pkt4 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku

6. Dodany przez art.4 pkt5 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

17) Dodany przez art.1 pkt4 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

15) 16)

–7–

Poz. 989

Dziennik Ustaw –8– Poz. 989

Art. 14. 1.18) Do wniosku towarzystwa owydanie zezwolenia na utworzenie funduszu należy dołączyć: 1) statut funduszu; 2) umowę zdepozytariuszem; 3)19) zaświadczenie albo oświadczenie owpisie do rejestru przedsiębiorców wKrajowym Rejestrze Sądowym; 4) dane osobowe osób zatrudnionych wtowarzystwie lub osób, które towarzystwo zamierza zatrudnić, mających istotny wpływ na gospodarkę finansową funduszu; 5) listę osób wyznaczonych przez depozytariusza bezpośrednio odpowiedzialnych za należyte wykonywanie obowiązków określonych wumowie; 6) informacje okwalifikacjach idoświadczeniu zawodowym osób, októrych mowa wpkt4 i5, ze wskazaniem, które ztych osób są doradcami inwestycyjnymi. 2.20) Do wniosku pracowniczego towarzystwa o wydanie zezwolenia na utworzenie pracowniczego funduszu należy także dołączyć umowę oprzyjmowanie składek oraz informację opaństwach, zktórych będą przekazywane środki do pracowniczego funduszu, jeżeli statut pracowniczego funduszu przewiduje możliwość przyjmowania składek pracowników zagranicznych. Art. 14a.21) Oświadczenie, októrym mowa wart.14 pkt322), składa się pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych zeznań. Składający oświadczenie jest obowiązany do zawarcia wnim klauzuli następującej treści: „Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie organu oodpowiedzialności karnej za składanie fałszywych zeznań. Art. 15.

1. Komisja Nadzoru Finansowego, działająca na podstawie odrębnych przepisów, zwana dalej „organem nadzoru”, wydaje zezwolenie na utworzenie funduszu wterminie 3 miesięcy od dnia złożenia wniosku. Zezwolenie jest równoznaczne zzatwierdzeniem statutu funduszu.

2. Organ nadzoru odmawia zezwolenia, jeżeli: 1) wniosek idołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków określonych wustawie; 2) statut funduszu nie zabezpiecza należycie interesów członków funduszu; 3)23) osoby, októrych mowa wart.14 ust.1 pkt4 i5, nie dają rękojmi należytego wykonywania powierzonych obowiązków. 3.24) Wprzypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie pracowniczego funduszu, organ nadzoru zawiadamia Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń iPracowniczych Programów Emerytalnych oudzieleniu tego zezwolenia, dołączając informację ojego treści. Art. 16.

1. Po uzyskaniu zezwolenia na utworzenie funduszu towarzystwo niezwłocznie składa dosądu rejestrowego wniosek owpisanie funduszu do rejestru funduszy.

2. Do wniosku należy dołączyć: 1) zezwolenie na utworzenie funduszu; 2) statut funduszu; 3)25) statut towarzystwa tworzącego fundusz wraz zzaświadczeniem albo oświadczeniem owpisie do rejestru przedsiębiorców wKrajowym Rejestrze Sądowym; 4) listę członków zarządu towarzystwa.

Oznaczenie ust.1 nadane przez art.1 pkt5 ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Wbrzmieniu ustalonym przez art.22 pkt1 ustawy zdnia 25 marca 2011r. oograniczaniu barier administracyjnych dla obywateli iprzedsiębiorców (Dz.U. Nr106, poz.622), która weszła wżycie zdniem 1 lipca 2011r.

20) Dodany przez art.1 pkt5 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

21) Dodany przez art.22 pkt2 ustawy, októrej mowa wodnośniku 19.

22) Obecnie art.14 zawiera podział na ustępy; ust.1 dzieli się na punkty.

23) Wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt6 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

24) Dodany przez art.2 pkt1 ustawy zdnia 24 października 2012r. ozmianie ustawy oobrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.1385), która weszła wżycie zdniem 26 grudnia 2012r.

25) Wbrzmieniu ustalonym przez art.22 pkt3 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 19.

18) 19)

Dziennik Ustaw –9– Poz. 989

2a.26) Do oświadczenia, októrym mowa wust.2 pkt3, przepis art.14a stosuje się odpowiednio.

3. Rozpoznanie wniosku przez sąd rejestrowy następuje wterminie 14 dni od dnia jego złożenia.

4. Sąd rejestrowy odmawia wpisania funduszu do rejestru funduszy, jeżeli nie zostały spełnione warunki określone ustawą.

5. Niezwłocznie po wpisaniu funduszu do rejestru funduszy fundusz doręcza organowi nadzoru odpis ztego rejestru. Art. 17. 1.27) Wpis do rejestru funduszy obejmuje: 1) nazwę funduszu; 2) firmę, siedzibę iadres towarzystwa, sposób reprezentacji towarzystwa oraz numer wpisu towarzystwa do rejestru przedsiębiorców ioznaczenie sądu prowadzącego ten rejestr; 3) imiona inazwiska członków zarządu towarzystwa oraz prokurentów, jeżeli zostali ustanowieni; 4) firmę (nazwę), siedzibę iadres depozytariusza; 5)28) informację opaństwach, zktórych są przekazywane środki do pracowniczego funduszu, jeżeli statut pracowniczego funduszu przewiduje możliwość przyjmowania składek pracowników zagranicznych. 2.29) Okażdej zmianie danych określonych wust.1 pkt5 pracowniczy fundusz jest obowiązany niezwłocznie poinformować organ nadzoru. Niezwłocznie po wpisaniu zmiany dorejestru funduszy pracowniczy fundusz przekazuje organowi nadzoru odpis ztego rejestru potwierdzający dokonanie zmiany. Art. 18. Zezwolenie na utworzenie funduszu wygasa, jeżeli wterminie 2 miesięcy od dnia doręczenia zezwolenia towarzystwo nie złożyło wniosku owpisanie funduszu do rejestru funduszy. Art. 19.

1. Do dnia wpisania funduszu do rejestru funduszy towarzystwo dokonuje czynności prawnych, mających na celu utworzenie funduszu, we własnym imieniu ina własny rachunek. 2.30) Zchwilą wpisania funduszu do rejestru funduszy fundusz wstępuje wprawa iobowiązki towarzystwa ztytułu umowy zdepozytariuszem, októrej mowa wart.14 ust.1 pkt2. Art. 20.

1. Fundusz nabywa osobowość prawną zchwilą wpisania do rejestru funduszy.

2. Zchwilą wpisania do rejestru funduszy towarzystwo staje się organem funduszu. Art. 21.

1. Rejestr funduszy prowadzi Sąd Okręgowy wWarszawie, zwany dalej „sądem rejestrowym”.

2. Rejestr funduszy jest jawny idostępny dla osób trzecich.

3. Minister Sprawiedliwości określi, wdrodze rozporządzenia, sposób prowadzenia rejestru funduszy, wzór tego rejestru oraz szczegółowy tryb postępowania wsprawach owpis dorejestru funduszy. Art. 22. 1.31) Zmiana statutu funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru. Do wniosku owydanie zezwolenia dołącza się: 1) uchwałę walnego zgromadzenia wsprawie zmiany statutu; 2) wprzypadku pracowniczego funduszu ponadto: a) uchwałę rady nadzorczej, b) projekt umowy o przyjmowanie składek, jeżeli zmiana statutu pracowniczego funduszu przewiduje możliwość przyjmowania składek pracowników zagranicznych.

Dodany przez art.22 pkt3 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku

19. Oznaczenie ust.1 nadane przez art.2 pkt2 ustawy, októrej mowa wodnośniku 24.

28) Dodany przez art.1 pkt7 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

29) Dodany przez art.2 pkt2 ustawy, októrej mowa wodnośniku 24.

30) Wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt8 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

31) Wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt9 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 6.

26) 27)

Dziennik Ustaw – 10 – Poz. 989

2. Organ nadzoru odmawia zezwolenia, jeżeli zmiana jest sprzeczna zprawem lub interesem członków funduszu. 2a.32) Organ nadzoru odmawia także zezwolenia, jeżeli zmiana statutu pracowniczego funduszu jest sprzeczna zinteresem pracowników zagranicznych. 3.33) Decyzję w sprawie zmiany statutu otwartego lub dobrowolnego funduszu podejmuje powszechne towarzystwo wformie uchwały walnego zgromadzenia.

4. Decyzję wsprawie zmiany statutu pracowniczego funduszu podejmuje pracownicze towarzystwo wformie uchwały rady nadzorczej. Uchwała rady nadzorczej wymaga zatwierdzenia przez walne zgromadzenie. Art. 23.

1. Zmianę statutu otwarty fundusz ogłasza wdzienniku ozasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu, nie później niż wterminie 2 miesięcy od dnia doręczenia otwartemu funduszowi zezwolenia na zmianę statutu.

2. Zmiana statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie, jednak nie wcześniej niż zupływem 5 miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia.

3. Organ nadzoru może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, októrym mowa wust.2, jeżeli nie naruszy to interesu członków funduszu albo jeżeli wymaga tego interes członków funduszu.

4. Fundusz zawiadamia organ nadzoru o dokonaniu ogłoszenia i jego terminie, dołączając jednolity tekst statutu, oraz składa wniosek do sądu rejestrowego owpisanie do rejestru zmiany statutu, dołączając do wniosku zezwolenie organu nadzoru na zmianę statutu, uchwałę zmieniającą statut wraz zjednolitym tekstem statutu oraz informację odokonaniu ogłoszenia ijego terminie. 4a. Jeżeli otwarty fundusz nie dokona ogłoszenia zmian statutu zgodnie zust.1, organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie zezwolenia na zmianę statutu.

5. Sąd rejestrowy wpisuje do rejestru informację ozmianie statutu wraz zdatą wejścia wżycie zmiany. Przepis art.16 ust.3 stosuje się odpowiednio. Art. 24.

1. Zmiana statutu pracowniczego funduszu wymaga zawiadomienia na piśmie akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa iwchodzi wżycie wterminie wskazanym wzawiadomieniu, jednak nie wcześniej niż zupływem miesiąca od dnia doręczenia zawiadomienia ostatniemu akcjonariuszowi.

2. Zmiana statutu wywołująca skutki finansowe wstosunku do członków pracowniczego funduszu, polegające na zwiększeniu obciążeń finansowych funduszu lub pogorszeniu warunków dysponowania przez członków środkami zgromadzonymi na ich rachunkach, wchodzi wżycie na zasadach określonych wustawie zdnia 20 kwietnia 2004r. opracowniczych programach emerytalnych.

3. Przepisy art.23 ust.3–5 stosuje się odpowiednio, ztym że do wniosku owpisanie do rejestru zmiany statutu dołącza się także uchwałę walnego zgromadzenia zatwierdzającą uchwałę zmieniającą statut. Art. 25. 1.34) Wrazie zmiany danych wymienionych wart.17 ust.1 pkt3 fundusz składa niezwłocznie wniosek oich wpisanie do rejestru funduszy, dołączając zaświadczenie albo oświadczenie owpisie do rejestru przedsiębiorców wKrajowym Rejestrze Sądowym dotyczący towarzystwa. 1a.35) Do oświadczenia, októrym mowa wust.1, przepis art.14a stosuje się odpowiednio.

2. Wpisanie zmian związanych z przejęciem zarządzania funduszem przez inne towarzystwo może nastąpić dopiero po przedstawieniu zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania tym funduszem.

3. Przepis ust.2 stosuje się odpowiednio wprzypadku połączenia towarzystw.

Dodany przez art.1 pkt9 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt6 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

34) Wbrzmieniu ustalonym przez art.2 pkt3 ustawy, októrej mowa wodnośniku 24.

35) Dodany przez art.22 pkt4 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 19.

32) 33)

Dziennik Ustaw – 11 – Poz. 989

Art. 26.

1. Rachunkowość funduszy oraz terminy sporządzania, badania iskładania do ogłoszenia sprawozdań finansowych regulują przepisy ustawy orachunkowości.

2. Roczne sprawozdania finansowe funduszu zatwierdza towarzystwo wformie uchwały walnego zgromadzenia.

3. Pracownicze towarzystwo może zlecić w całości lub w części innym podmiotom, upoważnionym na podstawie odrębnych przepisów, wykonywanie obowiązków wzakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych pracowniczego funduszu. Rozdział 3 Towarzystwa emerytalne Art. 27.

1. Towarzystwo prowadzi działalność wyłącznie wformie spółki akcyjnej.

2. Towarzystwo prowadzi działalność jako powszechne towarzystwo lub pracownicze towarzystwo. Art. 28.

1. Firma powszechnego towarzystwa zawiera oznaczenie „powszechne towarzystwo emerytalne”, a firma pracowniczego towarzystwa zawiera oznaczenie „pracownicze towarzystwo emerytalne”.

2. Do używania oznaczeń wskazanych wust.1 są uprawnione wyłącznie towarzystwa utworzone zgodnie zniniejszą ustawą. Art. 29.

1. Przedmiotem przedsiębiorstwa towarzystwa jest wyłącznie tworzenie izarządzanie funduszami oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich. Wyłącznie towarzystwo jest uprawnione do prowadzenia takiej działalności. 2.36) Powszechne towarzystwo tworzy izarządza tylko jednym otwartym funduszem oraz może utworzyć izarządzać tylko jednym dobrowolnym funduszem, apracownicze towarzystwo tworzy izarządza tylko jednym pracowniczym funduszem, chyba że zarządzanie więcej niż jednym, odpowiednio, otwartym funduszem, dobrowolnym funduszem lub pracowniczym funduszem jest skutkiem przejęcia jego zarządzania przez towarzystwo albo połączenia towarzystw.

3. Powszechne towarzystwo zarządza funduszem odpłatnie.

4. Pracownicze towarzystwo nie może mieć celu zarobkowego. Akcjonariusze pracowniczego towarzystwa nie mają prawa do udziału wzysku rocznym.

5. Do zarządzania aktywami otwartego funduszu powszechne towarzystwo jest obowiązane zatrudnić co najmniej jednego doradcę inwestycyjnego. Art. 30.

1. Kapitał zakładowy towarzystwa nie może być zebrany wdrodze publicznej subskrypcji.

2. Akcje towarzystwa są wyłącznie akcjami imiennymi inie mogą być zamienione na akcje na okaziciela. 2a. Akcje towarzystwa nie mogą być przedmiotem zabezpieczenia majątkowego ani być obciążone wżaden sposób.

3. Towarzystwo nie może wydawać akcji oszczególnych uprawnieniach.

4. Statut towarzystwa powinien traktować wszystkich akcjonariuszy w jednakowy sposób. W szczególności statut nie może przyznawać niektórym akcjonariuszom dodatkowych uprawnień lub ograniczać praw niektórych akcjonariuszy albo też nakładać na niektórych akcjonariuszy dodatkowych obowiązków.

5. Jeżeli akcjonariuszem towarzystwa jest związek zawodowy, organizacja pracodawców, izba gospodarcza lub organizacja samorządu zawodowego, której działalność wynika zprzepisów ustawy, do akcjonariusza takiego nie stosuje się przepisów ust.3 i4. Art. 31. Minimalna wysokość kapitału zakładowego powszechnego towarzystwa nie może być niższa niż równowartość wzłotych 5000000 euro, wyliczana według średniego kursu walut obcych Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego wdniu sporządzenia statutu towarzystwa. Art. 32.

1. Kapitał zakładowy towarzystwa jest pokrywany wyłącznie wkładem pieniężnym.

36)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt7 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 12 – Poz. 989

2. Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa powinien być opłacony wcałości przed zarejestro aniem towarzystwa. w

3. Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa nie może pochodzić z pożyczki lub kredytu ani być obciążony wjakikolwiek sposób. Art. 33.

1. Powszechne towarzystwo ma obowiązek utrzymywania kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż jedna druga minimalnego kapitału zakładowego, októrym mowa wart.31.

2. Oobniżeniu wysokości kapitałów własnych poniżej poziomu, októrym mowa wust.1, powszechne towarzystwo n zawiadamia niezwłocz ie organ nadzoru.

3. Organ nadzoru pisemnie wzywa powszechne towarzystwo do uzupełnienia kapitałów własnych, wyznaczając jednocześnie termin do ich uzupełnienia, nie krótszy niż 3 miesiące inie dłuższy niż 12 miesięcy.

4. W przypadku nieuzupełnienia kapita ów własnych do wysokości określonej w ust. 1, w terminie wyznaczonym ł wwezwaniu, októrym mowa wust.3, organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa. Art. 34. (uchylony). Art. 35. Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub pracodawca zagraniczny. Art. 36. Ilekroć wniniejszej ustawie mowa jest ozałożycielach towarzystwa, należy przez to rozumieć także akcjonariuszy tego towarzystwa. Art. 37.

1. Ten sam podmiot może być akcjonariuszem wyłącznie jednego powszechnego towarzystwa.

2. Podmioty związane mogą być akcjonariuszami wyłącznie tego samego powszechnego towarzystwa.

3. Wprzypadku połączenia dwóch lub większej liczby podmiotów wsytuacji, gdy przed połączeniem każdy znich jest akcjonariuszem innego powszechnego towarzystwa, oraz wprzypadku, gdy podmioty będące dotychczas akcjonariuszami różnych powszechnych towarzystw stały się podmiotami związanymi, organ nadzoru może wyrazić zgodę na odstąpienie od ograniczeń określonych wust.1 lub 2, na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy, wcelu umożliwienia podmiotowi działającemu wwyniku połączenia lub podmiotom, które stały się podmiotami związanymi, dostosowania ich działalności do wymogów ustawy. Art. 38.

1. Każdorazowe nabycie lub objęcie akcji towarzystwa wymaga zezwolenia organu nadzoru, zzastrzeżeniem ust.4. Czynność prawna dokonana znaruszeniem tego wymogu jest nieważna.

2. Wniosek ozezwolenie składa, za pośrednictwem towarzystwa, podmiot zamierzający nabyć lub objąć akcje. Do wniosku należy dołączyć: 1) wprzypadku gdy podmiot zamierzający nabyć lub objąć akcje jest akcjonariuszem towarzystwa: a) pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego lub na nabycie akcji nie pochodzą zpożyczek, kredytów ani nie są wżaden sposób obciążone, b) dokumenty przedstawiające sytuację finansową podmiotu wokresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, wtym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych; 2) wprzypadku gdy podmiot zamierzający objąć lub nabyć akcje nie jest akcjonariuszem towarzystwa: a) pisemne oświadczenie stwierdzające, że środ i pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego lub na nabycie akcji k nie pochodzą zpożyczek, kredytów ani nie są wżaden sposób obciążone, b) dokumenty potwierdzające status prawny pod iotu oraz dokumenty stwierdzające jego organizację, m c) pisemne oświadczenie podmiotu dotyczące powiązań kapitałowych zakcjonariuszami towarzystwa, d) dokumenty przedstawiające sytuację finanso ą podmiotu wokresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia w wniosku, wtym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Dziennik Ustaw – 13 – Poz. 989

2a. Wprzypadku podmiotu zamierzającego objąć akcje, do wniosku, októrym mowa wust.2, należy dołączyć dowód wpłaty środków pieniężnych na pokrycie kapitału zakładowego.

3. Organ nadzoru zezwala na nabycie lub objęcie akcji, jeżeli wnioskodawca spełnia warunki określone wustawie dla założycieli towarzystwa.

4. Jeżeli obejmującym akcje jest dotychczasowy akcjonariusz, zawiadamia on organ nadzoru oobjęciu akcji wterminie 14dni od daty ich objęcia. Objęcie akcji wliczbie powodującej przekroczenie odpowiednio 20%, 25%, 33%, 50%, 66%, 75% lub 80% głosów nawalnym zgromadzeniu wymaga jednak uzyskania zezwolenia organu nadzoru.

5. Przepisy ust.1–4 stosuje się odpowiednio do nabycia praw zakcji towarzystwa. Art. 38a.

1. Akcjonariusz powszechnego towarzystwa jest obowiązany zawiadomić niezwłocznie powszechne towarzystwo okażdej jednostce dominującej względem tego akcjonariusza. Niezwłocznie, po uzyskaniu informacji od akcjonariusza powszechnego towarzystwa, powszechne towarzystwo zawiadamia organ nadzoru okażdej jednostce dominującej wobec akcjonariusza tego powszechnego towarzystwa.

2. Organ nadzoru może wezwać powszechne towarzystwo do złożenia wwyznaczonym terminie, nie krótszym niż 30 dni: 1) dokumentów potwierdzających status prawny jednostki dominującej oraz stwierdzających jej organizację; 2) dokumentów przedstawiających sytuację finansową jednostki dominującej wokresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień zawiadomienia, októrym mowa wust.1, wtym potwierdzających brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do poboru których obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

3. Wprzypadku gdy jednostka dominująca nie daje rękojmi prowadzenia spraw przez powszechne towarzystwo wsposób zapewniający należytą ochronę interesów członków otwartego funduszu lub zdokumentów przedstawiających sytuację finansową jednostki dominującej za ostatnie 5 lat wynika, że posiada ona zaległości podatkowe lub zaległości ztytułu składek, do których poboru obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych, organ nadzoru, wdrodze decyzji administracyjnej, może określić warunki na dostosowanie do właściwego stanu. Organ nadzoru zawiesza wykonywanie prawa głosu na walnym zgromadzeniu towarzystwa przez tego akcjonariusza do czasu dostosowania do właściwego stanu.

4. Jeżeli wwyniku zawieszenia wykonywania prawa głosu, októrym mowa wust.3, wszyscy akcjonariusze powszechnego towarzystwa nie mogą wykonywać prawa głosu nawalnym zgromadzeniu towarzystwa dłużej niż 3 miesiące, to organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa. Art. 39.

1. Władzami towarzystwa są: 1) zarząd; 2) rada nadzorcza; 3) walne zgromadzenie. 1a. Zarząd towarzystwa nie może liczyć mniej niż trzy osoby.

2. Towarzystwo może mieć także komisję rewizyjną. Do komisji rewizyjnej stosuje się odpowiednio przepisy art.43 i44, art.59 ust.1, art.148 pkt3, art.150 pkt1 lit. b, art.158 ust.1 pkt5 lit. a, art.204 ust.1 pkt2 oraz art.206 i209 dotyczące rady nadzorczej. Art. 40.

1. Oile statut nie stanowi inaczej, członków zarządu powszechnego towarzystwa powołuje iodwołuje walne zgromadzenie.

2. Członków zarządu pracowniczego towarzystwa powołuje iodwołuje rada nadzorcza.

3. Członków pierwszego zarządu pracowniczego towarzystwa powołują założyciele naokres roku. Art. 41.

1. Członkiem zarządu towarzystwa może być osoba, która spełnia łącznie następujące wymogi: 1) posiada pełną zdolność do czynności prawnych; 2) nie była skazana prawomocnym wyrokiem za przestępstwo przeciwko mieniu, wiarygodności dokumentów, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieniędzmi ipapierami wartościowymi, przestępstwo skarbowe lub przestępstwo, októrym mowa wrozdziale 22;

Dziennik Ustaw 3) posiada wyższe wykształcenie; 4) legitymuje się stażem pracy nie krótszym niż 7 lat; 5) daje rękojmię należytego wykonywania funkcji członka zarządu. 1a. Co najmniej dwie osoby wchodzące wskład zarządu towarzystwa, wtym prezes zarządu, muszą posługiwać się językiem polskim. Wprzypadku obywateli państw obcych znajomość języka polskiego powinna być potwierdzona egzaminem państwowym zjęzyka polskiego dla cudzoziemców ubiegających się ourzędowe poświadczenie jego znajomości, októrym mowa wustawie zdnia 7 października 1999r. ojęzyku polskim (Dz.U. z2011r. Nr43, poz.224 iNr84, poz.455).

2. Przynajmniej jedna trzecia składu zarządu powinna legitymować się wyższym wykształceniem prawniczym, ekonomicznym lub być wpisana na listę doradców inwestycyjnych wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z2010r. Nr211, poz.1384, zpóźn. zm.37)).

3. Wymóg określony wust.1 pkt4 powinien być spełniony przez co najmniej dwie trzecie składu zarządu.

4. (uchylony).

5. Jeżeli wymogi określone wust.1a, 2 lub 3 nie są spełnione wzwiązku zodwołaniem członka zarządu lub cofnięciem zezwolenia, októrym mowa wart.59 ust.3 i4, towarzystwo jest obowiązane, wterminie 6 miesięcy, dostosować swoją działalność do wymogów określonych wustawie. Art. 41a.

1. Członkowie zarządu powszechnego towarzystwa są obowiązani do złożenia oświadczenia oswoim stanie majątkowym. Oświadczenie ostanie majątkowym dotyczy majątku odrębnego oraz objętego małżeńską wspólnością majątkową. Oświadczenie to powinno zawierać informacje o: 1) posiadanych zasobach pieniężnych, nieruchomościach, uczestnictwie współkach cywilnych lub wosobowych spółkach handlowych, udziałach iakcjach współkach handlowych, atakże dane dotyczące prowadzonej działalności gospodarczej oraz pełnienia funkcji współkach handlowych; 2) dochodach osiąganych ztytułu zatrudnienia lub innej działalności zarobkowej lub zajęć, zpodaniem kwot uzyskiwanych zkażdego tytułu; 3) mieniu ruchomym owartości jednostkowej stanowiącej równowartość wzłotych powyżej 3000 euro; 4) zobowiązaniach pieniężnych owartości stanowiącej równowartość wzłotych powyżej 3000 euro, wtym ozaciągniętych kredytach ipożyczkach oraz warunkach, na jakich zostały udzielone.

2. Oświadczenie ostanie majątkowym składa się wdwóch egzemplarzach organowi nadzoru przed objęciem funkcji wzarządzie, anastępnie co roku do dnia 31 maja, według stanu na dzień 31grudnia roku poprzedniego, dołączając kopię rocznego zeznania podatkowego (PIT). 3.Jeden egzemplarz oświadczenia ostanie majątkowym organ nadzoru przekazuje do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania członka zarządu. 4.Analizy danych zawartych woświadczeniach ostanie majątkowym dokonuje organ nadzoru oraz właściwe urzędy skarbowe. Podmiot dokonujący analizy danych zawartych woświadczeniu jest uprawniony do porównania treści analizowanego oświadczenia ztreścią uprzednio złożonych oświadczeń oraz zdołączoną kopią rocznego zeznania podatkowego (PIT). Wyniki analizy właściwe urzędy skarbowe przekazują niezwłocznie organowi nadzoru. 5.38) Informacje zawarte w oświadczeniu o stanie majątkowym stanowią tajemnicę prawnie chronioną i podlegają ochronie przewidzianej dla informacji niejawnych oklauzuli tajności „zastrzeżone” określonej wprzepisach oochronie informacji niejawnych, chyba żeosoba, która złożyła oświadczenie, wyraziła pisemną zgodę na ich ujawnienie. Oświadczenie przechowuje się przez okres 6 lat.

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2011r. Nr106, poz.622, Nr131, poz.763 iNr234, poz.1391, z2012r. poz.836 i1385 oraz z 2013 r. poz. 433.

38) Wbrzmieniu ustalonym przez art.116 ustawy zdnia 5 sierpnia 2010r. oochronie informacji niejawnych (Dz.U. Nr182, poz.1228), która weszła wżycie zdniem 2 stycznia 2011r.

37)

– 14 –

Poz. 989

Dziennik Ustaw – 15 – Poz. 989

6.Wprzypadku niezłożenia wterminie oświadczenia ostanie majątkowym organ nadzoru może nałożyć na członka zarządu karę pieniężną wwysokości do 10 000 zł.

7. Minister właściwy do spraw instytucji finanso ych określi, wdrodze rozporządzenia, wzór oświadczenia ostanie w majątkowym, uwzględ iając wszczególności informacje, októrych mowa wust.1. n Art. 42.

1. Członkiem zarządu powszechnego towarzystwa nie może być osoba będąca członkiem organu zarządzającego lub organu nadzorującego: 1) podmiotu będącego akcjonariuszem tego towarzystwa; 2) innego powszechnego towarzystwa; 3)39) depozytariusza przechowującego aktywa otwartego funduszu, dobrowolnego funduszu lub funduszu inwestycyjnego; 4) (uchylony);40) 4a) zakładu ubezpieczeń; 4b) banku; 5) towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub podmiotu będącego akcjonariuszem towarzystwa funduszy inwestycyjnych; 6) podmiotu prowadzącego działalność maklerską wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi lub inną działalność wzakresie obrotu instrumentami finansowymi wrozumieniu tej ustawy; 7) podmiotu związanego wstosunku do któregokolwiek zpodmiotów wymienionych wpkt1–6.

2. Zakaz, októrym mowa wust.1, odnosi się także do osób pozostających zpodmiotami, októrych mowa wust.1, wstosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym opodobnym charakterze. Art. 43. Członkowie pierwszej rady nadzorczej towarzystwa powoływani są na dwa lata. Art. 44.

1. Członkiem rady nadzorczej towarzystwa może być osoba spełniająca wymogi określone wart.41 ust.1 pkt1 i2 oraz dająca rękojmię należytego wykonywania funkcji członka rady nadzorczej.

2. Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej towarzystwa powinna posiadać wyższe wykształcenie prawnicze lub ekonomiczne, ztym że wprzypadku pracowniczego towarzystwa wymóg ten powinna spełniać przynajmniej połowa członków rady nadzorczej powoływanych winny sposób niż określony wart.45 ust.1.

3. Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej powszechnego towarzystwa jest powoływana spoza kręgu akcjonariuszy towarzystwa, podmiotów znimi związanych, członków organu zarządzającego lub organu nadzorującego akcjonariusza towarzystwa, członków organu zarządzającego lub organu nadzorującego podmiotów związanych z akcjonariuszem towarzystwa, atakże osób pozostających zakcjonariuszem lub podmiotem związanym zakcjonariuszem wstosunku pracy, wstosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym opodobnym charakterze.

4. Przepisy ust.2 i3 stosuje się zuwzględnieniem art.41 ust.5. Art. 45.

1. Wskład rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wchodzą co najmniej wjednej drugiej osoby wybrane przez członków pracowniczego funduszu, na których rachunki zostały wpłacone składki wokresie ostatnich 12 miesięcy poprzedzających dzień wyborów.

2. Liczbę członków rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wybieranych przez członków pracowniczego funduszu określa statut towarzystwa, atryb ich wyboru określa regulamin uchwalony przez radę nadzorczą.

3. Regulamin, októrym mowa wust.2, określa wszczególności, czy wwyborach mają uczestniczyć sami członkowie, czy też wybrani przez nich przedstawiciele, atakże określa zasady odwoływania osób wybranych do rady nadzorczej przed upływem kadencji rady nadzorczej. Regulamin nie może uzależnić ważności wyboru od liczby osób uczestniczących wwyborach.

39) 40)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt8 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Przez art.7 pkt1 ustawy zdnia 30 marca 2012r. ouchyleniu ustawy onarodowych funduszach inwestycyjnych iich prywatyzacji oraz ozmianie niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.596), która weszła wżycie zdniem 1 stycznia 2013r.

Dziennik Ustaw – 16 – Poz. 989

4. Jeżeli regulamin przewiduje wybory za pośrednictwem przedstawicieli członków, powinien określać także tryb wyboru iodwoływania przedstawicieli oraz czas trwania ich kadencji.

5. Pierwszy wybór członków rady nadzorczej wybieranych przez członków pracowniczego funduszu powinien nastąpić nie później niż wterminie 3 miesięcy od dnia przyjęcia przez fundusz pierwszej składki. Do tego czasu rada nadzorcza działa wskładzie wybranym przez założycieli pracowniczego towarzystwa iliczy nie mniej niż 5 osób.

6. Niedokonanie wyboru członków rady nadzorczej wybieranych przez członków pracowniczego funduszu wterminie, októrym mowa wust.5, nie stanowi przeszkody do podejmowania ważnych uchwał przez radę nadzorczą.

7. Wprzypadku wygaśnięcia, przed upływem kadencji rady nadzorczej, mandatu członka rady nadzorczej wybranego przez członków pracowniczego funduszu, rada nadzorcza ogłasza niezwłocznie wybory uzupełniające. Art. 46. Przepisy art.385 §3, 5 i6 Kodeksu spółek handlowych stosuje się tylko do tych członków rady nadzorczej towarzystwa, którzy są powoływani winny sposób niż określony wart.45 ust.1. Art. 47.41) Pracownikiem powszechnego towarzystwa podejmującym decyzje osposobie lokowania aktywów otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu nie może być osoba będąca członkiem organu zarządzającego lub organu nadzorującego albo pozostająca wstosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym opodobnym charakterze zpodmiotami, októrych mowa wart.42 ust.1 pkt1–7. Art. 47a. Przepisy art.41a stosuje się odpowiednio do pracowników powszechnych towarzystw, októrych mowa wart.47. Art. 48.

1. Towarzystwo odpowiada wobec członków funduszu za wszelkie szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem swych obowiązków wzakresie zarządzania funduszem ijego reprezentacji, chyba że niewykonanie lub nienależyte wykonanie tych obowiązków jest spowodowane okolicznościami, za które towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności iktórym nie mogło zapobiec mimo dołożenia najwyższej staranności.

2. Za szkody ztytułu niewykonania lub nienależytego wykonania obowiązków, októrych mowa wust.1, fundusz nie ponosi odpowiedzialności.

3. Jeżeli powszechne towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za szkodę w myśl ust. 1, szkoda jest pokrywana ze środków Funduszu Gwarancyjnego, chyba że szkoda nastąpiła wyłącznie zwiny poszkodowanego. Przepis art.180 stosuje się odpowiednio.

4. Przepis ust.3 stosuje się także wrazie ogłoszenia upadłości powszechnego towarzystwa, jeżeli szkoda, za którą towarzystwo ponosi odpowiedzialność, nie może być pokryta zjego masy upadłości. Pokrycie szkody zmasy upadłości następuje zzachowaniem kolejności określonej wart.177 ust.2. 4a.42) Przepisów ust.3 i4 nie stosuje się do dobrowolnego funduszu.

5. Powierzenie wykonywania niektórych obowiązków osobie trzeciej nie ogranicza odpowiedzialności towarzystwa. Art. 48a. Powierzenie przez fundusz lub towarzystwo niektórych obowiązków osobie trzeciej nie wyłącza odpowiedzialności towarzystwa określonej wart.62, 197, 198 i204. Art. 49.

1. Do zachowania tajemnicy zawodowej dotyczącej działalności funduszu są obowiązani: 1) członkowie władz statutowych towarzystwa; 2) osoby pozostające ztowarzystwem wstosunku pracy; 3) osoby pozostające z towarzystwem lub funduszem w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze; 4) pracownicy podmiotów pozostających ztowarzystwem lub funduszem wstosunku, októrym mowa wpkt3. 2.Tajemnica zawodowa, wrozumieniu ust.1, obejmuje informacje związane zlokatami funduszu, rejestrem członków funduszu, rozporządzeniami członków funduszu na wypadek śmierci oraz oświadczeniami, októrych mowa wart.83, których ujawnienie mogłoby naruszyć interes członków funduszu lub interes uczestników obrotu na rynku regulowanym wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi.

41) 42)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt9 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Dodany przez art.4 pkt10 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 17 – Poz. 989

3.43) Przepisu ust.1 nie stosuje się wprzypadku udostępnienia informacji objętej tajemnicą zawodową prokuratorowi, wzwiązku zpowzięciem podejrzenia opopełnienie przestępstwa, Generalnemu Inspektorowi Kontroli Skarbowej oraz dyrektorowi urzędu kontroli skarbowej, wzakresie ina zasadach określonych wodrębnych przepisach, albo na żądanie prokuratora lub sądu, albo innych właściwych organów państwowych, wzwiązku ztoczącymi się postępowaniami wsprawach dotyczących działalności funduszu, towarzystwa lub depozytariusza, wtym także na żądanie organu nadzoru, wzwiązku ze sprawowaniem przez niego nadzoru nad działalnością funduszy. Art. 50.

1. Towarzystwo nie może: 1) nabywać lub obejmować udziałów, akcji albo innych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa wfunduszach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą ani uczestniczyć współkach niemających osobowości prawnej; 2) (uchylony); 3) udzielać pożyczek, gwarancji iporęczeń, zwyjątkiem pożyczek zzakładowego funduszu świadczeń socjalnych; 4) zaciągać pożyczek ikredytów, wtym także dokonywać emisji obligacji, jeżeli wysokość zobowiązań towarzystwa ztego tytułu przekroczy łącznie 20% wartości kapitałów własnych.

2. Przepisu ust.1 pkt1 nie stosuje się do: 1) papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski; 1a) obligacji emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych wustawie zdnia 27 października 1994r. oautostradach płatnych oraz oKrajowym Funduszu Drogowym (Dz.U. z2012r. poz.931, zpóźn. zm.44)); 2) udziałów lub akcji: a) współce prowadzącej rejestr członków funduszu zarządzanego przez dane towarzystwo, b) współce rozliczającej transakcje zawierane na rynku kapitałowym wilości niepowodującej powstania stosunku dominacji wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oofercie publicznej iwarunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz.1439, zpóźn. zm.45)), c) (uchylona);46) 3) (uchylony); 4) papierów wartościowych wystawianych na podstawie prawa czekowego. Art. 51.

1. Towarzystwo przechowuje iarchiwizuje dokumenty iinne nośniki informacji funduszu, którym zarządza.

2. Wprzypadku likwidacji funduszu, wsposób określony wart.71 ust.1, dokumenty iinne nośniki informacji, októrych mowa wust.1, przechowuje likwidator tego funduszu, awprzypadku likwidacji pracowniczego funduszu, wsposób określony wart.75, dokumenty iinne nośniki informacji, októrych mowa wust.1, przechowuje depozytariusz. Obowiązek przechowania trwa przez pięćdziesiąt lat od chwili zakończenia likwidacji funduszu.

3. Niezależnie od obowiązków określonych wust.2 depozytariusz przechowuje iarchiwizuje wszelkie dokumenty iinne nośniki informacji, związane zwykonywaniem przez niego zadań depozytariusza, przez pięćdziesiąt lat od chwili zakończenia likwidacji funduszu.

4. Wprzypadku upadłości lub likwidacji depozytariusza, do przechowywania dokumentów iinnych nośników informacji, związanych zzarządzaniem funduszem lub wykonywaniem zadań depozytariusza, stosuje się przepis art.476 §3 Kodeksu spółek handlowych. Właściwy sąd niezwłocznie zawiadamia organ nadzoru owyznaczonym przechowawcy. Art. 52. Wsprawach nieuregulowanych wustawie do towarzystw stosuje się przepisy Kodeksu spółek handlowych.

Wbrzmieniu ustalonym przez art.3 ustawy zdnia 25 czerwca 2010r. ozmianie ustawy okontroli skarbowej oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr127, poz.858), która weszła wżycie zdniem 30 lipca 2010r.

44) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2012r. poz.951 oraz z2013r. poz.433 i843.

45) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2010r. Nr167, poz.1129, z2012r. poz.836 i1385 oraz z2013r. poz.433.

46) Przez art.4 pkt11 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

43)

Dziennik Ustaw – 18 – Rozdział 4 Warunki podejmowania działalności przez towarzystwa emerytalne Art. 53. Utworzenie towarzystwa wymaga zezwolenia organu nadzoru. Art. 54.

1. Zezwolenie jest wydawane na wniosek założycieli towarzystwa, do którego dołącza się: 1) statut towarzystwa; 2) zgodę założycieli na zawiązanie towarzystwa ibrzmienie statutu oraz na objęcie akcji przez założycieli; 3) regulamin organizacyjny towarzystwa określający wszczególności sposób zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mogłoby naruszać interes członków funduszu, lub która po takim ujawnieniu mogłaby wistotny sposób wpłynąć na cenę instrumentów finansowych lub powiązanych znimi pochodnych instrumentów finansowych wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi; 4) listę założycieli wraz zinformacją otym, czy są podmiotami związanymi ijaki jest charakter istniejących między nimi powiązań, atakże dokumentami potwierdzającymi ich status prawny ipochodzenie środków pieniężnych przeznaczonych na pokrycie kapitału zakładowego towarzystwa; 5) listę członków władz statutowych towarzystwa, zwyłączeniem osób, októrych mowa wart.45, wraz zich oświadczeniami owyrażeniu zgody na pełnienie funkcji wewładzach statutowych towarzystwa oraz spełnianiu wszystkich wymogów określonych wustawie, atakże danymi osobowymi tych osób oraz opisem ich kwalifikacji idotychczasowej działalności zawodowej; 6) zaświadczenia oniekaralności członków władz statutowych towarzystwa, wzakresie wynikającym zart.41 ust.1 pkt2; 7) dokumenty przedstawiające sytuację finansową wszystkich akcjonariuszy towarzystwa w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających datę złożenia wniosku, wtym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do których poboru obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych; 8) plan organizacyjny ifinansowy działalności towarzystwa na 3 lata.

2. Wraz zwnioskiem ozezwolenie na utworzenie powszechnego towarzystwa założyciele mogą złożyć wniosek owydanie przez organ nadzoru promesy zezwolenia na utworzenie otwartego funduszu, dołączając do tego wniosku: 1) projekt statutu funduszu; 2) projekt umowy zdepozytariuszem; 3) dane osobowe osób, które towarzystwo zamierza zatrudnić po utworzeniu, mających istotny wpływ na gospodarkę finansową funduszu; 4) listę osób, które zostaną wyznaczone przez depozytariusza, bezpośrednio odpowiedzialnych za należyte wykonywanie obowiązków określonych wprojekcie umowy; 5) informacje okwalifikacjach idoświadczeniu zawodowym osób, októrych mowa wpkt3 i4, ze wskazaniem, które ztych osób są doradcami inwestycyjnymi. Art. 55.

1. Organ nadzoru wydaje decyzję wsprawie zezwolenia wterminie 3miesięcy od dnia złożenia wniosku.

2. Wydanie zezwolenia jest równoznaczne zzatwierdzeniem przez organ nadzoru statutu towarzystwa. Art. 56.

1. Jeżeli jednocześnie zwnioskiem ozezwolenie na utworzenie powszechnego towarzystwa założyciele złożyli wniosek owydanie przez organ nadzoru promesy zezwolenia nautworzenie otwartego funduszu, anie zachodzą podstawy do odmowy jej wydania, organ nadzoru wydaje promesę wraz zwydaniem zezwolenia na utworzenie powszechnego towarzystwa.

2. Wpromesie organ nadzoru określa okres jej ważności, który nie może być krótszy niż 6miesięcy.

3. Wokresie ważności promesy organ nadzoru nie może odmówić wydania zezwolenia nautworzenie otwartego funduszu, chyba że nastąpią zmiany wtreści załączników, októrych mowa wart.14, wstosunku do treści załączników określonych wart.54 ust.1 pkt1 iust.2.

4. Odmowa wydania promesy zezwolenia na utworzenie funduszu może nastąpić zprzyczyn, októrych mowa wart.15 ust.2. Poz. 989

Dziennik Ustaw – 19 – Poz. 989

Art. 57. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na utworzenie towarzystwa, jeżeli: 1) wniosek idołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków określonych wprzepisach prawa; 2) wstatucie towarzystwa są zamieszczone postanowienia mogące zagrażać bezpieczeństwu aktywów funduszu albo winny sposób naruszać interes członków funduszu; 3) przedstawiony przez założycieli plan organizacyjny i finansowy działalności towarzystwa na 3 lata nie zabezpiecza wnależyty sposób interesów członków funduszu; 4) założyciele towarzystwa iczłonkowie władz statutowych towarzystwa nie dają rękojmi prowadzenia spraw towarzystwa wsposób zapewniający należytą ochronę interesów członków funduszu; 5) zdokumentów przedstawiających sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa zaostatnie 5 lat wynika, że którykolwiek znich posiada zaległości podatkowe lub zaległości ztytułu składek, do których poboru obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych; 6) kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa pochodzi zpożyczki, kredytu lub jest obciążony wjakikolwiek sposób. Art. 58.

1. Zmiana statutu towarzystwa, depozytariusza lub umowy z depozytariuszem wymaga zezwolenia organu nadzoru. Do wniosku ozmianę statutu towarzystwa dołącza się uchwałę walnego zgromadzenia, awprzypadku podwyższenia kapitału zakładowego towarzystwa – dowód opłacenia podwyższonego kapitału zakładowego. Do wniosku owydanie zezwolenia na zmianę umowy zdepozytariuszem dołącza się umowę zmieniającą umowę zdepozytariuszem.

2. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli zmiana statutu towarzystwa, depozytariusza lub umowy zdepozytariuszem jest sprzeczna zprawem lub interesem członków funduszu.

3. Zezwolenie na zmianę statutu towarzystwa jest równoznaczne zzezwoleniem na zmianę statutu funduszu wzakresie określonym wart.13 ust.2 pkt2 i4. Zezwolenie na zmianę umowy zdepozytariuszem jest równoznaczne zzezwoleniem na zmianę statutu funduszu wzakresie określonym wart.13 ust.2 pkt5.

4. Zmiana listy osób, októrej mowa wart.14 ust.1 pkt5, wymaga poinformowania organu nadzoru przez depozytariusza.47) Wterminie 14 dni organ nadzoru może odmówić wydania zgody na zmianę tej listy, zprzyczyn określonych wart.15 ust.2 pkt3.

5. Brak odmowy wydania zgody na zmianę listy wterminie określonym wust.4 jest równoznaczny zprzyjęciem zmian listy.

6. Wprzypadku braku odmowy wydania zgody, októrej mowa wust.5, depozytariusz niezwłocznie zawiadamia fundusz ozmianie listy. Art. 58a. 1.48) Niezwłocznie po udzieleniu zezwolenia na utworzenie pracowniczego towarzystwa, którego akcjonariuszem jest pracodawca zagraniczny, organ nadzoru: 1) zawiadamia zagraniczny organ nadzoru iEuropejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń iPracowniczych Programów Emerytalnych oudzieleniu tego zezwolenia, dołączając informację ojego treści oraz dane określające firmę, siedzibę iadres pracodawcy zagranicznego; 2) zwraca się do zagranicznego organu nadzoru oprzekazanie informacji owymogach prawa ubezpieczeń społecznych iprawa pracy dotyczących emerytur pracowniczych, zgodnie zktórymi pracownicze towarzystwo zarządzające pracowniczym funduszem realizuje program emerytalny pracodawcy zagranicznego. 2.48) Organ nadzoru powiadamia pracownicze towarzystwo owysłaniu zawiadomienia, októrym mowa wust.1 pkt1.

3. Przepisy ust.1 i2 stosuje się odpowiednio wprzypadku udzielenia zezwolenia na zmianę statutu pracowniczego towarzystwa wynikającą znabycia lub objęcia akcji przez pracodawcę zagranicznego. 4.49) Niezwłocznie po otrzymaniu informacji, októrej mowa wust.1 pkt2, organ nadzoru przekazuje wformie przesyłki listowej te informacje pracowniczemu towarzystwu, zarządzającemu pracowniczym funduszem, które zamierza realizować program emerytalny pracodawcy zagranicznego. Po otrzymaniu tej informacji pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

Zdanie pierwsze wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt10 ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Wbrzmieniu ustalonym przez art.2 pkt4 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 24.

49) Wbrzmieniu ustalonym przez art.2 pkt4 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 24.

47) 48)

Dziennik Ustaw – 20 – Poz. 989

5.49) Wprzypadku nieotrzymania przez pracownicze towarzystwo informacji, októrej mowa wust.1 pkt2, wterminie 3miesięcy od dnia powiadomienia, októrym mowa wust.2, pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego po upływie tego terminu. Art. 59.

1. Zezwolenia organu nadzoru wymaga powołanie członków zarządu irady nadzorczej towarzystwa, chyba że powołanie dotyczy osób, które pełniły funkcje wtych organach wpoprzedniej kadencji. 1a. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, októrym mowa wust.1, jeżeli przedstawione osoby nie spełniają wymogów określonych wustawie.

2. Przepisu ust.1 nie stosuje się do członków rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wybieranych przez członków pracowniczego funduszu.

3. Organ nadzoru cofa zezwolenie, októrym mowa wust.1, osobom, które przestały spełniać wymogi określone: 1) wart.41 ust.1 pkt1, 2 lub 5 dla członków zarządu towarzystwa; 2) wart.44 ust.1 dla członków rady nadzorczej towarzystwa.

4. Organ nadzoru cofa zezwolenie członkom zarządu powszechnego towarzystwa, także gdy odmówią oni złożenia oświadczenia majątkowego, októrym mowa wart.41a, albo gdy pomimo pisemnego wezwania organu nadzoru nie złożą tego oświadczenia wterminie 30dni od dnia otrzymania wezwania.

5. Przepisy ust.3 i4 stosuje się również do członków zarządu irady nadzorczej pierwszej kadencji. Art. 60. Towarzystwo jest obowiązane zawiadamiać niezwłocznie organ nadzoru okażdej zmianie danych zawartych wzałączniku do wniosku outworzenie towarzystwa, októrym mowa wart.54 ust.1 pkt3. Rozdział 5 Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym, łączenie się towarzystw emerytalnych ilikwidacja funduszu emerytalnego Art. 61. Wprzypadku ogłoszenia upadłości towarzystwa lub otwarcia jego likwidacji organ nadzoru wydaje decyzję ocofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa. Art. 62. 1.Organ nadzoru może wydać decyzję ocofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa, jeżeli stwierdzi, że fundusz lub towarzystwo rażąco lub uporczywie narusza przepisy ustawy, statutu funduszu lub towarzystwa, albo prowadzi działalność rażąco naruszając interes członków funduszu. 2.Przed cofnięciem zezwolenia organ nadzoru może powiadomić towarzystwo ostwierdzonych nieprawidłowościach wdziałalności funduszu lub towarzystwa, których wystąpienie warunkuje wydanie decyzji ocofnięciu zezwolenia. Organ nadzoru w powiadomieniu wskazuje termin, w którym towarzystwo ma doprowadzić działalność swoją lub funduszu do właściwego stanu. Wprzypadku gdy nieprawidłowości były szczególnie rażące, organ nadzoru, niezależnie od skierowanego powiadomienia, może również nałożyć na towarzystwo karę pieniężną wwysokości do 500000zł.

3. Do powiadomienia stosuje się odpowiednio art.204b ust.1 i2.

4. Po upływie terminu wyznaczonego w powiado ieniu i niedoprowadzeniu działalności towa zystwa lub funduszu m r do właściwego stanu, organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa.

5. Wprzypadku zaniechania kierowania przez organ nadzoru powiadomienia, októrym mowa wust.2, organ nadzoru, cofając zezwolenie na utworzenie towarzystwa, może nałożyć na towarzystwo karę pieniężną wwysokości do 500000zł, jeżeli nieprawidłowości, stanowiące podstawę cofnięcia zezwolenia, były szczególnie rażące. Art. 63. Wdecyzji ocofnięciu zezwolenia organ nadzoru określa datę wejścia tej decyzji wżycie.

Dziennik Ustaw – 21 – Poz. 989

Art. 64.

1. Od dnia wejścia wżycie decyzji ocofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa fundusz jest reprezentowany izarządzany przez depozytariusza. Wtym czasie fundusz nie może przyjmować nowych członków ani uczestniczyć wlosowaniu przeprowadzanym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. 2.Depozytariusz, za zgodą organu nadzoru, może powierzyć zarządzanie aktywami funduszu uprawnionemu podmiotowi zewnętrznemu wzakresie, októrym mowa wart.69 ust.2 pkt4 ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, jeżeli jest to zgodne zinteresem członków funduszu.

3. Powierzenie zarządzania aktywami funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru. Organ nadzoru udziela zezwolenia, jeżeli jest to zgodne zinteresem członków funduszu oraz gdy podmiot zewnętrzny daje rękojmię należytego zarządzania aktywami funduszu. Wzakresie zarządzania aktywami funduszu, do podmiotu zewnętrznego stosuje się odpowiednio przepisy art.204 ust.1 pkt3, ust.2–9, art.204a ust.1, 2 pkt3, ust.3–8 iart.204b.

4. Organ nadzoru może cofnąć zezwolenie, októrym mowa wust.3, jeżeli podmiot zewnętrzny narusza przepisy prawa, interes członków funduszu lub utracił rękojmię należytego zarządzania aktywami funduszu.

5. Jeżeli wokresie 3 miesięcy od dnia wejścia wżycie decyzji ocofnięciu zezwolenia zarządzanie otwartym funduszem nie zostanie przejęte przez inne powszechne towarzystwo, zgodnie zart.66 ust.3, przejęcia zarządzania tym funduszem dokonuje powszechne towarzystwo zarządzające otwartym funduszem, który osiągnął najwyższą stopę zwrotu za ostatnie 36miesięcy, októrej mowa wart.172.

6. Wprzypadku osiągnięcia najwyższej stopy zwrotu przez więcej niż jeden otwarty fundusz, zarządzanie funduszem przejmuje to powszechne towarzystwo, które zarządza otwartym funduszem mającym najniższą wartość aktywów netto d na koniec miesiąca poprze zającego miesiąc, wktórym decyzja ocofnięciu zezwolenia weszła wżycie, spośród tych otwartych funduszy.

7. Powszechne towarzystwo, októrym mowa wust.5 albo 6, może złożyć organowi nadzoru pisemne oświadczenie o odmowie przejęcia zarządzania otwartym funduszem, w terminie 7 dni od dnia upływu 3 miesięcy, o którym mowa wust.5.

8. Organ nadzoru niezwłocznie informuje wformie pisemnej powszechne towarzystwa, które osiągnęły stopę zwrotu za ostatnie 36 miesięcy powyżej średniej ważonej stopy zwrotu, októrej mowa wart.173, ozłożeniu oświadczenia, októrym mowa wust.7. Wterminie 7 dni od dnia doręczenia informacji przez organ nadzoru powszechne towarzystwo może złożyć organowi nadzoru pisemną deklarację zamiaru przejęcia zarządzania otwartym funduszem. Jeżeli deklarację złoży więcej niż jedno powszechne towarzystwo, zarządzanie przejmuje powszechne towarzystwo, które zarządza otwartym funduszem owyższej stopie zwrotu. Przepis ust.6 stosuje się odpowiednio.

9. Jeżeli żadne zpowszechnych towarzystw nie złoży deklaracji, októrej mowa wust.8, zarządzanie otwartym funduszem przejmuje powszechne towarzystwo zarządzające tym funduszem, którego aktywa netto miały najwyższą wartość na koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc, wktórym decyzja ocofnięciu zezwolenia na utworzenie powszechnego towarzystwa weszła wżycie.

10. Przejęcie zarządzania następuje na warunkach określonych wdecyzji organu nadzoru. Art. 65. Jeżeli decyzja ocofnięciu zezwolenia, wydana przez organ nadzoru zinnych przyczyn niż określone wart.61, zostanie zaskarżona do sądu administracyjnego, rozpoznanie skargi powinno nastąpić wterminie 2 miesięcy od daty jej wniesienia. Art. 66.

1. Powszechne towarzystwo, które zamierza zrezygnować zprowadzenia dotychczasowej działalności, może, na podstawie umowy zawartej zinnym powszechnym towarzystwem, przekazać temu towarzystwu zarządzanie otwartym funduszem, którym zarządza. 1a. Umowa, októrej mowa wust.1, staje się skuteczna zchwilą wejścia wżycie zmiany statutu otwartego funduszu, którym zarządzanie zostaje przejęte, wzakresie określonym wart.13 ust.2 pkt2–4. 1b. Wterminie miesiąca od daty wejścia wżycie zmiany statutu otwartego funduszu, którym zarządzanie zostaje przejęte, wzakresie określonym wart.13 ust.2 pkt2–4, powinno nastąpić otwarcie likwidacji powszechnego towarzystwa, które zamierza zrezygnować zprowadzenia dotychczasowej działalności.

Dziennik Ustaw – 22 – Poz. 989

2. Powszechne towarzystwo przejmujące zarządzanie otwartym funduszem wstępuje wprawa iobowiązki powszechnego towarzystwa zarządzającego dotychczas tym funduszem. Postanowienia umowy wyłączające określone obowiązki są bezskuteczne wobec osób trzecich.

3. Poza przypadkiem określonym w ust. 1 przejęcie przez towarzystwo zarządzania funduszem jest możliwe tylko wprzypadku cofnięcia przez organ nadzoru zezwolenia na utworzenie towarzystwa zarządzającego tym funduszem, zzastrzeżeniem art.67.

4. Przejęcia zarządzania funduszem może dokonać wyłącznie towarzystwo zarządzające funduszem tego samego rodzaju.

5. Organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie decyzji zezwalającej na utworzenie towarzystwa, jeżeli wterminie, októrym mowa wust.1b, nie nastąpi otwarcie jego likwidacji. 6.50) Przepisy ust.1, 1a i2–4 stosuje się odpowiednio wprzypadku przekazania przez powszechne towarzystwo zarządzania dobrowolnym funduszem. Art. 67.

1. Towarzystwo może połączyć się zinnym towarzystwem.

2. Przepis art.66 ust.4 stosuje się odpowiednio. Art. 68.

1. Przejęcie zarządzania funduszem wprzypadkach, októrych mowa wart.66, oraz połączenie towarzystw wymaga zezwolenia organu nadzoru.

2. Wniosek owydanie zezwolenia składa towarzystwo przejmujące zarządzanie funduszem, awprzypadku połączenia towarzystw – każde złączących się towarzystw, zzastrzeżeniem ust.4.

3. Do wniosku owydanie zezwolenia wnioskodawca dołącza: 1) wprzypadku przejęcia zarządzania funduszem: a) umowę oprzejęcie zarządzania, b) uchwały właściwych organów towarzystw, będących stronami umowy oprzejęcie zarządzania, jeżeli obowiązek podjęcia takich uchwał wynika ze statutów tych towarzystw, c) uchwałę ozmianie statutu funduszu, którym zarządzanie zostanie przejęte, d) plan organizacyjny ifinansowy towarzystwa przejmującego zarządzanie funduszem na okres 3 lat, e) dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa przejmującego zarządzanie funduszem wokresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, wtym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych, f) oświadczenie opochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na przejęcie zarządzania funduszem;

2) wprzypadku łączenia towarzystw: a) uchwały walnych zgromadzeń towarzystw opołączeniu, b) umowę opołączeniu towarzystw, c) zmodyfikowany plan organizacyjny ifinansowy, d) zmodyfikowany regulamin organizacyjny, e) informację opowiązaniach kapitałowych między akcjonariuszami, f) projekt statutu funduszu itowarzystwa po połączeniu towarzystw, g) dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa przejmującego w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających datę złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości ztytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych, h) oświadczenie opochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na dopłaty doakcji towarzystwa przejmującego, przewidziane wuchwałach opołączeniu towarzystw.

50)

Dodany przez art.4 pkt12 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 23 – Poz. 989

4. Wprzypadku połączenia towarzystw, wtrybie określonym wart.492 §1 pkt2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek jest składany przez akcjonariuszy łączących się towarzystw. Przepis art. 54 ust. 1 stosuje się odpowiednio. Zezwolenie na utworzenie towarzystwa organ nadzoru wydaje wraz zwydaniem zezwolenia na połączenie towarzystw.

5. Zezwolenie na przejęcie zarządzania funduszem albo połączenie towarzystw jest równoznaczne z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu przejmowanego, wzakresie określonym wart.13 ust.2 pkt2–4. Organ nadzoru może zurzędu zezwolić na skrócenie terminu wejścia wżycie tej zmiany.

6. Jeżeli połączenie towarzystw jest związane zkoniecznością podwyższenia kapitału zakładowego towarzystwa przejmującego inne towarzystwo wnastępstwie połączenia, wraz zwnioskiem owydanie zezwolenia na połączenie towarzystw, towarzystwo przejmujące składa wniosek owydanie zezwolenia na zmianę statutu towarzystwa oraz statutu funduszu wzakresie wynikającym zpodwyższenia kapitału zakładowego. Zezwolenie nazmianę statutu towarzystwa oraz statutu funduszu organ nadzoru wydaje wraz zwydaniem zezwolenia na połączenie towarzystw.

7. Organ nadzoru wzezwoleniu określa szczegółowe warunki przejęcia zarządzania funduszem lub połączenia towarzystw iwskazuje datę rozpoczęcia izakończenia likwidacji funduszu.

8. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli: 1) wniosek idołączone dokumenty nie spełniają warunków określonych wustawie; 2) zdokumentów dołączonych do wniosku lub innych informacji wynika, że towarzystwo przejmujące zarządzanie funduszem lub którykolwiek z akcjonariuszy tego towarzystwa albo którekolwiek z łączących się towarzystw lub którykolwiek zakcjonariuszy tych towarzystw wokresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku posiada zaległości podatkowe lub zaległości ztytułu składek, do których poboru jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych; 3) dopłaty do akcji towarzystwa przejmującego, przewidziane wuchwałach opołączeniu towarzystw, pochodzą zpożyczki, kredytu lub są obciążone wjakikolwiek sposób; 4) środki pieniężne przeznaczone na przejęcie zarządzania funduszem pochodzą z pożyczki, kredytu lub są obciążone wjakikolwiek sposób; 5) dotychczasowa działalność wnioskodawców nie daje rękojmi prowadzenia działalności funduszu lub towarzystwa wsposób zgodny zinteresem członków funduszu; 6) wydanie zezwolenia pozostaje wsprzeczności zinteresem członków funduszy emerytalnych lub innym dobrem publicznym. Art. 69.

1. Na podstawie zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania funduszem lub połączenie towarzystw następuje likwidacja funduszu, którym zarządzanie zostało przejęte przez inne towarzystwo lub który był zarządzany przez towarzystwo przejęte wwyniku połączenia albo, jeżeli połączenie towarzystw odbywa się wsposób określony wart.492 §1 pkt2 Kodeksu spółek handlowych, który został wskazany we wniosku owydanie zezwolenia na połączenie towarzystw zgodnie zust.5.

2. (uchylony).

3. Owydaniu zezwolenia organ nadzoru zawiadamia niezwłocznie sąd rejestrowy, załączając odpis zezwolenia. Sąd, zurzędu, wpisze wrejestrze funduszy datę rozpoczęcia likwidacji ilikwidatora.

4. Likwidatorem funduszu jest towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym funduszem.

5. Jeżeli połączenie towarzystw odbywa się wsposób określony wart.492 §1 pkt2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek ozezwolenie na połączenie towarzystw powinien wskazywać fundusz podlegający likwidacji.

6. Od daty przejęcia zarządzania funduszem przez inne towarzystwo fundusz podlegający likwidacji nie może zawierać umów znowymi członkami ani uczestniczyć wlosowaniu przeprowadzanym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Art. 70.

1. Treść zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania otwartym funduszem lub połączenie powszechnych towarzystw oraz ouprawnieniach przysługujących członkom funduszu wzwiązku zjego likwidacją otwarty fundusz ogłasza niezwłocznie wdzienniku ozasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu oraz ogólnodostępnej stronie internetowej.

Dziennik Ustaw – 24 – Poz. 989

2.51) Otwarty fundusz podlegający likwidacji oraz otwarty fundusz, do którego przenoszone są aktywa likwidowanego funduszu, jest obowiązany, na podstawie zawiadomienia przez członka ozawarciu umowy zinnym otwartym funduszem dokonanego wterminie 2 miesięcy od daty ogłoszenia, októrym mowa wust.1, dokonać wypłaty transferowej środków zgromadzonych na jego rachunku do tego funduszu.

3. Wprzypadku pracowniczego funduszu informacja otreści wskazanej wust.1 jest podawana niezwłocznie, wsposób określony wstatucie, do wiadomości akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem. 3a.52) Wprzypadku dobrowolnego funduszu informacja otreści wskazanej wust.1 jest podawana niezwłocznie, wsposób określony wstatucie, do wiadomości członków funduszu. 4.53) Otreści ogłoszenia, októrym mowa wust.1, lub treści informacji, októrej mowa wust.3 i3a, fundusz zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

5. Jeżeli otwarty fundusz nie wykona obowiązku, októrym mowa wust.1, organ nadzoru dokonuje ogłoszenia na koszt likwidatora. Art. 71.

1. Likwidacja funduszu odbywa się wdrodze przeniesienia jego aktywów do funduszu zarządzanego przez towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym funduszem, lub które przejęło towarzystwo zarządzające tym funduszem wwyniku połączenia, ajeżeli połączenie towarzystw odbywa się wsposób określony wart.492 §1 pkt2 Kodeksu spółek handlowych – do funduszu niepodlegającego likwidacji wskutek połączenia towarzystw, zzastrzeżeniem ust.3.

2. Przeniesienie aktywów następuje wdniu wskazanym wzezwoleniu na przejęcie zarządzania funduszem lub połączenie towarzystw, przypadającym nie później niż wterminie 6miesięcy od dnia wydania przez organ nadzoru takiego zezwolenia. Dzień wskazany wzezwoleniu jest datą zakończenia likwidacji funduszu wrozumieniu art.68 ust.7.

3. Niezwłocznie po dokonaniu zawiadomienia organu nadzoru, októrym mowa wart.70 ust.4, fundusz podlegający likwidacji jest obowiązany rozwiązać umowę zdepozytariuszem przechowującym jego aktywa oraz jest uprawniony do rozwiązania umów zewszystkimi innymi podmiotami działającymi na jego rzecz lub zmiany warunków tych umów wsposób zapewniający zgodność z postanowieniami statutu funduszu przejmującego, z dniem zakończenia likwidacji. Jakiekolwiek postanowienia tych umów, ograniczające lub wyłączające możliwość rozwiązania umowy wpowyższy sposób, uważa się za nieważne.

4. Wokresie, októrym mowa wust.2, fundusz podlegający likwidacji ifundusz przejmujący są obowiązane dopełnić czynności niezbędnych do połączenia rejestru członków funduszu podlegającego likwidacji zrejestrem członków funduszu przejmującego na dzień zakończenia likwidacji.

5. Wdacie zakończenia likwidacji funduszu: 1) przeniesienie jego aktywów do funduszu przejmującego uważa się za dokonane; 2) fundusz przejmujący dokonuje przeliczenia jednostek rozrachunkowych istniejących wfunduszu przejętym na jednostki rozrachunkowe istniejące wfunduszu przejmującym; 3) członkowie funduszu przejętego stają się członkami funduszu przejmującego na warunkach określonych w statucie funduszu przejmującego; 4) fundusz przejmujący wstępuje we wszystkie prawa iobowiązki funduszu przejętego.

6. Na dzień zakończenia likwidacji funduszu Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonuje zmian wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych wzakresie wynikającym zust.5 pkt3.

7. Wydanie aktywów funduszu przejętego depozyariu zowi przechowującemu aktywa funduszu przejmującego nastęt s puje zzachowa iem zasad określonych wart.163. n

8. Jeżeli rejestr członków przejętego funduszu był prowadzony przez osobę trzecią, wydanie dokumentów iinnych nośników informacji związanych z tym rejestrem funduszowi przejmującemu lub podmiotowi prowadzącemu rejestr jego członków następuje w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie prowadzenia rejestru członków funduszu oraz wterminie uzgodnionym bez zbędnej zwłoki przez strony. Art. 72. Niezwłocznie po zakończeniu likwidacji funduszu likwidator przedkłada szczegółowe sprawozdanie organowi nadzoru odokonaniu czynności, októrych mowa wart.71 ust.3 i4, ust.5 pkt2 oraz ust.7 i8, atakże składa wniosek do sądu rejestrowego owykreślenie tego funduszu zrejestru funduszy.

Zdanie drugie uchylone przez art.4 pkt13 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku

2. Dodany przez art.4 pkt13 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

53) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt13 lit. c ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

51) 52)

Dziennik Ustaw – 25 – Poz. 989

Art. 73. Likwidacja pracowniczego funduszu, którym zarządzanie nie zostało przejęte przez inne pracownicze towarzystwo, następuje zzachowaniem przepisów art.74–78. Art. 74.

1. Likwidacja pracowniczego funduszu następuje na podstawie decyzji organu nadzoru olikwidacji. Organ nadzoru wydaje decyzję olikwidacji zurzędu.

2. Decyzja organu nadzoru określa datę rozpoczęcia izakończenia likwidacji funduszu.

3. Przepisy art.69 ust.3 oraz art.70 ust.3 i4 stosuje się odpowiednio.

4. Likwidatorem pracowniczego funduszu jest depozytariusz, chyba że organ nadzoru wyznaczy innego likwidatora. 5.54) Organ nadzoru informuje Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych owydaniu decyzji olikwidacji pracowniczego funduszu. Art. 75. Likwidacja pracowniczego funduszu polega na zbyciu jego aktywów, ściągnięciu należności funduszu, zaspokojeniu wierzycieli funduszu irozdysponowaniu środków zgromadzonych narachunkach członków funduszu zgodnie zich dyspozycją. Art. 76.

1. Wprzypadku likwidacji pracowniczego funduszu środki zgromadzone na rachunkach jego członków są rozdysponowane zgodnie zprzepisami ustawy opracowniczych programach emerytalnych.

2. Wprzypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest pracodawca zagraniczny, środki zgromadzone na rachunkach członków funduszu, będących pracownikami tego pracodawcy, są po uzyskaniu zezwolenia organu nadzoru wypłacane członkowi lubprzekazywane innemu zarządzającemu, na zasadach określonych wprzepisach prawa ubezpieczeń społecznych iprawa pracy dotyczących emerytur pracowniczych obowiązujących na terenie państwa, wktórym pracodawca zagraniczny ma swoją siedzibę. Przed wydaniem decyzji organ nadzoru jest obowiązany zasięgnąć opinii zagranicznego organu nadzoru właściwego dla siedziby pracodawcy zagranicznego.

3. Wniosek owydanie zezwolenia, októrym mowa wust.2, składa pracodawca zagraniczny.

4. Jeżeli członek funduszu nie wyda dyspozycji co do sposobu wykorzystania środków, ichwykorzystanie następuje wformie jednorazowej wypłaty.

5. Środki nierozdysponowane zgodnie zust.1 i2 są składane do depozytu sądowego. Art. 77. Ozakończeniu wykonywania czynności, októrych mowa wart.75, likwidator zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru, składając jednocześnie wniosek do sądu rejestrowego owykreślenie zlikwidowanego funduszu zrejestru funduszy. Art. 78. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowy tryb likwidacji pracowniczych funduszy wprzypadku, októrym mowa wart.73, awszczególności sposób itermin składania przez członków funduszu dyspozycji dotyczących sposobu wykorzystania środków zgromadzonych na ich rachunkach. Rozdział 6 (uchylony). Rozdział 7 Członkostwo wfunduszu emerytalnym Art. 81.

1. Uzyskanie członkostwa wotwartym funduszu, zzastrzeżeniem ust.5 i6, następuje zchwilą zawarcia umowy zfunduszem, jeżeli: 1) w dniu zawarcia pierwszej umowy z otwartym funduszem osoba przystępująca do funduszu podlega lub podlegała, wokresie 12 miesięcy przed dniem zawarcia umowy, ubezpieczeniu emerytalnemu wrozumieniu przepisów osystemie ubezpieczeń społecznych; 2) Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokona odpowiedniego wpisu lub zmian wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych, októrym mowa wprzepisach osystemie ubezpieczeń społecznych. 1a.55) Umowa zotwartymfunduszem może zostać zawarta wyłącznie wtrybie korespondencyjnym.

54) 55)

Dodany przez art.2 pkt5 ustawy, októrej mowa wodnośniku

24. Dodany przez art.4 pkt14 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 26 – Poz. 989

2. Otwarty fundusz nie może odmówić zawarcia umowy, oile osoba występująca zwnioskiem oprzyjęcie do funduszu spełnia warunki określone wprzepisach osystemie ubezpieczeń społecznych.

3. Umowa, co do której nie został spełniony którykolwiek zwarunków wymienionych wust.1, nie wywołuje skutków prawnych, zzastrzeżeniem ust.4. Zakład Ubezpieczeń Społecznych ma obowiązek, wterminie 30 dni roboczych, poinformować otwarty fundusz, czy osoba, która zawarła umowę zfunduszem, spełnia warunki określone wust.1.

4. Jeżeli osoba, która zawarła zotwartym funduszem umowę uznaną za bezskuteczną, pomimo istnienia wdniu zawarcia umowy faktycznych i prawnych podstaw do spełnienia warunków określonych w ust. 1, następnie uzyska członkostwo wotwartym funduszu, toZakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany przekazać do tego funduszu należne składki za okres podlegania ubezpieczeniu emerytalnemu.

5. Można być członkiem tylko jednego otwartego funduszu. W przypadku zmiany funduszu uzyskanie członkostwa wnowym funduszu następuje zdniem dokonania zmian wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

6. Uzyskanie członkostwa wotwartym funduszu następuje również: 1) wwyniku losowania, przeprowadzonego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na zasadach przewidzianych wprzepisach osystemie ubezpieczeń społecznych, zdniem dokonania wpisu do rejestru, októrym mowa wust.1 pkt2; 2) wwyniku otwarcia rachunku wotwartym funduszu na podstawie art.128 ust.1.

7. Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany zawiadomić osobę wylosowaną oraz otwarty fundusz, którego członkiem została ta osoba, owyniku losowania.

8. Wraz zzawiadomieniem członek otwartego funduszu otrzymuje dane otwartego funduszu objęte wpisem do rejestru funduszy, aotwarty fundusz – podstawowe dane osobowe członka otwartego funduszu, októrych mowa wart.89 ust.2, przy czym otwarty fundusz otrzymuje te dane wformie elektronicznej.

9. Po otrzymaniu, zgodnie zust.8, zawiadomienia Zakładu Ubezpieczeń Społecznych ipodstawowych danych osobowych członka, otwarty fundusz niezwłocznie potwierdza członkowi na piśmie warunki członkostwa, informując go jednocześnie o przysługującym mu prawie określonym w art. 82 ust. 1 i skutkach nieskorzystania z tego prawa określonych wart.132 ust.1, atakże wzywa członka do niezwłocznego dopełnienia obowiązku określonego wart.83 ust.1, informując go jednocześnie oskutkach niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia tego obowiązku określonych wart.83 ust.3 i4.

10. Umowa zotwartym funduszem, októrej mowa wust.1, ulega rozwiązaniu zdniem dokonania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych wyrejestrowania zotwartego funduszu emerytalnego wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych wzwiązku zprzyznaniem dożywotniej emerytury kapitałowej albo nieustaleniem prawa do okresowej emerytury kapitałowej lub dożywotniej emerytury kapitałowej, zprzyczyn określonych wart.15 ust.1 iart.18 ust.1 ustawy zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych. Art. 81a. Wokresie od dnia złożenia wniosku ookresową emeryturę kapitałową lub wszczęcia postępowania zurzędu do dnia uprawomocnienia się decyzji wsprawie okresowej emerytury kapitałowej otwarty fundusz wstrzymuje dokonanie wypłaty transferowej. Art. 82.

1. Zawierając umowę zotwartym funduszem, osoba występująca zwnioskiem oprzyjęcie do funduszu może wskazać imiennie jedną lub więcej osób fizycznych, na których rzecz ma nastąpić, po jej śmierci, wypłata środków niewykorzystanych zgodnie zart.131. 1a. Prawo, októrym mowa wust.1, przysługuje również członkowi otwartego funduszu.

2. Jeżeli członek wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci, anie oznaczył ich udziału wtych środkach, uważa się, że udziały tych osób są równe.

3. Członek otwartego funduszu może wkażdym czasie zmienić poprzednią dyspozycję, wskazując inne osoby fizyczne uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci zamiast lub oprócz osób, októrych mowa wust.1, jak również oznaczając winny sposób udział wskazanych osób wtych środkach, albo odwołać poprzednią dyspozycję, nie wskazując żadnych innych osób.

Dziennik Ustaw – 27 – Poz. 989

4. Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci członka staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią członka. Wtakim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłego, przypada wrównych częściach pozostałym osobom wskazanym, chyba że członek zadysponuje tym udziałem winny sposób. 5.Fundusz jest obowiązany poinformować osobę przystępującą do otwartego funduszu oskutkach niezłożenia dyspozycji, októrej mowa wust.1. Art. 82a.56) Zawierając umowę zotwartym funduszem, osoba występująca zwnioskiem oprzyjęcie dootwartego funduszu składa pisemne oświadczenie ozapoznaniu się ztreścią aktualnej informacji dotyczącej otwartych funduszy. Art. 83.

1. Zawierając umowę zotwartym funduszem, osoba występująca zwnioskiem oprzyjęcie do funduszu jest ponadto obowiązana złożyć pisemne oświadczenie ostosunkach majątkowych istniejących między nią ajej małżonkiem, ajeżeli między małżonkami nie istnieje wspólność ustawowa – udokumentować także sposób uregulowania tych stosunków. Powyższy obowiązek ciąży także na członku otwartego funduszu, który zawarł związek małżeński po zawarciu umowy zfunduszem. 2.57) Członek otwartego funduszu jest obowiązany zawiadomić fundusz okażdorazowej zmianie wstosunku do treści oświadczenia, októrym mowa wust.1, oile zmiana taka obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku. Zawiadomienie ozmianie treści oświadczenia składa się na piśmie, ana wniosek członka otwartego funduszu może być złożone za pomocą środków komunikacji elektronicznej. Na żądanie funduszu należy przedstawić dowód takiej zmiany.

3. Wrazie niedopełnienia obowiązku, októrym mowa wust.1 zdanie drugie lub wust.2, przyjmuje się odpowiednio, że między małżonkami istnieje wspólność ustawowa albo żemałżeńskie stosunki majątkowe uregulowane są zgodnie ztreścią umowy zawartej zotwartym funduszem lub ostatnim zawiadomieniem dokonanym przez członka otwartego funduszu zgodnie zust.2.

4. Otwarty fundusz nie odpowiada za szkody powstałe wskutek niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia obowiązku, októrym mowa wust.1 lub

2. Art.84.58) Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu, fundusz ten jest obowiązany zawiadomić na piśmie dotychczasowy otwarty fundusz ozawarciu umowy ztym członkiem. Umowa zdotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu zdniem dokonania zmiany wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych. Art. 84a.

1. Osoby urodzone wlatach 1949–1953 zawierające umowę zotwartym funduszem, są obo iązane złożyć w pisemne oświadczenie ozapoznaniu się ztreścią art.24, 26, 46–50, 53, 183, 184 i185 ustawy zdnia 17 grudnia 1998r. oemeryturach irentach zFunduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. z2009r. Nr153, poz.1227, zpóźn. zm.59)), co osoba zawierająca umowę winna potwierdzić własnoręcznym podpisem.

2. (uchylony).60) Art. 85. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia: 1) sposób itryb zawarcia umowy, na której podstawie następuje uzyskanie członkostwa wotwartym funduszu; 2) sposób i termin składania oświadczenia o małżeńskich stosunkach majątkowych członka otwartego funduszu oraz zawiadamiania otwartego funduszu okażdorazowej zmianie wstosunku do treści takiego oświadczenia obejmującej środki zgromadzone na rachunku członka; 2a)61) sposób itermin składania oświadczenia, októrym mowa wart.82a;

Dodany przez art.4 pkt15 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.8 ustawy zdnia 16 września 2011r. oredukcji niektórych obowiązków obywateli iprzedsiębiorców (Dz.U. Nr232, poz.1378), która weszła wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

58) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt16 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

59) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2010r. Nr40, poz.224, Nr134, poz.903, Nr238, poz.1578 iNr257, poz.1726, z2011r. Nr75, poz.398, Nr149, poz.887, Nr168, poz.1001, Nr187, poz.1112 iNr205, poz.1203, z2012r. poz.118, 251, 637, 664 i1548 oraz z2013r. poz.240 i 786.

60) Przez art.4 pkt17 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

61) Dodany przez art.4 pkt18 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

56) 57)

Dziennik Ustaw – 28 – Poz. 989

3)62) sposób itermin zawiadamiania, októrym mowa wart.84; 4) tryb iterminy powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez otwarty fundusz ozawarciu umowy zczłonkiem funduszu oraz zakres danych, jakie powinno zawierać powiadomienie; 4a)63) wzór informacji, októrej mowa wart.82a; 5) wzór zawiadomienia, októrym mowa wart.84; 6) szczegółowe zasady wycofywania przez otwarty fundusz zgłoszenia ozawarciu umowy zczłonkiem oraz wykreślenia wpisu wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; 7) szczegółowy sposób ustalania i rozliczenia podlegającej zwrotowi nienależnie otrzymanej składki, o której mowa wart.100a. Art. 85a.64) Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, októrym mowa wart.85, bierze pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesów członków otwartego funduszu oraz prawidłowości irzetelności przekazywanych informacji. Art. 86.

1. Członkiem pracowniczego funduszu może zostać osoba fizyczna spełniająca warunki określone wustawie opracowniczych programach emerytalnych dla uczestnika pracowniczego programu emerytalnego albo osoba fizyczna będąca uczestnikiem programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

2. Osoba, która przestała spełniać warunki, októrych mowa wust.1, zachowuje status członka pracowniczego funduszu. Art. 87. Uzyskanie członkostwa w pracowniczym funduszu następuje na zasadach określonych w ustawie z dnia 20kwietnia 2004r. opracowniczych programach emerytalnych. Art. 88. Członek może zrezygnować zczłonkostwa wpracowniczym funduszu, wdrodze wypowiedzenia pracowniczej umowy emerytalnej, na zasadach określonych wustawie opracowniczych programach emerytalnych. Art. 88a.65) Uzyskanie członkostwa wdobrowolnym funduszu następuje zchwilą zawarcia umowy oprowadzenie IKE lub IKZE zfunduszem. Art. 89.

1. Fundusz prowadzi rejestr członków funduszu zawierający podstawowe dane osobowe członków, dane owpłatach składek do funduszu iotrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach tych składek iwypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, dane oaktualnym stanie środków na rachunkach zuwzględnieniem środków wypłaconych na okresową emeryturę kapitałową, awpracowniczych funduszach – także dane oaktualnym stanie akcji na rachunkach ilościowych.

2. Podstawowe dane osobowe członków, októrych mowa wust.1, obejmują: 1) imiona inazwisko; 2) datę urodzenia; 3)66) numer PESEL, awprzypadku gdy członkowi funduszu nie nadano numeru PESEL – wmiejsce numeru PESEL serię inumer dowodu osobistego lub paszportu; 4) adres miejsca zamieszkania.

3. Prowadzenie rejestru członków funduszu może być powierzone osobie trzeciej, zzastrzeżeniem przepisów art.49.

4. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady prowadzenia rejestru członków funduszu, wtym szczegółowy zakres informacji, które powinny być zawarte wrejestrze, atakże zasady sporządzania iprzechowywania kopii danych zawartych wrejestrze na wypadek jego utraty.

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt18 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Dodany przez art.4 pkt18 lit. c ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

64) Dodany przez art.4 pkt19 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

65) Dodany przez art.4 pkt20 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

66) Wbrzmieniu ustalonym przez art.14 ustawy zdnia 29 lipca 2011r. ozmianie ustawy ozasadach ewidencji iidentyfikacji podatników ipłatników oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. Nr171, poz.1016), która weszła wżycie zdniem 1 września 2011r.

62) 63)

Dziennik Ustaw – 29 – Poz. 989

Art. 90.

1. Wsprawach oroszczenia ze stosunków prawnych między członkami otwartych funduszy atymi funduszami lub ich organami orzekają sądy ubezpieczeń społecznych właściwe dlamiejsca zamieszkania członka funduszu.

2. Do postępowania wsprawach, októrych mowa wust.1, stosuje się odpowiednio przepisy Kodeksu postępowania cywilnego o postępowaniu w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, z wyjątkiem art. 460 § 1, art.461§1 i2, art.463 §11 i367), art.467 §4, art.476 §1–2 i4–5, art.4771 §11–268), art.4772, art.4776, art.4779–47714a. Art. 91. Wsprawach oroszczenia ze stosunków prawnych między członkami pracowniczych funduszy atymi funduszami lub ich organami orzekają sądy powszechne właściwe dla miejsca zamieszkania członka funduszu. Rozdział 8 Zakaz działalności akwizycyjnej otwartych funduszy emerytalnych69) Art.92.70) 1.Zakazuje się prowadzenia działalności akwizycyjnej na rzecz otwartego funduszu polegającej na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, wszczególności oferowania dodatkowych korzyści materialnych ztytułu członkostwa wotwartym funduszu lub wykorzystywania stosunku nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność opodobnym charakterze, jeżeli celem takiego działania miałoby być skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do funduszu lub pozostawał jego członkiem.

2. Przepis ust.1 stosuje się odpowiednio do innej działalności niż określona wtym przepisie, jeżeli wjej ramach oferuje się dodatkowe korzyści materialne wzamian za przystąpienie do określonego otwartego funduszu lub pozostawanie jego członkiem. Art. 93. (uchylony).71) Art. 93a. (uchylony).71) Art. 94. (uchylony).71) Rozdział 9 Rachunki iprzeliczenia składek Art. 95. Składki są wpłacane na rachunki prowadzone przez otwarte fundusze, wwysokości ina zasadach określonych wodrębnych ustawach, lub na rachunki prowadzone przez pracownicze fundusze, wwysokości izczęstotliwością określoną na zasadach, októrych mowa wustawie opracowniczych programach emerytalnych. Art. 96.

1. Składki do pracowniczego funduszu są wpłacane wimieniu pracowników będących członkami tego funduszu.

2. Wpłaty składek, októrych mowa wust.1, wimieniu pracowników dokonuje ich pracodawca będący akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa.

3. Składka do pracowniczego funduszu może być wpłacona także wwyniku dokonania wypłaty transferowej, októrej mowa wustawie opracowniczych programach emerytalnych. 4.72) Pracodawca zagraniczny jest obowiązany do regularnego opłacania składek pracowników zagranicznych, októrych mowa wart.2 ust.4. Art. 96a.73)

1. Składki na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz są wpłacane przez członka dobrowolnego funduszu.

Uchylone przez art.126 pkt24 ustawy zdnia 28 lipca 2005r. okosztach sądowych wsprawach cywilnych (Dz.U. Nr167, poz.1398), która weszła wżycie zdniem 2 marca 2006r.

68) Obecnie art.4771 nie zawiera podziału na paragrafy.

69) Tytuł rozdziału wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt21 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

70) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt22 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

71) Przez art.4 pkt23 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

72) Dodany przez art.1 pkt11 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

73) Dodany przez art.4 pkt24 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

67)

Dziennik Ustaw – 30 – Poz. 989

2. Składka na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny fundusz może być wpłacona wwyniku dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE, októrej mowa wustawie zdnia 20 kwietnia 2004r. oindywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Art. 97.

1. Wpłaty do otwartych funduszy ipracowniczych funduszy mogą być dokonywane wformie papierów wartościowych, na zasadach określonych wodrębnych ustawach.

2. Wpłaty do pracowniczych funduszy mogą być dokonywane wformie akcji, októrych mowa wart.101, na zasadach określonych wrozdziale

10. Art. 98. Zchwilą przystąpienia członka do funduszu, fundusz otwiera dla niego rachunek, na który sąwpłacane składki oraz przekazywane wypłaty transferowe. Art. 99. 1.74) Składki wpłacane do funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane najednostki rozrachunkowe, zwyjątkiem składek pracowników zagranicznych, októrych mowa wart.2 ust.4, przekazywanych do zakładu ubezpieczeń na życie.

2. (uchylony).

3. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości aktywów netto funduszu przeliczonych na te jednostki.

4. Składki oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane również na części ułamkowe jednostki rozrachunkowej, awartość środków na rachunku członka może być wyrażona wtakich częściach ułamkowych.

5. Wartość aktywów netto funduszu oraz wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana zgodnie zzasadami wyceny aktywów izobowiązań funduszy.

6. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia, szczegółowe zasady wyceny aktywów izobowiązań funduszy. Art. 100.

1. Przeliczanie na jednostki rozrachunkowe wpłacanych składek oraz otrzymanych wypłat transferowych następuje wokreślonym zgodnie zust.2 dniu, zwanym dalej „dniem przeliczenia”, według wartości jednostek rozrachunkowych na ten dzień. 1a. Wartość jednostki rozrachunkowej wdniu przeliczenia jest ustalana przez podzielenie wartości aktywów netto funduszu wdniu przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych zapisanych wtym dniu na rachunkach prowadzonych przez fundusz.

2. Wprzypadku pracowniczych funduszy dniem przeliczenia jest ostatni dzień roboczy miesiąca, oile fundusz nie określi wstatucie także innych dni przeliczenia. Wprzypadku otwartych funduszy idobrowolnych funduszy dniem przeliczenia jest każdy dzień roboczy.75)

3. Wpierwszym dniu przeliczenia, następującym po dokonaniu wpłaty pierwszej składki dofunduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł.

4. Do czasu przeliczenia składek iwypłat transferowych są one przechowywane na odrębnym rachunku pieniężnym funduszu. Odsetki należne ztytułu przechowywania środków pieniężnych na tym rachunku stanowią przychód funduszu.

5. Przeliczanie papierów wartościowych, o których mowa w art. 97 ust. 1, na jednostki rozrachunkowe odbywa się na zasadach określonych wodrębnych ustawach.

6. (uchylony). Art. 100a.

1. Otwarty fundusz jest zobowiązany do zwrotu do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych nienależnie otrzymanej składki. 1a. Kwotę składki, októrej mowa wust.1, ustala się przez umorzenie jednostek rozrachunkowych uzyskanych za nienależnie otrzymaną składkę oraz nienależnie otrzymane odsetki określone przepisami osystemie ubezpieczeń społecznych.

74) 75)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.1 pkt12 ustawy, októrej mowa wodnośniku

6. Zdanie drugie wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt25 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 31 – Poz. 989

1b. W przypadku dokonania wypłaty transferowej, zgodnie z art. 119, 126 lub 131, kwotę składki, o której mowa wust.1, ustala się przez umorzenie jednostek rozrachunkowych odpowiadających kwocie uzyskanej zumorzenia jednostek rozrachunkowych odpowiadających kwocie nienależnie otrzymanej składki od otwartego funduszu, który dokonał wypłaty transferowej.

2. (uchylony).

3. Otwarty fundusz zwraca kwotę składki: 1)76) ustaloną zgodnie zust.1a, powiększoną onominalną wartość opłaty, októrej mowa wart.134 ust.1, pobranej przez towarzystwo zarządzające otwartym funduszem, albo 2) ustaloną zgodnie zust.1b. 3a.77) Wprzypadku dokonania wypłaty transferowej otwarty fundusz, do którego nienależnie otrzymana składka została wpłacona przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zwraca pobraną opłatę, októrej mowa wart.134 ust.1.

4. Jeżeli przekazanie do otwartego funduszu nienależnej składki nastąpiło zprzyczyn leżących po stronie towarzystwa zarządzającego tym funduszem, suma kwot, októrych mowa wust.3 i3a, nie może być niższa od nominalnej wartości nienależnie otrzymanej składki, powiększonej oodsetki określone przepisami osystemie ubezpieczeń społecznych.

5. Kwotę stanowiącą równowartość opłat, októrych mowa wust.3 i3a, oraz różnicę pomiędzy nienależnie otrzymaną składką, powiększoną oodsetki określone przepisami osystemie ubezpieczeń społecznych, asumą kwot, októrych mowa wust.3 i3a, finansuje towarzystwo zarządzające otwartym funduszem.

6. (uchylony).

7. Jeżeli zwrot nienależnej składki następuje wwyniku nieważności umowy zotwartym funduszem, aotwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej zgodnie zart.119, 126 lub 131, towarzystwo zarządzające tym funduszem finansuje kwotę stanowiącą równowartość różnicy pomiędzy kwotą określoną, zgodnie zust.4, do dnia dokonania wypłaty transferowej, akwotą przekazaną wwypłacie transferowej. 7a. Jeżeli zwrot nienależnie otrzymanej składki następuje w sytuacji określonej unieważnienia umowy lub zmiany zurzędu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych nieprawidłowego wpisu wCentralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych, całą kwotę otrzymaną wwyniku wypłaty transferowej traktuje się jako jedną składkę.

8. Jeżeli osoba, za którą została przekazana nienależna składka, jest członkiem innego otwartego funduszu, kwota ustalona zgodnie zust.3–4 jest przekazywana przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do tego funduszu.

9. Kwota, októrej mowa wust.8, nie może być niższa niż nominalna wartość należnej składki powiększonej oodsetki określone przepisami osystemie ubezpieczeń społecznych.

10. Odsetki, októrych mowa wust.4, nalicza się za okres od dnia obciążenia rachunku bankowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotą nienależnie otrzymanej składki dodnia jej zwrotu.

11. Zwrotu nienależnie otrzymanej składki dokonuje się poprzez potrącenia ze składek przekazywanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do otwartego funduszu.

12. Jeżeli Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekazał składkę, októrej mowa wust.1, wraz zodsetkami za opóźnienie, do odsetek tych stosuje się odpowiednio ust.1–11 dotyczące składki. Art. 100b.

1. Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku członka otwartego funduszu wkwocie podanej wdecyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oustaleniu prawa do okresowej emerytury kapitałowej ijej wysokości, októrej mowa wustawie zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych.

2. Na podstawie decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oustaleniu prawa do dożywotniej emerytury kapitałowej ijej wysokości, októrej mowa wustawie zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych, otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku członka otwartego funduszu wcałości.

76) 77)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt26 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku

2. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt26 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

Dziennik Ustaw – 32 – Rozdział 10 Rachunki ilościowe Art. 101.

1. Akcje uzyskane przez członków pracowniczego funduszu, nieodpłatnie lub na warunkach preferencyjnych, wnastępstwie prywatyzacji pracodawcy są składane na rachunkach ilościowych prowadzonych przez pracownicze fundusze na zasadach określonych wustawie opracowniczych programach emerytalnych.

2. Pracowniczy fundusz może powierzyć prowadzenie rachunków ilościowych podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów wartościowych.

3. Na jednym rachunku ilościowym nie mogą być składane akcje więcej niż jednego emitenta.

4. Akcje złożone na rachunkach ilościowych są ujmowane ilościowo.

5. Członkowie pracowniczego funduszu nie mogą rozporządzać akcjami złożonymi na rachunkach ilościowych ani prawem do dywidendy ztych akcji.

6. Dokonanie przez członka pracowniczego funduszu rozporządzenia prawem poboru akcji nowej emisji może nastąpić zuwzględnieniem art.105. Art. 102.

1. Pracowniczy fundusz likwiduje rachunki ilościowe członków i przenosi akcje zdeponowane na tych rachunkach do aktywów funduszu woparciu oharmonogram likwidacji rachunków ilościowych ustalany przez pracownicze towarzystwo, wdrodze uchwały rady nadzorczej, ipodawany do wiadomości organu nadzoru nie później niż 3 miesiące przed rozpoczęciem likwidacji tych rachunków.

2. Harmonogram, októrym mowa wust.1, powinien określać: 1) terminy przeniesienia akcji do aktywów funduszu; 2) zasady ustalania ilości akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez poszczególnych członków, które podlegają przeniesieniu do aktywów funduszu, wtym akcji złożonych przez osoby, które przystąpią do funduszu po ogłoszeniu harmonogramu; 3) ilość akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez poszczególnych członków, które podlegają przeniesieniu do aktywów funduszu wposzczególnych terminach.

3. Dla osób przystępujących do pracowniczego funduszu, po ogłoszeniu harmonogramu, ustala się indywidualnie terminy przeniesienia akcji do aktywów funduszu.

4. Przeniesienie akcji do aktywów funduszu może nastąpić wyłącznie wdniach przeliczenia.

5. W dniu przeniesienia akcji członkom funduszu zalicza się, odpowiednio, na rachunki jednostki rozrachunkowe owartości odpowiadającej wartości akcji przeniesionych zich rachunków ilościowych, pomniejszonej okwotę należnego podatku. Ustalenie wartości akcji następuje woparciu ozasady wyceny aktywów funduszu.

6. Likwidacja rachunków ilościowych, na których złożone zostały akcje danego emitenta, rozpoczyna się nie później niż wterminie 3 lat od dnia złożenia pierwszej akcji tego emitenta na rachunku ilościowym inie może trwać dłużej niż 10 lat, licząc od daty przeniesienia pierwszej akcji zrachunku ilościowego do aktywów funduszu.

7. Wrazie stwierdzenia, że realizacja harmonogramu może przebiegać lub przebiega znaruszeniem przepisów prawa lub interesów członków pracowniczego funduszu, organ nadzoru może zawiesić realizację tego harmonogramu iwezwać pracowniczy fundusz dousunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.

8. Do przeniesienia akcji spółek publicznych, złożonych na rachunkach ilościowych, do aktywów pracowniczego funduszu nie stosuje się przepisów art.38 ust.3 i4 ustawy zdnia 30sierpnia 1996r. okomercjalizacji iprywatyzacji (Dz.U. z2013r. poz.216). Art. 103.

1. Jeżeli członek zwróci się odokonanie wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych na jego rachunku wpracowniczym funduszu, rachunek ilościowy tego członka powinien być niezwłocznie zlikwidowany, aakcje nieprzeniesione dotychczas doaktywów funduszu – wydane członkowi, zzastrzeżeniem ust.2. Poz. 989

Dziennik Ustaw – 33 – Poz. 989

2. Jeżeli pracowniczy fundusz dokonuje wypłaty środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu w formie wypłaty realizowanej wratach, rachunek ilościowy członka funduszu podlega likwidacji zchwilą wypłaty ostatniej raty, azdeponowane na nim akcje zostają wydane członkowi funduszu.

3. Wrazie śmierci członka funduszu posiadającego rachunek ilościowy albo rozwiązania przez rozwód lub unieważnienia jego małżeństwa, akcje znajdujące się na rachunku ilościowym zostają wydane osobie uprawnionej. Przepis art.130 i133 stosuje się odpowiednio.

4. Przepisy ust.3 stosuje się odpowiednio wrazie ustania wspólności majątkowej wczasie trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu ajego małżonkiem. Art. 104. Dywidenda wypłacana zakcji zdeponowanych na rachunku ilościowym oraz cena uzyskana ze zbycia przez pracowniczy fundusz, wimieniu członka funduszu, prawa poboru akcji nowej emisji jest przekazywana na rachunek członka funduszu prowadzony wjednostkach rozrachunkowych. Art. 105. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia, szczegółowe zasady przeprowadzania irozliczania transakcji zbywania przez pracowniczy fundusz, wimieniu członków funduszu, praw poboru przysługujących im zakcji złożonych na rachunkach ilościowych, atakże szczegółowe warunki itryb, wjakim dopuszczalna jest realizacja tych praw przez członków funduszu. Art. 106.

1. Jeżeli łączna ilość akcji tego samego emitenta, zdeponowanych na wszystkich rachunkach ilościowych wjednym pracowniczym funduszu, przekroczy 1% ogólnej ilości akcji tego emitenta, prawa związane zwłasnością tych akcji, z wyjątkiem praw majątkowych, wykonywane są przez przedstawiciela członków funduszu posiadających akcje na rachunkach ilościowych, zwanego dalej „przedstawicielem”.

2. Przedstawiciel jest wybierany na 3 lata wwyborach tajnych przez członków funduszu posiadających akcje danego emitenta na rachunkach ilościowych.

3. Tryb wyboru przedstawiciela określa regulamin uchwalony przez radę nadzorczą pracowniczego towarzystwa. Regulamin określa wszczególności, czy wwyborach mają uczestniczyć sami członkowie, czy też wybrani przez nich przedstawiciele, oraz zasady odwoływania przedstawiciela przed upływem okresu, na który został wybrany. Regulamin nie może uzależnić ważności wyboru przedstawiciela od liczby osób uczestniczących wwyborach.

4. Przepis art.45 ust.4 stosuje się odpowiednio. Rozdział 10a78) Zakład ubezpieczeń na życie, do którego pracowniczy fundusz przekazuje składki pracowników zagranicznych Art. 106a. Pracowniczy fundusz może wybrać zakład ubezpieczeń na życie, do którego będzie przekazywać wcałości albo wczęści składki pracowników zagranicznych, na podstawie umowy oprzyjmowanie składek. t Art. 106b.

1. Zobowiązania związane z ryzykami biome rycznymi lub gwarancjami obciążają zakład ubezpieczeń na życie wzakresie, wjakim określono to wumowie oprzyjmowanie składek, wpozostałych przypadkach zobowiązania te obciążają pracodawcę zagranicznego.

2. Za wszelkie szkody wynikające zniewykonania lub nienależytego wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę wzakresie obsługi wszelkich ryzyk biometrycznych lub gwarancji związanych zrealizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego odpowiada zakład ubezpieczeń na życie. Art. 106c.

1. Umowa oprzyjmowanie składek powinna określać szczegółowo obowiązki zakładu ubezpieczeń na życie ipracowniczego funduszu, sposób ich wykonania, atakże wskazywać osoby wyznaczone przez zakład bezpośrednio odpowiedzialne za należyte wykonanie umowy.

2. Umowa oprzyjmowanie składek określa ponadto, że operacje zaciągania pożyczek przez zakład ubezpieczeń na życie ipracowniczy fundusz mogą być prowadzone wyłącznie wcelu utrzymania płynności finansowej itylko na okres przejściowy.

78)

Dodany przez art.1 pkt13 ustawy, októrej mowa wodnośniku 6.

Dziennik Ustaw – 34 – Poz. 989

3. Wprzypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest pracodawca zagraniczny izprzepisów jego krajowego prawa ubezpieczeń społecznych iprawa pracy wynika taki wymóg, umowa oprzyjmowanie składek zawiera postanowienia dotyczące przekazywania przez pracowniczy fundusz temu pracodawcy lub jego pracownikom dodatkowych informacji dotyczących: 1) rodzaju ryzyka finansowego, technicznego iinnych ryzyk związanych zrealizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego; 2) podziału ryzyka, októrym mowa wpkt1; d 3) docelowego poziomu świadczenia, wprzypadku gdy program emerytalny praco awcy zagranicznego przewiduje pokrycie ryzyk biometrycznych lub gwarancji; 4) kwoty wypłaty lub świadczenia zprogramu emerytalnego pracodawcy zagranicznego przewidującego pokrycie ryzyk t biomerycznych lub gwarancji, wprzypadku zaprzestania zatrudnienia; 5) wprzypadku gdy uczestnicy programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego ponoszą ryzyko inwestycyjne – zakresu wyboru polityki inwestycyjnej, jeżeli ma zastosowanie, oraz rzeczywistych portfeli inwestycyjnych, atakże informacji dotyczących ryzyka ikosztów związanych zinwestycjami; 6) postanowień odnoszących się do przeniesienia praw do wypłaty zprogramu emerytalnego pracodawcy zagranicznego na inną instytucję pracowniczych programów emerytalnych, wprzypadku rozwiązania stosunku pracy. Art. 106d.

1. Pracowniczy fundusz lub zakład ubezpieczeń na życie mogą rozwiązać umowę oprzyjmowanie składek wdrodze wypowiedzenia, którego okres nie może być krótszy niż 6miesięcy.

2. Owypowiedzeniu umowy oprzyjmowanie składek ijego przyczynach strona wypowiadająca umowę niezwłocznie powiadamia organ nadzoru.

3. Wrazie rozwiązania umowy oprzyjmowanie składek zdotychczasowym zakładem ubezpieczeń na życie zakład ten powinien wydać zakładowi ubezpieczeń na życie, zktórym pracowniczy fundusz zawarł umowę, aktywa iwszelkie dokumenty związane zwykonywaniem obowiązków wynikających zumowy, wterminie uzgodnionym przez strony, bez zbędnej zwłoki. Art. 106e.

1. Jeżeli zakład ubezpieczeń na życie nie wykonuje obowiązków określonych wumowie oprzyjmowanie składek albo wykonuje je nienależycie: 1) pracowniczy fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając otym niezwłocznie organ nadzoru; 2) organ nadzoru może, wdrodze decyzji administracyjnej, nakazać pracowniczemu funduszowi zmianę zakładu ubezpieczeń na życie.

2. Organ nadzoru może nakazać pracowniczemu funduszowi zmianę zakładu ubezpieczeń na życie także wówczas, gdy nastąpiło istotne pogorszenie sytuacji finansowej tego zakładu, zagrażające realizacji zobowiązań wynikających zumowy oprzyjmowanie składek. Art. 106f. Pracowniczy fundusz dokonuje niezwłocznej zmiany zakładu ubezpieczeń na życie w przypadku zakazu wykonywania działalności, ogłoszenia upadłości lub otwarcia likwidacji dotyczącej zakładu ubezpieczeń na życie. Art. 106g.

1. Organ nadzoru może, wdrodze decyzji administracyjnej, ograniczyć lub zakazać zakładowi ubezpieczeń na życie swobodnego rozporządzania aktywami, które służą jako zabezpieczenie zobowiązań wynikających z umowy oprzyjmowanie składek, wprzypadku gdy zakład ten: 1) nie zdołał utworzyć rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wodpowiedniej wysokości, wodniesieniu do prowadzonej działalności, lub nie posiada aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, w wysokości nie niższej niż wartość rezerw techniczno-ubezpie zeniowych wujęciu brutto; c 2) nie był wstanie utrzymać ustawowych funduszy własnych.

2. Wprzypadku wydania przez organ nadzoru decyzji administracyjnej ozakazie swobodnego rozporządzania aktywami, októrej mowa wust.1, pracowniczy fundusz niezwłocznie dokonuje zmiany zakładu ubezpieczeń na życie wdrodze wypowiedzenia dotychczasowej umowy oprzyjmowanie składek izawarcia umowy zinnym zakładem ubezpieczeń na życie.

Dziennik Ustaw – 35 – Poz. 989

Art. 106h.

1. Każdorazowa zmiana zakładu ubezpieczeń na życie następuje w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie realizacji zobowiązań wynikających zumowy o przyjmowanie składek. Przepis art.106d ust.3 stosuje się odpowiednio.

2. Zmiana zakładu ubezpieczeń na życie wymaga zezwolenia organu nadzoru, zwyjątkiem przypadków, októrych mowa wart.106e ust.1 pkt2 iust.2 oraz art.106g ust.2.

3. Zezwolenie jest wydawane przez organ nadzoru wtrybie określonym dla wydania zezwolenia na zmianę statutu pracowniczego funduszu.

4. Wprzypadkach, októrych mowa wart.106e iart.106g ust.2, wypowiedzenie może nastąpić wterminie krótszym niż wskazany wart.106d ust.1.

5. Przepisy ust.2 i3 stosuje się odpowiednio wprzypadku zmiany umowy oprzyjmowanie składek. Art. 106i.

1. Zakład ubezpieczeń na życie nie może zatrudniać oraz wskład władz statutowych tego zakładu nie mogą wchodzić osoby, które są: 1) członkami zarządu, rady nadzorczej lub pracownikami pracowniczego towarzystwa zarządzającego pracowniczym funduszem, którego aktywa przechowuje; 2) członkami organu zarządzającego, rady nadzorczej lub pracownikami podmiotu związanego wstosunku do pracowniczego towarzystwa zarządzającego pracowniczym funduszem, którego aktywa przechowuje.

2. Jeżeli zakład ubezpieczeń na życie wtrakcie trwania umowy oprzyjmowanie składek przestanie spełniać przynajmniej jeden zwarunków, októrych mowa wust.1, jest obowiązany: 1) zawiadomić otym niezwłocznie organ nadzoru oraz pracowniczy fundusz; 2) dostosować się do warunków, októrych mowa wust.1, wterminie nie dłuższym niż 3miesiące, licząc od dnia, wktórym naruszył te warunki. Art. 106j.

1. Zakład ubezpieczeń na życie, wprzypadku zapewnienia ubezpieczenia od ryzyk biometrycznych lub gwarancji, ma obowiązek zapewnić: 1) kwotę pasywów wwysokości odpowiadającej zobowiązaniom finansowym, które wynikają zumowy oprzyjmowanie składek; w 2) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wodpo iedniej wysokości, wodniesieniu dopełnego zakresu programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego; 3) coroczne ustalenie wartości ipoświadczenie przez aktuariusza rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe oblicza się zgodnie znastępującymi zasadami: 1) kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wyliczana na podstawie dostatecznie ostrożnej wyceny aktuarialnej, n biorąc pod uwagę wszystkie zobowiązania ztytułu świadczeń iskładek zgodnie zposta owieniami dotyczącymi wyn płaty świadczeń wprzypadku danego pracodawcy zagra icznego; 2) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe muszą być wystarczające zarówno do pokrycia wypłat emerytur iinnych świadczeń już wypłacanych dla beneficjentów wrozumieniu prawa krajowego pracodawcy zagranicznego, którym nadal będą wypłacane, oraz odzwierciedlać zobowiązania, jakie wynikają znależnych uprawnień emerytalnych uczestników; 3) założenia ekonomiczne iaktuarialne przyjęte dla wyceny pasywów są określane wsposób ostrożny; 4) stosowane techniczne stopy procentowe są ustalane wsposób ostrożny iokreślone zgodnie zodpowiednimi przepisami krajowego prawa pracodawcy zagranicznego; techniczne stopy procentowe są ustalane zuwzględnieniem: przychodu z odpowiednich aktywów posiadanych przez instytucję i przyszłych dochodów z inwestycji lub przychodów rynkowych zobligacji owysokiej jakości lub obligacji państwowych; 5) tablice biometryczne wykorzystywane wcelu ustalania wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniają główne cechy charakterystyczne grupy uczestników isystemów emerytalnych, wszczególności przewidywane zmiany odpowiednich ryzyk; 6) metody ipodstawy wyliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych są stosowane wsposób ciągły wkolejnych latach obrotowych, a ewentualny brak ciągłości może być uzasadniony zmianami prawnymi, zmianami demograficznymi n lub okolicz ościami gospodarczymi, leżącymi upodstaw założeń przyjętych do wyliczenia tych rezerw.

Dziennik Ustaw – 36 – Poz. 989

3. Zakład ubezpieczeń na życie jest obowiązany posiadać: 1) aktywa ipasywa odpowiadające działalności wynikającej zumowy oprzyjmowanie składek, wyodrębnione, zarządzane itworzone odrębnie wstosunku do innej działalności zakładu, bez możliwości ich przeniesienia; 2) dodatkowe aktywa ponad rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, które służą jako zabezpieczenie zobowiązań wynikająn cych zumowy oprzyjmowanie składek, wwysokości równej marginesowi wypłacal ości ustalonemu dla odpowiednich rodzajów ryzyka określonych wdziale Izałącznika do ustawy zdnia 22 maja 2003r. odziałalności ubezpieczeniowej. n Art. 106k. Przy ustalaniu wartości aktywów netto pracow iczego funduszu nie uwzględnia się składek pracowników zagranicznych, októrych mowa wart.2 ust.4. Rozdział 11 Wypłata środków zgromadzonych na rachunku Art. 107.

1. Członek funduszu nie może rozporządzać środkami zgromadzonymi na swoim rachunku. 2.79) Przepisu ust.1 nie stosuje się do rozrządzeń członka funduszu na wypadek śmierci oraz do rozporządzeń środkami zgromadzonymi przez członka dobrowolnego funduszu naIKE oraz IKZE. Art. 108. Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu nie podlegają egzekucji. Art. 109. Środki zgromadzone na rachunku członka pracowniczego funduszu podlegają egzekucji nazasadach określonych wustawie opracowniczych programach emerytalnych. Art. 110. Warunki nabycia przez członka otwartego funduszu uprawnień do wypłaty środków zgromadzonych na jego rachunku oraz zasady wypłaty tych środków określają odrębne ustawy. Art. 111. Wypłata środków zgromadzonych na rachunku wotwartym funduszu następuje przez przeniesienie tych środków: 1) na dochody funduszu emerytalnego wyodrębnionego wramach Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, októrych mowa wprzepisach osystemie ubezpieczeń społecznych, lub 2) wzwiązku zwydaniem decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oustaleniu prawa do okresowej emerytury kapitałowej lub dożywotniej emerytury kapitałowej iich wysokości. Art. 111a.

1. Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu są przekazywane przez ten fundusz, za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, na dochody budżetu państwa wprzypadku, gdy: 1) właściwy organ emerytalny zawiadomi oustaleniu członkowi otwartego funduszu prawa do emerytury: a) obliczonej na podstawie art.15 lub prawa do jej zwiększenia na podstawie art.14 ustawy zdnia 10 grudnia 1993r. ozaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz.U. z2013r. poz.666 i 675) lub b) obliczonej na podstawie art.15 lub prawa do jej zwiększenia na podstawie art.14 ustawy zdnia 18 lutego 1994r. ozaopatrzeniu emerytalnym funkcjonariuszy Policji, Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywia u, d Służby Kontrwywiadu Wojskowego, Służby Wywiadu Wojskowego, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Straży Granicznej, Biura Ochrony Rządu, Państwowej Straży Pożarnej iSłużby Więziennej oraz ich rodzin (Dz.U. z2013r. poz.667 i 675); 2) Zakład Ubezpieczeń Społecznych zawiadomi oustaleniu członkowi otwartego funduszu prawa do emerytury na podstawie art.46–50a lub 50e ustawy zdnia 17 grudnia 1998r. oemeryturach irentach zFunduszu Ubezpieczeń Społecznych; 3) Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego zawiadomi owyborze przez członka otwartego funduszu renty rolniczej ztytułu niezdolności do pracy albo renty rodzinnej zubezpieczenia na podstawie art.33 ust.2b ustawy zdnia 20 grudnia 1990r. oubezpieczeniu społecznym rolników (Dz.U. z2008r. Nr50, poz.291, zpóźn. zm.80));

79) 80)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt27 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2008 r. Nr 67, poz. 411, Nr 70, poz. 416, Nr 180, poz.1112, Nr227, poz.1505, Nr228, poz.1507 iNr237, poz.1654 i1656, z2009r. Nr69, poz.595, Nr79, poz.667 iNr97, poz.800, z2011r. Nr106, poz.622, Nr149, poz.887, Nr232, poz.1378 iNr233, poz.1382 oraz z2012r. poz.637, 1342 i1529.

Dziennik Ustaw – 37 – Poz. 989

4)  Minister Sprawiedliwości zawiadomi oprzejściu wstan spoczynku zprawem douposażenia, októrym mowa wart.100 §2 ustawy zdnia 27 lipca 2001r. – Prawo oustroju sądów powszechnych (Dz.U. z2013r. poz.427 i 662), sędziego będącego członkiem otwartego funduszu.

2. Wprzypadku, októrym mowa wust.1, otwarty fundusz emerytalny nie może pobierać opłaty. 2a. Wprzypadku ustalenia prawa do emerytury, októrej mowa wust.1 pkt2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych wykreśla wpis oczłonkostwie wotwartym funduszu zCentralnego Rejestru Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych izawiadamia otym wykreśleniu fundusz emerytalny. 2b. Zdniem ustalenia prawa do emerytury, októrej mowa wust.1 pkt2, umowa zotwartym funduszem staje się nieważna zmocy prawa. 2c. Wprzypadkach, októrych mowa wust.1, nie stosuje się art.100a.

3. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, wdrodze rozporządzenia, termin itryb dokonywania zwrotu wprzypadkach, októrych mowa wust.1, uwzględniając zasady współdziałania otwartych funduszy emerytalnych, organów emerytalnych iZakładu Ubezpieczeń Społecznych przy dokonywaniu rozliczeń. Art. 111b.

1. Otwarty fundusz po otrzymaniu zZakładu Ubezpieczeń Społecznych informacji, októrej mowa wart.14 ust.5 iart.17 ust.9 ustawy zdnia 21 listopada 2008r. oemeryturach kapitałowych, jest obowiązany przekazać na rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych część albo całość środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu.

2. Wprzypadku przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu, umowa zotwartym funduszem emerytalnym ulega rozwiązaniu, chyba żeczłonek funduszu wycofa wniosek oemeryturę przed uprawomocnieniem się decyzji oustaleniu prawa do emerytury.

3. Wprzypadku, októrym mowa wust.1, otwarty fundusz nie może pobierać opłaty. Art. 112. Sposób wykorzystania środków zgromadzonych na rachunku wotwartym funduszu, wrazie nabycia przez członka uprawnień do renty inwalidzkiej zubezpieczenia społecznego, określają odrębne ustawy. Art. 113. Warunki nabycia przez członka pracowniczego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych na jego rachunku określa ustawa opracowniczych programach emerytalnych. Art. 113a.81) Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na IKE oraz IKZE iczęściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE określa ustawa zdnia 20 kwietnia 2004r. oindywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Art. 114.

1. Pracowniczy fundusz jest obowiązany zapewnić członkom funduszu możliwość wypłaty całości środków zgromadzonych na ich rachunkach wformie wypłaty jednorazowej.

2. Wtrybie ina zasadach określonych wstatucie funduszu wypłata środków może nastąpić także wformie wypłaty realizowanej wratach.

3. Wypłata środków wobu formach lub wjednej znich następuje na pisemne żądanie członka funduszu. Art. 115. Wypłata jednorazowa jest dokonywana nie później niż wterminie 1 miesiąca od dnia otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka funduszu. Art. 116. Jeżeli wypłata jest realizowana w ratach, pierwsza rata płatna jest nie później niż w terminie 1 miesiąca od dnia otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka funduszu, chyba że zażąda on wypłaty wterminie późniejszym. Art. 117. Członek otrzymujący wypłatę środków wratach może wkażdym czasie zażądać wypłaty środków pozostających na jego rachunku wformie wypłaty jednorazowej. Wypłata jednorazowa następuje zzachowaniem zasad określonych wart.115.

81)

Dodany przez art.4 pkt28 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 38 – Poz. 989

Art. 118. Jeżeli do chwili ukończenia 70 lat członek pracowniczego funduszu nie wystąpi do funduszu zżądaniem wypłaty środków zgromadzonych na jego rachunku, fundusz dokonuje wypłaty tych środków wformie wypłaty jednorazowej wterminie 1 miesiąca od daty ukończenia przez członka funduszu 70lat, zuwzględnieniem art.42 ustawy zdnia 20 kwietnia 2004r. opracowniczych programach emerytalnych. Art. 119. 1.82)Wrazie przystąpienia przez członka otwartego funduszu do innego otwartego funduszu dotychczasowy fundusz dokonuje wypłaty transferowej do funduszu, do którego członek przystąpił, na podstawie zawiadomienia, októrym mowa wart.84. Otwarty fundusz, doktórego wypłata transferowa jest dokonywana, jest obowiązany przyjąć taką wypłatę.

2. (uchylony).83)

3. (uchylony).83) Art. 120. Warunki dokonywania wypłat transferowych przez pracownicze fundusze określa ustawa opracowniczych programach emerytalnych. Art. 121. Nie jest dozwolone dokonywanie wypłaty transferowej zrachunku wotwartym funduszu narachunek wpracowniczym funduszu ani zrachunku wpracowniczym funduszu na rachunek wotwartym funduszu. Art. 122.

1. Wypłaty transferowe między otwartymi funduszami odbywają się wostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia ilistopada.

2. Kwota wypłaty transferowej jest ustalana wpiątym dniu roboczym przed dniem tej wypłaty. Art. 123.

1. Rozliczenia wypłat transferowych między otwartymi funduszami dokonuje Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, zwany dalej „Krajowym Depozytem”.

2. Powszechne towarzystwo, będące organem otwartego funduszu, do którego dokonano wypłaty transferowej, uiszcza opłaty na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych ztytułu refundacji kosztów za wykonanie czynności związanych zprzystąpieniem członka do tego otwartego funduszu oraz na rzecz Krajowego Depozytu ztytułu refundacji kosztów zawykonywanie czynności związanych zrozliczaniem wypłat transferowych. 2a. Opłata, jaką powszechne towarzystwo uiszcza na rzecz podmiotów, októrych mowa wust.2, wynosi: 1) na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych – 1% kwoty minimalnego wynagrodzenia, określonego wprzepisach odrębnych, od każdej zarejestrowanej umowy oczłonkostwo osoby przystępującej do nowego funduszu; 2) na rzecz Krajowego Depozytu – 1% kwoty minimalnego wynagrodzenia, określonego wprzepisach odrębnych, od każdej rozliczonej wypłaty transferowej.

3. (uchylony). Art. 123a. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia, termin itryb dokonywania wypłat transferowych wprzypadkach, októrych mowa wart.70 ust.2 iart.119 oraz wprzepisach rozdziału 12 i13. Rozporządzenie powinno wszczególności określać zasady współdziałania Krajowego Depozytu iZakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz otwartych funduszy emerytalnych iZakładu Ubezpieczeń Społecznych przy dokonywaniu rozliczeń wypłat transferowych oraz sposób rozdysponowania odsetek z tytułu przechowywania na rachunku środków przekazanych przez otwarte fundusze w ramach rozliczenia tej wypłaty. Art. 124. Szczegółowy tryb dokonywania rozliczeń wypłat transferowych między otwartymi funduszami określa Krajowy Depozyt w regulaminie zatwierdzonym przez organ nadzoru. Regulamin określa także wysokość opłat należnych Krajowemu Depozytowi, wnoszonych przez otwarte fundusze wzwiązku zdokonaniem rozliczenia wypłat transferowych. Art. 125. Wypłata transferowa nie wyłącza odpowiedzialności towarzystwa będącego organem funduszu dokonującego wypłaty transferowej wobec byłego członka tego funduszu lub innej osoby, na której rzecz wypłata transferowa została dokonana.

82) 83)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt29 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Przez art.4 pkt29 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

Dziennik Ustaw – 39 – Rozdział 12 Podział środków wrazie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa Art. 126. Jeżeli małżeństwo członka otwartego funduszu uległo rozwiązaniu przez rozwód lub zostało unieważnione, środki zgromadzone na rachunku członka funduszu, przypadające byłemu współmałżonkowi wwyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane wramach wypłaty transferowej na rachunek byłego współmałżonka wotwartym funduszu. Art. 127. Wypłata transferowa jest dokonywana przez otwarty fundusz w terminie, o którym mowa w art. 122, po przedstawieniu funduszowi dowodu, że środki zgromadzone na rachunku członka funduszu przypadły byłemu współmałżonkowi. Art. 128. 1.Jeżeli były współmałżonek uprawniony nie posiada rachunku wotwartym funduszu i,wterminie 2 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, októrym mowa wart.127, nie wskaże rachunku wjakimkolwiek otwartym funduszu, otwarty fundusz, do którego należy drugi zbyłych współmałżonków, niezwłocznie otworzy rachunek na nazwisko byłego współmałżonka uprawnionego iprzekaże na ten rachunek, wramach wypłaty transferowej, przypadające mu środki zgromadzone na rachunku jego byłego współmałżonka. Zchwilą otwarcia rachunku były współmałżonek uprawniony uzyskuje członkostwo wfunduszu. Fundusz niezwłocznie potwierdza na piśmie warunki członkostwa uprawnionego współmałżonka.

2. Wprzypadku, októrym mowa wust.1, otwarty fundusz informuje byłego współmałżonka uprawnionego oprawie, októrym mowa wart.82 ust.1. Art. 129. Przepisy art.126–128 stosuje się odpowiednio wprzypadku ustania wspólności majątkowej wczasie trwania małżeństwa członka otwartego funduszu albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu ajego małżonkiem. Art. 129a.

1. Osoby, którym na podstawie art.128 otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek, mają prawo do jednorazowej wypłaty wszystkich środków zgromadzonych na rachunku, wterminie 14 dni od daty złożenia wniosku, wrazie: 1) złożenia wniosku wraz zdecyzją przyznającą emeryturę, zaopatrzenie emerytalne, emeryturę dla rolników lub uposażenie wstanie spoczynku; 2) nienabycia prawa do emerytury, oile ukończyły 60 lat wprzypadku kobiet i65 lat wprzypadku mężczyzn; 3) złożenia wniosku przez osoby urodzone przed dniem 1stycznia 1969r., jeżeli zgromadzone na ich rachunku środki wkwocie ustalonej wdniu złożenia wniosku nie sąwyższe od kwoty stanowiącej: a) 50% przeciętnego wynagrodzenia, októrym mowa wart.20 pkt384) ustawy oemeryturach irentach zFunduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło przed dniem 1 stycznia 2002r., b) 150% przeciętnego wynagrodzenia, októrym mowa wart.20 pkt384) ustawy oemeryturach irentach zFunduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło po dniu 1 stycznia 2002r.

2. Osoby, które mają prawo do wcześniejszej emerytury na podstawie odrębnych przepisów, aktórym otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek na podstawie art.128, nie tracą prawa do wcześniejszej emerytury.

3. Ubezpieczonym, októrych mowa wart.111 ust.3 i6 ustawy zdnia 13 października 1998r. osystemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z2009r. Nr205, poz.1585, zpóźn. zm.85)), którzy uzyskali członkostwo wotwartym funduszu emerytalnym na podstawie art.128, Zakład nie odprowadza na rachunek wotwartym funduszu emerytalnym części składki, októrej mowa wart.22 ust.3 ustawy osystemie ubezpieczeń społecznych.

4. Jeżeli ubezpieczonym, októrych mowa wust.3, Zakład odprowadził na rachunek wotwartym funduszu emerytalnym część składki, októrej mowa wart.22 ust.3 ustawy osystemie ubezpieczeń społecznych, składka ta podlega zwrotowi na zasadach określonych dla nienależnie opłaconej składki odprowadzonej do otwartego funduszu emerytalnego.

5. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób urodzonych po dniu 31 grudnia 1968 r., które po dniu otwarcia rachunku na podstawie art.128 opłacały składkę na ubezpieczenia społeczne.

84) 85)

Poz. 989

Obecnie art.20 nie zawiera pkt3. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2009r. Nr218, poz.1690, z2010r. Nr105, poz.668, Nr182, poz.1228, Nr225, poz.1474, Nr254, poz.1700 iNr257, poz.1725, z2011r. Nr45, poz.235, Nr75, poz.398, Nr138, poz.808, Nr171, poz.1016, Nr197, poz.1170, Nr199, poz.1175, Nr232, poz.1378 iNr291, poz.1706, z2012r. poz.611, 637, 769, 1342 i1548 oraz z 2013 r. poz. 675 i 827.

Dziennik Ustaw – 40 – Poz. 989

Art. 130.

1. Wypłata środków zgromadzonych na rachunku członka pracowniczego funduszu, które były objęte małżeńską wspólnością majątkową, wprzypadku rozwiązania małżeństwa przez rozwód lub unieważnienia małżeństwa, następuje bezpośrednio na rzecz jego byłego współmałżonka w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, żeśrodki te przypadły byłemu współmałżonkowi.

2. Przepis ust.1 stosuje się odpowiednio wprzypadku ustania wspólności majątkowej wczasie trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu ajego małżonkiem. Rozdział 13 Podział środków wrazie śmierci członka funduszu emerytalnego Art. 131.

1. Jeżeli wchwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał wzwiązku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego wotwartym funduszu, wzakresie, wjakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.

2. Wypłata transferowa jest dokonywana wterminie, októrym mowa wart.122, nie wcześniej jednak niż wterminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemnego oświadczenia stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły żadne zmiany w stosunku do treści oświadczenia, októrym mowa wart.83 ust.1, lub zawiadomienia, októrym mowa wart.83 ust.2, ajeżeli zmiany te miały miejsce – także dowodu tych zmian.

3. Jeżeli małżonek zmarłego członka funduszu nie posiada rachunku wotwartym funduszu, stosuje się odpowiednio przepisy art.128.

4. Jeżeli zmarły nie dopełnił obowiązku określonego wart.83 ust.1 zdanie drugie lub wust.2, jego małżonek powinien potwierdzić na piśmie, że do chwili śmierci członka funduszu nie zmienił się stan stosunków majątkowych między małżonkami ustalony stosownie do art.83 ust.3, awprzypadku zmiany tego stanu – przedstawić odpowiednie dowody tej zmiany.

5. Otwarty fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia obowiązku określonego wust.2 lub

3. Art. 132.

1. Środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego, które nie zostaną wykorzystane zgodnie zart.131, przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, zgodnie zart.82 ust.1 lub 1a, awprzypadku ich braku wchodzą wskład spadku.

2. (uchylony).

3. Otwarty fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż wterminie 1 miesiąca, od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, ztym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego żądanie na rachunek wotwartym funduszu. Wtym ostatnim przypadku dowypłaty transferowej środków przypadających małżonkowi zmarłego stosuje się odpowiednio art.128.

4. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje wformie wypłaty jednorazowej lub wformie wypłaty wratach płatnych przez okres nie dłuższy niż 2lata, zgodnie zpisemną dyspozycją osoby uprawnionej. 4a. Przepisy ust.3 i4 stosuje się odpowiednio do spadkobierców, którzy dodatkowo obowiązani są przedłożyć funduszowi prawomocne stwierdzenie nabycia spadku.

5. Zasady wypłaty wratach określa statut otwartego funduszu. Art. 132a.

1. Wrazie śmierci członka otwartego funduszu, który osiągnął wiek emerytalny ido dnia śmierci nie ustalono wysokości emerytury – kwotę środków zgromadzonych na rachunku zmarłego pomniejsza się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, októrych mowa wart.136 ustawy zdnia 17 grudnia 1998r. oemeryturach irentach zFunduszu Ubezpieczeń Społecznych.

2. Po dokonaniu zwrotu niewykorzystanych środków przeznaczonych na wypłatę niezrealizowanych świadczeń otwarty fundusz dokonuje wypłaty tych środków zgodnie zart.131 i132.

Dziennik Ustaw – 41 – Poz. 989

Art. 132b.86) Wrazie śmierci członka dobrowolnego funduszu stosuje się przepisy ustawy zdnia 20 kwietnia 2004r. oindywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozporządzeń oszczędzającego na IKE oraz IKZE wprzypadku jego śmierci. Art. 133.

1. Wrazie śmierci członka pracowniczego funduszu, środki zgromadzone na jego rachunku są wypłacane osobie wskazanej przez członka funduszu jako uposażonej do odbioru świadczenia na wypadek jego śmierci. Wprzypadku braku rozrządzenia na wypadek śmierci zgromadzone środki wchodzą wskład spadku. 2.Wypłata środków, októrych mowa wust.1, następuje bezpośrednio na rzecz osób uprawnionych, wterminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, żeśrodki te przypadły tym osobom. Rozdział 14 Finansowanie działalności funduszu emerytalnego Art. 134.

1. Otwarty fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo kwoty zwpłacanych składek, nie większej niż 3,5%, ztym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe. 1a.87) Dobrowolny fundusz może pobierać opłaty wyłącznie wformie potrącenia określonej procentowo kwoty zwpłacanych składek, wwysokości określonej wstatucie, ztym żepotrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe.

2. Kwoty stanowiące równowartość opłat, októrych mowa wust.1, otwarty fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz powszechnego towarzystwa. Art. 135. Otwarty fundusz stosuje jednolitą metodę obliczania ipobierania opłat, októrych mowa wart.134 ust.1, wstosunku do wszystkich członków. Art. 136.

1. Koszty związane zrealizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, zktórych pośrednictwa fundusz jest obowiązany korzystać zmocy odrębnych przepisów, oraz koszty związane zprzechowywaniem tych aktywów, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane przez fundusz bezpośrednio zjego aktywów.

2. Pracowniczy fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania funduszem przez pracownicze towarzystwo w wysokości nie wyższej niż 0,05% wartości zarządzanych aktywów netto w skali miesiąca. Opłata ta jest obliczana nakażdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu ipłatna wostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. 2a. Otwarty fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo według stawki ustalonej wstatucie, jednak nieprzekraczającej kwot obliczonych według następującej skali: Wysokość aktywów netto (wmln zł) ponad do 8 000 8 000 20 000 35 000 45 000 20 000 35 000 45 000 0,045% wartości aktywów netto wskali miesiąca 3,6 mln zł + 0,04% nadwyżki ponad 8 000 mln zł wartości aktywów netto, wskali miesiąca 8,4 mln zł + 0,032% nadwyżki ponad 20 000 mln zł wartości aktywów netto, wskali miesiąca 13,2 mln zł + 0,023% nadwyżki ponad 35 000 mln zł wartości aktywów netto, wskali miesiąca 15,5 mln zł

Miesięczna opłata za zarządzanie otwartym funduszem od aktywów netto wynosi:

Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu ipłatna wostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

86) 87)

Dodany przez art.4 pkt30 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Dodany przez art.4 pkt31 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 42 – Poz. 989

2b. Otwarty fundusz może finansować ze swoich aktywów koszty wynikłe zotwarcia rachunku premiowego, októrym mowa wart.182a. 2c.88) Dobrowolny fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo na zasadach ustalonych wstatucie.

3. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto funduszu, októrej mowa wust.2 i2a, nie uwzględnia się wartości lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 8, oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, októrych mowa wart.143 ust.1. Art. 136a.

1. Koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, zktórych pośrednictwa fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów, stanowiące składnik wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane zaktywów funduszu według aktualnie obowiązującej tabeli prowizji iopłat danej instytucji rozliczeniowej. 2.Koszty, októrych mowa wust.1, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz zagranicznych instytucji rozliczeniowych, są pokrywane zaktywów funduszu do wysokości nieprzekraczającej odpowiednich kosztów krajowych instytucji rozliczeniowych, októrych mowa wust.1. Art. 137.

1. Koszty działalności funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio zjego aktywów, pokrywa towarzystwo.

2. Pracodawcy będący akcjonariuszami pracowniczego towarzystwa są obowiązani do pokrywania kosztów działalności tego towarzystwa na zasadach określonych wstatucie towarzystwa. Art. 138. (uchylony). Rozdział 15 Działalność lokacyjna funduszy emerytalnych Art. 139. Fundusz lokuje swoje aktywa zgodnie zprzepisami niniejszej ustawy, dążąc do osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa irentowności dokonywanych lokat. Art. 140. Przy ustalaniu, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może zostać ulokowana wposzczególnych kategoriach lokat, nie uwzględnia się akcji złożonych na rachunkach ilościowych oraz środków na odrębnym rachunku pieniężnym, októrym mowa wart.100 ust.4. Art. 141.

1. Aktywa funduszu mogą być lokowane, zzastrzeżeniem art.143 ust.5 oraz art.146, wyłącznie wnastępujących kategoriach lokat:89) 1) obligacjach, bonach iinnych papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, atakże wpożyczkach ikredytach udzielanych tym podmiotom; 2) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, atakże depozytach, kredytach ipożyczkach gwarantowanych lub poręczanych przez te podmioty; 3)  depozytach bankowych ibankowych papierach wartościowych, wwalucie polskiej; 3a) depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych, w walutach państw będących członkami OECD oraz innych państw, zktórymi Rzeczpospolita Polska zawarła umowy opopieraniu iwzajemnej ochronie inwestycji, ztym że waluty te mogą być nabywane wyłącznie wcelu rozliczenia bieżących zobowiązań funduszu; 4) akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym, atakże notowanych na regulowanym rynku giełdowym prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek;

88) 89)

Dodany przez art.4 pkt32 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Wprowadzenie do wyliczenia w brzmieniu ustalonym przez art. 4 pkt 33 ustawy, o której mowa w odnośniku 2; wszedł w życie zdniem 1 stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 43 – Poz. 989

5) akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi akcjach spółek niebędących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, a także notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych, lecz nienotowanych na rynku regulowanym, prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek; 6) (uchylony);90) 7) certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte; 8) jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte; 9) obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa, zdematerializowanych zgodnie zprzepisami ustawy, októrej mowa wpkt5; 10) innych niż zdematerializowane obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa; 10a) obligacjach przychodowych, októrych mowa wustawie zdnia 29 czerwca 1995r. oobligacjach (Dz.U. z2001r. Nr120, poz.1300, zpóźn. zm.91)); 11) zdematerializowanych zgodnie zprzepisami ustawy, októrej mowa wpkt5, obligacjach emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone wwysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej iewentualnemu oprocentowaniu; 12) innych niż zdematerializowane obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone wwysokości odpowiadającej wartości nominalnej wraz zewentualnym oprocentowaniem; 13) obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne, innych niż papiery wartościowe, októrych mowa wpkt11 i12; 13a) dematerializowanych zgodnie zprzepisami ustawy, októrej mowa wpkt5, obligacjach iinnych dłużnych papierach wartoś iowych, innych niż wpkt9 i11; c 13b) listach zastawnych; 13c) kwitach depozytowych, wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 14) (uchylony); 15) obligacjach emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych wustawie zdnia 27 października 1994r. oautostradach płatnych oraz oKrajowym Funduszu Drogowym.

2. Aktywa funduszy mogą być lokowane wjednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, jeżeli polityka inwestycyjna tych funduszy inwestycyjnych, wynikająca zich statutów iokresowo podawana do publicznej wiadomości, zgodnie zodrębnymi przepisami, polega nalokowaniu aktywów wyłącznie w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1 i art. 143, z zastrzeżeniem ograniczeń określonych wart.142.

3. Rada Ministrów może określić, wdrodze rozporządzenia, inne kategorie lokat niż wymienione wust.1, ztym że lokaty wprawa pochodne lub instrumenty finansowe, októrych mowa wart.2 ust.1 pkt2 lit. c–e ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, muszą mieć na celu ograniczenie ryzyka inwestycyjnego związanego zlokowaniem aktywów funduszu, mając na względzie typy ryzyka, które powinny być ograniczone, dostępność instrumentów umożliwiających zmniejszenie ryzyka, możliwość wyceny tych instrumentów oraz efekty ich stosowania.

90) 91)

Przez art.7 pkt2 ustawy, októrej mowa wodnośniku

40. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2002r. Nr216, poz.1824, z2003r. Nr217, poz.2124, z2005r. Nr157, poz.1316, Nr183, poz.1538, Nr184, poz.1539 iNr249, poz.2104, z2008r. Nr231, poz.1547, z2009r. Nr131, poz.1075, Nr157, poz.1241 iNr165, poz.1316, z2011r. Nr129, poz.731 oraz z 2013 r. poz. 433.

Dziennik Ustaw – 44 – Poz. 989

Art. 142.

1. Lokaty wkategoriach lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt1–11, pkt13a–13c ipkt15 oraz wust.3, powinny stanowić łącznie nie mniej niż 90% wartości aktywów funduszu emerytalnego. 1a.92) Ograniczenia, októrym mowa wust.1, nie stosuje się do dobrowolnych funduszy.

2. Lokaty wposzczególnych kategoriach lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt2–13, podlegają następującym ograniczeniom: 1) (uchylony); 2) wprzypadku lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt3, nie więcej niż 5% wartości aktywów funduszu może być ulokowane wjednym banku albo wdwóch lub większej liczbie banków będących podmiotami związanymi, przy czym wprzypadku jednego dowolnie wybranego banku lub grupy banków będących podmiotami związanymi limit ten może wynosić 7,5%; 3) wprzypadku lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt7, nie więcej niż 2% wartości aktywów funduszu może być ulokowane wcertyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez jeden fundusz inwestycyjny zamknięty, zzastrzeżeniem ust.2a; 4) wprzypadku lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt8, nie więcej niż 5% wartości aktywów funduszu może być ulokowane wjednostkach uczestnictwa zbywanych przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów funduszu może być ulokowane łącznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych; 5) łączna wartość lokat aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych jednego emitenta albo dwóch lub większej liczby emitentów będących podmiotami związanymi nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów; 6) łączna wartość lokat aktywów funduszu wkategorii lokat, októrych mowa wart.141 ust.1 pkt3a, nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów. 2a. Fundusz emerytalny może dokonywać lokat wcertyfikaty inwestycyjne lub obligacje emitowane przez jeden fundusz sekurytyzacyjny do 5% wartości swoich aktywów.

3. Ograniczenia, októrych mowa wust.2 pkt4, nie dotyczą pracowniczych funduszy.

4. Ograniczeń, októrych mowa wust.2 pkt5, nie stosuje się, jeżeli na fundusz został nałożony obowiązek przyjmowania wpłat wformie określonej wart.97 ust.1. Przepisy art.149 ust.2 i3 stosuje się odpowiednio. 5.93) Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów otwartego funduszu, jaka może zostać ulokowana wposzczególnych kategoriach lokat, októrych mowa wart.141, uwzględniając potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu zaangażowanych środków, przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych na wypłatę członkom otwartych funduszy. 5a.94) Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, októrym mowa wust.5, uwzględnia, żelokaty aktywów otwartego funduszu wposzczególnych kategoriach lokat nie mogą przekroczyć: 1) 20% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wdepozytach bankowych ibankowych papierach wartościowych, wwalucie polskiej; 2) 40% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wlistach zastawnych, wtym nie więcej niż 15% wlistach zastawnych innych niż zdematerializowane zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi; 3)95) 90% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wakcjach spółek notowanych naregulowanym rynku giełdowym, atakże notowanych na regulowanym rynku giełdowym prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek, przy czym lokaty wakcjach, prawach do akcji, obligacjach zamiennych na akcje oraz prawach poboru spółek nienotowanych na rynku oficjalnych notowań nie mogą przekroczyć 7,5% wartości aktywów;

Dodany przez art.4 pkt34 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt34 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

94) Dodany przez art.4 pkt34 lit. c ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

95) Wbrzmieniu ustalonym przez art.7 pkt3 ustawy, októrej mowa wodnośniku 40.

92) 93)

Dziennik Ustaw – 45 – Poz. 989

4) 10% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wakcjach spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdemateriali owanych, zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, z akcjach spółek niebędących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, atakże notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub zdematerializowanych, lecz nienotowanych na rynku regulowanym, prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek; 5) 10% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wkwitach depozytowych, wrozumieniu ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 6) 10% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wcertyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte; 7) 15% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wjednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte; 8) 40% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wobligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa, zdematerializowanych zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi; 9) 20% wartości aktywów – wprzypadku lokaty winnych niż zdematerializowanych, zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa; 10) 40% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wzdematerializowanych, zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, obligacjach emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone wwysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej iewentualnemu oprocentowaniu; 11) 10% wartości aktywów – wprzypadku lokaty winnych niż zdematerializowanych, zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone wwysokości odpowiadającej wartości nominalnej wraz zewentualnym oprocentowaniem; 12) 20% wartości aktywów – w przypadku lokaty w obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29czerwca 1995r. oobligacjach; 13) 10% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wniezabezpieczonych obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne; 14) 5% wartości aktywów – wprzypadku lokaty wzdematerializowanych, zgodnie zprzepisami ustawy zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, niezabezpieczonych obligacjach iinnych dłużnych papierach wartościowych, których emitentem jest spółka niepubliczna.

6. Rada Ministrów może określić, wdrodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów pracowniczego funduszu, jaka może zostać ulokowana wposzczególnych kategoriach lokat, októrych mowa wart.141. Art. 143.

1. Na podstawie ogólnego zezwolenia udzielonego przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych wdrodze rozporządzenia ina warunkach określonych wtym zezwoleniu, aktywa otwartego funduszu mogą być lokowane poza granicami kraju wpapiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na podstawowych giełdach rynków kapitałowych państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które zostaną określone wtym zezwoleniu, atakże wpapiery wartościowe emitowane przez rządy lub banki centralne tych państw oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę wtych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa iumarzają je na żądanie uczestnika.

2. Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu wkategorii lokat, októrych mowa wust.1, nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów.

3. Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu denominowanych wwalucie innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

4. Do lokat, októrych mowa wust.1 i3, stosuje się odpowiednio przepisy art.142.

Dziennik Ustaw – 46 – Poz. 989

5.96) Aktywa dobrowolnego funduszu mogą być lokowane poza granicami kraju, wpaństwach będących członkami Unii Europejskiej, stronami umowy oEuropejskim Obszarze Gospodarczym lub członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej iRozwoju, wnastępujących kategoriach lokat: 1) akcje emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw oraz prawa do tych akcji iprawa poboru tych akcji; 2) dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw; 3) papiery wartościowe emitowane przez rządy lub banki centralne tych państw; 4) tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę wtych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa iumarzają je na żądanie uczestnika; 5)  kwity depozytowe notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw emitowane przez spółki notowane na podstawowych rynkach giełdowych tych państw. 6.96) Lokaty, októrych mowa wust.5 pkt2 i3, powinny posiadać ocenę na poziomie inwestycyjnym nadaną przez uznaną na międzynarodowym rynku kapitałowym agencję ratingową oceniającą ryzyko inwestycyjne związane z określonym papierem wartościowym lub zdolnością emitenta do terminowej spłaty zaciągniętych zobowiązań. Art. 144.97) Aktywa otwartego funduszu idobrowolnego funduszu nie mogą być lokowane w: 1) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne towarzystwo zarządzające tymi funduszami; 2) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza powszechnego towarzystwa zarządzającego tymi funduszami; 3) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami związanymi wstosunku do podmiotów określonych wpkt1 i2. Art. 145. Aktywa pracowniczego funduszu nie mogą być lokowane wpapierach wartościowych emitowanych przez pracownicze towarzystwo zarządzające tym funduszem. Art. 146.

1. Nie więcej niż 5% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane wakcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzaącego tym j funduszem.

2. Nie więcej niż 10% wartości aktywów pra owniczego funduszu może być łącznie ulokowane wakcjach lub innych c papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami związanymi w stosunku do akcjonariuszy, októrych mowa wust.1.

3. Aktywa pracowniczego funduszu mogą być lokowane wpapierach wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem lub podmioty będące podmiotami związanymi w stosunku do tych akcjonariuszy, oile zezwala na to statut tego funduszu. Art. 147. Statut pracowniczego funduszu określa, czy i w jakich papierach wartościowych, papierach skarbowych lub tytułach uczestnictwa fundusz może lokować swoje aktywa poza granicami kraju. Art. 148. Wszelkie lokaty pracowniczego funduszu wjednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte podlegają następującym ograniczeniom: 1) towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające funduszem inwestycyjnym otwartym lub specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym, w którego jednostkach uczestnictwa pracowniczy fundusz ulokował swoje aktywa, nie może posiadać więcej niż 5% akcji któregokolwiek zakcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem oraz więcej niż 10% łącznej ilości akcji wszystkich akcjonariuszy tego towarzystwa; 2) wakcjach któregokolwiek zakcjonariuszy pracowniczego towarzystwa nie może być ulokowane więcej niż 5% wartości aktywów funduszu inwestycyjnego otwartego lub specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego; 3) żaden zczłonków zarządu ani rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa nie może być członkiem zarządu ani rady nadzorczej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego funduszem inwestycyjnym otwartym lub specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym.

96) 97)

Dodany przez art.4 pkt35 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt36 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 47 – Poz. 989

Art. 149.

1. Jeżeli wnastępstwie zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów izobowiązań funduszy, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami, których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu, albo wnastępstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu, naruszy on wsposób nieumyślny przepisy niniejszego rozdziału, obowiązany jest podjąć niezwłocznie kroki wcelu dostosowania działalności lokacyjnej do wymogów określonych wustawie.

2. Dostosowanie działalności lokacyjnej do wymogów określonych wustawie powinno nastąpić nie później niż wterminie 6 miesięcy od dnia zaistnienia stanu niezgodnego zprawem albo od dnia, wktórym przeprowadzona wycena aktywów funduszu wykazała zaistnienie takiego stanu, wzależności od tego, który ztych terminów jest późniejszy.

3. Na wniosek funduszu, złożony nie później niż wterminie 1miesiąca od daty zaistnienia stanu niezgodnego zprawem lub daty stwierdzenia takiego stanu, zgodnie zust.2, organ nadzoru może zezwolić na przedłużenie do 12 miesięcy okresu, októrym mowa wust.2, jeżeli jest to uzasadnione ze względu na ochronę interesów członków funduszu.

4. Jeżeli wnastępstwie realizacji harmonogramu, októrym mowa wart.102, nastąpi – ze względu na interes członków pracowniczego funduszu – naruszenie przez fundusz przepisów art. 146, dostosowanie działalności lokacyjnej funduszu do wymogów określonych wtych przepisach powinno nastąpić nie później niż wterminie miesiąca od daty zaistnienia stanu niezgodnego zprawem lub daty stwierdzenia takiego stanu, zgodnie zust.2, ztym że organ nadzoru może, na wniosek funduszu, przedłużyć ten termin do 6 miesięcy. Wtym ostatnim przypadku przepis ust.3 stosuje się odpowiednio. Art. 150. Fundusz nie może: 1) zbywać swoich aktywów: a) towarzystwu zarządzającemu funduszem, b) członkom zarządu lub rady nadzorczej towarzystwa, c) osobom zatrudnionym wtowarzystwie, d) osobom pozostającym z osobami wymienionymi w lit. b–c w związku małżeńskim, stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie, e) akcjonariuszom towarzystwa, f) podmiotowi związanemu wstosunku do towarzystwa, g) podmiotowi związanemu wstosunku do akcjonariuszy towarzystwa, h) (uchylona); 2) nabywać za swoje aktywa aktywów od któregokolwiek zpodmiotów wymienionych wpkt1; 3) udzielać pożyczek, gwarancji iporęczeń, zzastrzeżeniem art.141 ust.1, art.143 ust.1 iart.151. Art. 151.

1. Dozwolone jest udzielanie z aktywów funduszu pożyczek środków pieniężnych podmiotom, o których mowa wart.141 ust.1 pkt4 i5, przy czym pożyczki takie są równoznaczne zlokatą wakcjach tych podmiotów.

2. Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych będących przedmiotem obrotu na rynku regulowanym.

3. Rada Ministrów może określić, wdrodze rozporządzenia, warunki itryb udzielania przez fundusze pożyczek papierów wartościowych, dopuszczonych do publicznego obrotu, odmienne niż określone wprzepisach regulujących publiczny obrót papierami wartościowymi tryb iwarunki zawierania umowy pożyczki, dopuszczalny limit zaangażowania funduszu wudzielanie pożyczek papierów wartościowych oraz sposób uwzględniania pożyczonych papierów wartościowych przy stosowaniu ograniczeń wdziałalności lokacyjnej funduszu oraz przy ustalaniu wartości aktywów funduszu, mając na względzie bezpieczeństwo aktywów funduszu iochronę interesów członków funduszu. Art. 152.

1. Pracowniczy fundusz może powierzyć, wzakresie ina zasadach określonych wustawie zdnia 29 lipca 2005r. oobrocie instrumentami finansowymi, zarządzanie aktywami funduszu podmiotowi, który na podstawie tych przepisów jest uprawniony do prowadzenia działalności w zakresie zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, iposiada zezwolenie na wykonywanie tej działalności.

2. Podmiot, októrym mowa wust.1, jest wybierany przez pracownicze towarzystwo, wdrodze uchwały rady nadzorczej, i zarządza częścią lub całością aktywów pracowniczego funduszu na podstawie stosownej umowy z funduszem oraz zgodnie zokreślonymi wstatucie funduszu zasadami prowadzenia działalności lokacyjnej.

Dziennik Ustaw – 48 – Poz. 989

3. Wprzypadku, októrym mowa wust.1, statut pracowniczego funduszu powinien określać warunki, na jakich fundusz powierza zarządzanie całością lub częścią swoich aktywów, lub upoważnić pracownicze towarzystwo do ich ustalenia wdrodze uchwały rady nadzorczej. Art. 153. Wramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju, fundusz może powierzyć, wzakresie określonym wart.143, zarządzanie swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na obszarze państw, októrych mowa wtym przepisie, które są uprawnione do prowadzenia działalności w zakresie zarządzania cudzymi aktywami na mocy przepisów obowiązujących wtych państwach. Art. 154.

1. Pożyczki ikredyty zaciągnięte przez fundusz nie mogą przekraczać 1,5% wartości jego aktywów.

2. Wprzypadku pracowniczego funduszu zaciągnięcie pożyczki lub kredytu jest możliwe wyłącznie na podstawie decyzji pracowniczego towarzystwa podjętej wformie uchwały rady nadzorczej. Art. 154a.

1. Towarzystwo przechowuje przez okres 3 lat dokumenty, na podstawie których podejmowane są poszczególne decyzje dotyczące lokat funduszu, wsposób umożliwiający ustalenie kiedy iprzez kogo zostały podjęte.

2. Towarzystwo dokumentuje proces inwestycyjny wsposób umożliwiający stwierdzenie, kto ikiedy podejmował decyzje dotyczące strategii inwestycyjnej ilokowania aktywów funduszu. Art. 155. Rada Ministrów może określić, wdrodze rozporządzenia, dodatkowe ograniczenia wzakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze, mając na względzie ochronę interesów członków tych funduszy. Art. 156. Jeżeli fundusz nie przestrzega przepisów ustawy określających zasady działalności lokacyjnej lub nie wykona obowiązków określonych wart.149 ust.1, 2 i4, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo karę pieniężną wwysokości do 500000 zł. Rozdział 16 Depozytariusz Art. 157. Fundusz jest obowiązany wybrać depozytariusza, któremu, na podstawie umowy, powierza przechowywanie swoich aktywów. Art. 158.

1. Depozytariuszem może być bank, który: 1) jest bankiem krajowym wrozumieniu ustawy – Prawo bankowe; 2) posiada fundusze własne wwysokości stanowiącej równowartość wzłotych co najmniej 100 000 000 euro, oile przedmiotem przechowywania mają być aktywa otwartego funduszu, lub 30 000 000 euro, oile przedmiotem przechowywania mają być aktywa pracowniczego funduszu; 3) nie posiada akcji towarzystwa zarządzającego funduszem, którego aktywa przechowuje, lub akcji lub udziałów podmiotu związanego wstosunku do tego towarzystwa; 4) nie jest pożyczkodawcą lub kredytodawcą wstosunku do funduszu, którego aktywa przechowuje, ani towarzystwa zarządzającego tym funduszem, chyba że kwota pożyczki lub kredytu nie przekracza 1% wartości aktywów netto funduszu wchwili zaciągnięcia kredytu lub pożyczki, oraz 5) nie zatrudnia ani nie posiada wskładzie władz statutowych osób, które są: a) członkami zarządu, rady nadzorczej lub pracownikami towarzystwa zarządzającego funduszem, którego aktywa przechowuje, b) członkami organu zarządzającego, rady nadzorczej lub pracownikami podmiotu związanego wstosunku do towarzystwa, októrym mowa wlit. a.

2. Depozytariuszem może być Krajowy Depozyt, oile spełnia warunki określone wust.1 pkt3–5.

3. Jeżeli depozytariusz wtrakcie trwania umowy zfunduszem przestanie spełniać którykolwiek zwarunków określonych wust.1, zawiadamia otym niezwłocznie organ nadzoru oraz fundusz ijest obowiązany do dostosowania się do wymogów, októrych mowa wtym przepisie, wterminie nie dłuższym niż 3 miesiące, licząc od dnia, wktórym przestał spełniać te warunki.

Dziennik Ustaw – 49 – Poz. 989

Art. 159.

1. Do obowiązków depozytariusza wzakresie przechowywania aktywów funduszu należy: 1) prowadzenie rejestru aktywów funduszu zapisywanych na właściwych rachunkach oraz przechowywanych przez depozytariusza iinne podmioty uprawnione do tego na mocy odrębnych przepisów lub na podstawie umów zawieranych za zgodą depozytariusza; 2) zapewnienie, aby wartość aktywów netto funduszu była ustalana wsposób pozwalający funduszowi na wykonanie obowiązków określonych wrozdziale 17; 3) zapewnienie, aby umowy obejmujące nabywanie i zbywanie aktywów funduszu były zgodne z przepisami prawa oraz statutem funduszu; 4) wykonywanie poleceń funduszu, chyba że są one sprzeczne zprzepisami prawa lub statutem funduszu albo wocenie depozytariusza zagrażają bezpieczeństwu aktywów funduszu; 5) zapewnienie, aby aktywa funduszu były lokowane zgodnie zprzepisami prawa oraz statutem funduszu; 6) zapewnienie terminowego rozliczania umów dotyczących aktywów funduszu; 7) wykonywanie poleceń likwidatora dotyczących likwidacji funduszu; 8) wykonywanie innych obowiązków przewidzianych ustawą.

2. Depozytariusz może, na polecenie funduszu, zawierać umowy, októrych mowa wust.1 pkt1, zbankami lub instytucjami finansowymi, które mają siedzibę poza obszarem Rzeczypospolitej Polskiej, zzastrzeżeniem, że fundusze własne takich banków lub instytucji finansowych wynoszą co najmniej 200000000 euro.

3. Depozytariusz jest obowiązany do występowania, wimieniu członków funduszu, zpowództwem przeciwko towarzystwu ztytułu szkody spowodowanej niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem przez towarzystwo obowiązków wzakresie zarządzania funduszem ijego reprezentacji.

4. Depozytariusz zapewnia zgodne zprzepisami prawa istatutem funduszu wykonywanie obowiązków funduszu, októrych mowa wust.1 pkt2–3 i5–6, przynajmniej przez stałą kontrolę czynności faktycznych iprawnych dokonywanych przez fundusz oraz doprowadzanie do zgodności tych czynności zprzepisami prawa istatutem funduszu. Art. 160.

1. Umowa zdepozytariuszem oprzechowywanie aktywów funduszu powinna określać szczegółowo obowiązki depozytariusza ifunduszu, sposób ich wykonywania, wynagrodzenie depozytariusza, sposób obliczania kosztów ipobierania opłat obciążających fundusz, atakże wskazywać osoby wyznaczone przez depozytariusza bezpośrednio odpowiedzialne za należyte wykonanie umowy. Umowa może także określać wszczególności wysokość wynagrodzenia ztytułu pełnienia przez depozytariusza funkcji podmiotu reprezentującego izarządzającego funduszem, zgodnie zart.64 ust.1, lub funkcji likwidatora pracowniczego funduszu. Umowa nie może ograniczać ustawowych obowiązków depozytariusza.

2. Depozytariusz odpowiada za wszelkie szkody wynikające zniewykonania lub nienależytego wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę.

3. Odpowiedzialność, októrej mowa wust.2, nie może być wyłączona bądź ograniczona ani wumowie oprzechowywanie aktywów funduszu, ani wskutek powierzenia przechowywania całości lub części aktywów funduszu innemu podmiotowi.

4. Fundusz lub depozytariusz może rozwiązać umowę oprzechowywanie aktywów funduszu wdrodze wypowiedzenia, którego okres nie może być krótszy niż 6 miesięcy. Owypowiedzeniu umowy ijego przyczynach strona wypowiadająca umowę powiadamia niezwłocznie organ nadzoru. Art. 161.

1. Jeżeli depozytariusz nie wykonuje obowiązków określonych wumowie oprzechowywanie aktywów funduszu albo wykonuje je nienależycie: 1) fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając niezwłocznie organ nadzoru otym fakcie; 2) organ nadzoru może nakazać funduszowi zmianę depozytariusza.

2. Organ nadzoru może nakazać funduszowi zmianę depozytariusza także wtedy, gdy nastąpiło istotne pogorszenie sytuacji finansowej depozytariusza, zagrażające bezpieczeństwu przechowywanych przez niego aktywów.

Dziennik Ustaw – 50 – Poz. 989

3. Narodowy Bank Polski niezwłocznie informuje organ nadzoru okażdym przypadku istotnego pogorszenia sytuacji finansowej banku pełniącego funkcję depozytariusza, októrym mowa wust.2.

4. (uchylony).

5. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, wypowiedzenie może nastąpić w terminie krótszym niż wskazany wart.160 ust.4. Art. 162.

1. Wrazie ogłoszenia upadłości lub otwarcia likwidacji depozytariusza, atakże wprzypadku stwierdzenia przez organ nadzoru naruszenia przez depozytariusza warunków umowy wsposób zagrażający bezpieczeństwu aktywów funduszu lub interesom jego członków, fundusz dokonuje niezwłocznie zmiany depozytariusza. Wtym przypadku nie stosuje się przepisu art.160 ust.4 zdanie pierwsze.

2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku, gdy depozytariusz nie dostosuje się, w terminie określonym wart.158 ust.3, do wymogów, októrych mowa wart.158 ust.1. Art. 163.

1. Każdorazowa zmiana depozytariusza następuje wsposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków wzakresie przechowywania aktywów funduszu.

2. Wrazie rozwiązania umowy zdotychczasowym depozytariuszem, powinien on wydać depozytariuszowi, zktórym fundusz zawarł umowę, przechowywane aktywa funduszu iwszelkie dokumenty związane zwykonywaniem obowiązków określonych wust.1, wterminie uzgodnionym przez strony, jednakże bez zbędnej zwłoki. Art. 164.

1. Depozytariusz jest obowiązany poinformować niezwłocznie organ nadzoru owszelkich działaniach izaniechaniach funduszu, które, wjego ocenie, stanowią naruszenie prawa, postanowień statutu funduszu lub powodują, że interesy członków funduszu nie są należycie uwzględniane.

2. Depozytariusz jest obowiązany niezwłocznie poinformować organ nadzoru o stwierdzonych nieprawidłowościach wustaleniu przez fundusz wartości aktywów netto funduszu, wartości jednostki rozrachunkowej iwysokości stopy zwrotu, októrych mowa wart.166, 169 i170. Art. 165. Aktywa funduszu przechowywane wsposób przewidziany wprzepisach niniejszego rozdziału nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko depozytariuszowi lub podmiotom, októrych mowa wart.159 ust.1 pkt1, atakże nie wchodzą wskład masy upadłości depozytariusza lub tych podmiotów inie mogą być objęte postępowaniem układowym. Rozdział 17 Wycena aktywów iobliczanie stopy zwrotu funduszy emerytalnych Art. 166. Wartość aktywów netto funduszu jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny, o którym mowa wart.168, iwedług stanu na ten dzień, oraz podawana do wiadomości organu nadzoru. Art. 167. Wycena aktywów netto funduszu stanowi podstawę ustalenia wartości jednostki rozrachunkowej, zgodnie zprzepisami rozdziału

9. Art. 168. 1.98) Wprzypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, zwyjątkiem sobót, awprzypadku pracowniczego funduszu – ostatni dzień roboczy każdego miesiąca.

2. Statut pracowniczego funduszu może określić także inne dni wyceny. Art. 169. Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez fundusz wkażdym dniu wyceny iwedług stanu na ten dzień oraz podawana do wiadomości organu nadzoru, a w przypadku otwartych funduszy także do wiadomości jednej zagencji informacyjnych wskazanych przez organ nadzoru. Art. 170. Otwarty fundusz, który przyjmował składki co najmniej przez 36 miesięcy, ustala na koniec marca iwrześnia każdego roku wysokość stopy zwrotu za ostatnie 36 miesięcy. Wysokość stopy zwrotu jest podawana do wiadomości organu nadzoru oraz na ogólnodostępnej stronie internetowej. Art. 171. Fundusz jest obowiązany przekazywać informacje owielkościach, októrych mowa wart.166, 169 i170, do wiadomości depozytariusza niezwłocznie po ich sporządzeniu.

98)

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt37 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 51 – Poz. 989

Art. 172.

1. Stopą zwrotu funduszu jest wyrażony procenowo iloraz różnicy wartości jednostki rozrachunkowej t wostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego iwartości tej jednostki wostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego poprzedzającego okres 36 miesięcy oraz wartości tej jednostki wostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego poprzedzającego okres 36 miesięcy. Miesiącem rozliczeniowym jest odpowiednio marzec iwrzesień.

2. Wysokość stóp zwrotu, obliczonych na podstawie ust.1, podaje do publicznej wiadomości organ nadzoru. Art. 173.

1. Średnią ważoną stopą zwrotu wszystkich otwartych funduszy za okres 36 miesięcy jest suma iloczynów stopy zwrotu każdego zotwartych funduszy, októrych mowa wart.170, iwskaźnika przeciętnego udziału wrynku danego otwartego funduszu. Wskaźnikiem przeciętnego udziału w rynku danego otwartego funduszu jest średnia arytmetyczna wskaźnika udziału wrynku wostatnim dniu roboczym miesiąca poprze zającego okres 36 miesięcy iwskaźnika udziału d wrynku wostatnim dniu roboczym miesiąca przypadającego na koniec okresu 36 miesięcy. Wskaźnikiem udziału wrynku otwartego funduszu, wokreślonym dniu, jest iloraz wartości aktywów netto tego funduszu iwartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy, októrych mowa wart.170, według stanu na dzień obliczenia wskaźnika.

2. Jeżeli wskaźnik przeciętnego udziału wrynku danego funduszu wynosi co najmniej 15%, dla celów obliczenia średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy: 1) przyjmuje się dla tego funduszu wskaźnik wwysokości 15%; 2) wskaźniki przeciętnego udziału wrynku pozostałych funduszy, obliczone zgodnie zust.1, ulegają proporcjonalnemu n powiększe iu tak, aby suma wskaźników dla tych funduszy stanowiła różnicę między wielkością 100% oraz iloczynem liczby funduszy, dla których przeciętny wskaźnik udziału wrynku wynosi co najmniej 15%, iwielkości 15%; 3) jeżeli należałoby dla któregokolwiek zfunduszy zastosować powiększony wskaźnik wwysokości przekraczającej 15%, w wyniku powiększania wskaźników udziałów w rynku pozostałych funduszy, to przyjmuje się dla tego funduszu wskaźnik 15% iponownie powiększa wskaźniki dla pozostałych funduszy.

3. Jeżeli liczba otwartych funduszy, dla których ustala się stopę zwrotu zgodnie zart.172, nie jest większa niż 6, wskaźnik procentowego udziału wrynku dla każdego znich ustala się wjednakowej wysokości.

4. Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy podaje do publicznej wiadomości organ nadzoru. Art. 173a. Pracowniczy fundusz może zlecić wcałości lub części innym podmiotom wykonywanie obowiązków przewidzianych wniniejszym rozdziale. Art. 174. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia: 1) szczegółowe zasady ustalania stopy zwrotu i średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, w tym zasady zaokrąglania ustalonych wielkości; 2) sposób itermin zawiadamiania organu nadzoru przez otwarty fundusz owysokości stopy zwrotu funduszu oraz sposób itermin przekazywania przez otwarty fundusz informacji owysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej; 3) sposób podawania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, októrej mowa wart.173 ust.1; 4) sposób itermin zawiadamiania organu nadzoru przez fundusz owartości aktywów netto funduszu iwartości jednostki rozrachunkowej. Rozdział 18 Niedobór Art. 175.

1. Niedobór występuje wotwartym funduszu wprzypadku, gdy stopa zwrotu tego funduszu za okres 36 miesięcy, októrym mowa wart.170, jest niższa od minimalnej wymaganej stopy zwrotu.

2. Minimalną wymaganą stopą zwrotu jest stopa zwrotu niższa o50% od średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy wtym okresie lub o4 punkty procentowe od tej średniej, wzależności od tego, która ztych wielkości jest niższa.

3. Kwota niedoboru jest obliczana jako iloczyn liczby jednostek rozrachunkowych wotwartym funduszu wostatnim dniu roboczym okresu 36 miesięcy oraz różnicy między wartością jednostki rozrachunkowej, która zapewniłaby osiągnięcie minimalnej wymaganej stopy zwrotu, afaktyczną wartością jednostki rozrachunkowej wostatnim dniu roboczym okresu 36miesięcy.

Dziennik Ustaw – 52 – Poz. 989

Art. 176.

1. Wrazie wystąpienia niedoboru otwarty fundusz jest obowiązany wterminie 3 dni, licząc od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, umorzyć jednostki rozrachunkowe zgromadzone na rachunku rezerwowym, októrym mowa wart.181 ust.1, wilości zapewniającej pokrycie powstałego niedoboru. Środki uzyskane wwyniku ich umorzenia zwiększają wartość jednostki rozrachunkowej funduszu.

2. Niedobór niepokryty ze środków zgromadzonych na rachunku rezerwowym pokrywany jest ze środków uzyskanych zumorzenia jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego, wtym otwartym funduszu, wterminie 3 dni od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy.

3. Jeżeli środki części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego wtym otwartym funduszu sąniewystarczające na pokrycie niedoboru, powszechne towarzystwo dokonuje jego pokrycia zwłasnych środków wterminie 14 dni od dnia podania przez organ nadzoru dopublicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy.

4. Niedobór niepokryty zwłasnych środków powszechnego towarzystwa, zgodnie zust.3, pokrywany jest zpozostałych środków Funduszu Gwarancyjnego wterminie 21 dni oddnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy wszystkich otwartych funduszy, zzastrzeżeniem, że wpierwszej kolejności pokrywany jest on ze środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego. Art. 177.

1. (uchylony).

2. Ztytułu pokrycia niedoboru Fundusz Gwarancyjny nabywa wstosunku do powszechnego towarzystwa lub jego masy upadłości roszczenie ozwrot środków Funduszu Gwarancyjnego wykorzystanych na pokrycie niedoboru.

3. Środki uzyskane przez Fundusz Gwarancyjny wtrybie, októrym mowa wust.2, są dzielone pomiędzy część podstawową iczęść dodatkową Funduszu Gwarancyjnego wtakiej proporcji, wjakiej zostały wykorzystane dla pokrycia niedoboru. Art. 178.

1. Jeżeli pokrycie niedoboru, wsposób określony wart.176 ust.3, okaże się niemożliwe, zarząd powszechnego towarzystwa jest obowiązany zawiadomić otym niezwłocznie organ nadzoru, który występuje do właściwego sądu zwnioskiem oogłoszenie upadłości tego towarzystwa.

2. Wprzypadku ogłoszenia upadłości towarzystwa zaspokojenie roszczeń Funduszu Gwarancyjnego, októrych mowa wart.177 ust.2, zjego masy upadłości może nastąpić dopiero po uprzednim zaspokojeniu wierzytelności inależności, októrych mowa wart.342 ust.1 pkt1 ustawy zdnia 28 lutego 2003r. – Prawo upadłościowe inaprawcze (Dz.U. z2012r. poz.1112, zpóźn. zm.99)). Art. 179.

1. Jeżeli niedobór powstał wnastępstwie utraty przez depozytariusza aktywów otwartego funduszu, mających postać materialną, depozytariusz jest obowiązany do wyrównania niedoboru, zanim wykorzystane zostaną na ten cel środki na rachunku rezerwowym, własne środki powszechnego towarzystwa lub środki Funduszu Gwarancyjnego.

2. Wyrównanie niedoboru przez depozytariusza następuje wterminie 14 dni od dnia stwierdzenia wystąpienia niedoboru, chociażby utrata aktywów otwartego funduszu nie została przez depozytariusza zawiniona.

3. Ztytułu pokrycia niedoboru Fundusz Gwarancyjny nabywa, wstosunku do depozytariusza lub jego masy upadłości, roszczenie ozwrot środków Funduszu Gwarancyjnego wykorzystanych na pokrycie niedoboru. Art. 180. Skarb Państwa gwarantuje pokrycie niedoboru wprzypadku, gdy niedobór nie może być pokryty ze środków Funduszu Gwarancyjnego, na zasadach iwtrybie określonych wodrębnych ustawach. Art. 181.

1. Otwarty fundusz otwiera rachunek rezerwowy.

2. Środki na rachunku rezerwowym, o którym mowa w ust. 1, stanowią część aktywów funduszu i są przeliczane na jednostki rozrachunkowe.

3. Na towarzystwo, które nie przenosi środków na rachunek rezerwowy, zgodnie zart.182a ust.5, organ nadzoru może nałożyć karę pieniężną wwysokości do 500 000 zł. Art. 181a.

1. Powszechne towarzystwo może wycofać środki zgromadzone na rachunku rezerwowym wostatnim dniu roboczym kwietnia lub ostatnim dniu roboczym października, pod warunkiem że stopa zwrotu funduszu zarządzanego przez to towarzystwo za okres ostatnich 72 miesięcy, kończący się odpowiednio wostatnim dniu roboczym poprzedzającego miesiąca, obliczana na zasadach określonych wart.172, była nie niższa niż wskaźnik wzrostu cen towarów iusług konsumpcyjnych ogółem za ostatnie 72miesiące, wmarcu wstosunku do marca sprzed 6 lat oraz odpowiednio we wrześniu wstosunku do września sprzed 6 lat.

99)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone wDz.U. z2012r. poz.1529 oraz z2013r. poz.355 i 613.

Dziennik Ustaw – 53 – Poz. 989

2. Wskaźnik, októrym mowa wust.1, jest ogłaszany przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego wformie komunikatu wDzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do dnia 20 kwietnia ido dnia 20 października. Art. 182. Ze środków na rachunku rezerwowym nie może być prowadzona egzekucja przeciwko powszechnemu towarzystwu. Art. 182a.

1. Otwarty fundusz przekazuje ze swoich aktywów na rzecz powszechnego towarzystwa środki wkwocie nie wyższej wskali miesiąca niż 0,005% wartości zarządzanych aktywów netto funduszu. Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu ipłatna wostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. Powszechne towarzystwo nie później niż wpierwszym dniu roboczym kolejnego miesiąca dokonuje wpłaty tej kwoty na rachunek premiowy. 2.Otwarty fundusz otwiera rachunek premiowy, na którym są przechowywane środki, októrych mowa wust.1. Środki te stanowią część aktywów funduszu isą przeliczane najednostki rozrachunkowe.

3. Wpierwszym dniu roboczym od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy: 1) towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najwyższą stopę zwrotu, nabywa uprawnienie do wycofania zgodnie zart.181a wszystkich środków zgromadzonych na rachunku premiowym; 2) towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najniższą stopę zwrotu, przekazuje niezwłocznie wszystkie środki zgromadzone na rachunku premiowym do otwartego funduszu; 3) towarzystwa zarządzające pozostałymi funduszami uzyskują uprawnienie do wycofania zgodnie zart.181a części środków zgromadzonych na rachunku premiowym, stanowiącej iloczyn całości środków zgromadzonych na rachunku premiowym iprocentowego wskaźnika premiowego, októrym mowa wust.4, apozostałą kwotę przekazuje się niezwłocznie do otwartego funduszu.

4. Procentowy wskaźnik premiowy oblicza się jako iloraz różnicy między stopami zwrotu uzyskanymi przez dany fundusz ifundusz, októrym mowa wust.3 pkt2, oraz różnicy między stopami zwrotu uzyskanymi przez fundusz, októrym mowa wust.3 pkt1, ifundusz, októrym mowa wust.3 pkt2.

5. Środki zgromadzone na rachunku premiowym, do których powszechne towarzystwo nabyło uprawnienie do wycofania zgodnie zart.181a na podstawie ust.3 pkt1 i3, są niezwłocznie przenoszone na rachunek rezerwowy, októrym mowa wart.181 ust.1. Art. 183. (uchylony). Rozdział 19 Fundusz Gwarancyjny Art. 184.

1. Tworzy się Fundusz Gwarancyjny, składający się zczęści podstawowej iczęści dodatkowej.

2. Część podstawowa Funduszu Gwarancyjnego jest administrowana przez Krajowy Depozyt.

3. Otwarty fundusz otwiera, stanowiący część dodatkową Funduszu Gwarancyjnego, rachunek, na który przekazywane są wpłaty powszechnego towarzystwa. Wysokość środków przechowywanych na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego wynosi nie mniej niż 0,3% inie więcej niż 0,4% wartości aktywów netto funduszu, zzastrzeżeniem art.187 ust.3.

4. Środki na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego stanowią część aktywów funduszu isą przeliczane na jednostki rozrachunkowe. Art. 185.

1. Przychodami Funduszu Gwarancyjnego są wpłaty dokonywane przez powszechne towarzystwa zwłasnych środków oraz przychody zlokowania środków Funduszu Gwarancyjnego. Środki Funduszu Gwarancyjnego nie podlegają egzekucji prowadzonej zmajątku powszechnego towarzystwa.

2. Wpłaty powszechnego towarzystwa do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego stanowią określoną procentowo, identyczną dla wszystkich otwartych funduszy, część aktywów netto otwartego funduszu zarządzanego przez to towarzystwo.

Dziennik Ustaw

3. Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia: 1) wysokość izasady dokonywania wpłat do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, zzastrzeżeniem że całkowita wartość środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego nie może przekraczać 0,1% wartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy, chyba że wartość zobowiązań Funduszu Gwarancyjnego wobec otwartych funduszy emerytalnych przekracza tę wielkość; 2) sposób ustalania przez powszechne towarzystwo wielkości środków, które powinny być przekazywane na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego; 3) sposób wycofywania przez powszechne towarzystwo nadwyżek środków z rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego; 4) sposób itryb wnoszenia wpłat do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, atakże sposób itryb działania części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, wtym lokowania jego środków; 5) sposób gospodarowania środkami części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, wysokość opłat wnoszonych do Krajowego Depozytu za administrowanie częścią podstawową Funduszu itryb ich wnoszenia, szczegółowe warunki itryb dokonywania wypłat ztych środków oraz ich zwrotu powszechnym towarzystwom, atakże sposób dokonywania rozliczeń zpowszechnymi towarzystwami, które zaprzestały dokonywania wpłat wskutek zakończenia działalności określonej wustawie; 6) (uchylony). Art. 186. (uchylony). Art. 187.

1. Ze środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego jest dokonywana wypłata na rzecz otwartego funduszu, wktórym wystąpił niedobór, wzakresie, wjakim środki części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego gromadzone wtym otwartym funduszu nie są wystarczające na pokrycie tego niedoboru, atakże są pokrywane szkody, októrych mowa wart.48 ust.1, wzakresie, wjakim powszechne towarzystwo nie ponosi za nie odpowiedzialności lub szkody te nie mogą być pokryte zjego masy upadłości.

2. Wprzypadku braku środków wczęści podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, Krajowy Depozyt określa, poprzez podanie wskaźnika procentowego, identycznego dla wszystkich otwartych funduszy, wysokość wpłat zadministrowanej przez nich części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego.

3. Wprzypadku, októrym mowa wust.2, uzupełnienie środków na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego wotwartym funduszu przez powszechne towarzystwa następuje wterminie do dnia poprzedzającego dzień podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy za kolejny okres 36 miesięcy. Art. 188.

1. Zwrot wpłat zFunduszu Gwarancyjnego stanowi przychód powszechnego towarzystwa wrozumieniu przepisów opodatku dochodowym od osób prawnych.

2. Wdeklaracjach lub zeznaniach dotyczących dochodów Funduszu Gwarancyjnego, sporządzanych dla celów podatkowych, są wykazywane dane dotyczące wyłącznie części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego. Art. 188a.

1. Roczne sprawozdanie finansowe części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego sporządza Krajowy Depozyt.

2. Badanie izatwierdzanie sprawozdania finansowego części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego następuje według zasad przewidzianych dla badania izatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego Krajowego Depozytu. Art. 188b. Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia roczne sprawozdania zdziałalności Krajowego Depozytu wzakresie administrowania częścią podstawową Funduszu Gwarancyjnego. Rozdział 20 Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych Art. 189.100)

1. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz są obowiązane, raz w roku, ogłaszać prospekt informacyjny wdzienniku ozasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.

2. Prospekt informacyjny funduszu powinien zawierać jego statut, informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe funduszu.

100)

– 54 –

Poz. 989

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt38 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 55 – Poz. 989

Art. 190. 1.101) Otwarty fundusz idobrowolny fundusz udostępniają prospekt informacyjny każdej osobie, która złoży wniosek oprzyjęcie do funduszu, przy czym powinno to nastąpić przed zawarciem umowy zfunduszem. 2.101) Otwarty fundusz idobrowolny fundusz udostępniają prospekt informacyjny wraz zostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym także na każde żądanie członka.

3. Prospekt informacyjny oraz półroczne iroczne sprawozdania finansowe powinny być przekazane organowi nadzoru niezwłocznie po ich sporządzeniu, aroczne sprawozdania finansowe – także po ich zatwierdzeniu przez powszechne towarzystwo wdrodze uchwały walnego zgromadzenia. Art. 191.102)

1. Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, wregularnych odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, informację ośrodkach znajdujących się na rachunku członka, terminach dokonanych wtym okresie wpłat składek iwypłat transferowych oraz przeliczeniu tych składek iwypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, atakże owynikach działalności lokacyjnej funduszu. Informacja jest przesyłana wtrybie iformie uzgodnionych zczłonkiem funduszu. Tryby iformy przesyłania informacji, które mogą być stosowane wdanym funduszu, określa jego statut.

2. Wrazie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, októrej mowa wust.1, spoczywa na funduszu. Art. 192. 1.103) Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu informacji określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku wtrybie iformie określonych na podstawie art.191 ust.1 zdanie drugie.

2. Otwarty fundusz informuje członka opieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc: 1) złożenia wniosku, oustalenie prawa do okresowej emerytury kapitałowej albo ponowne ustalenie jej wysokości; 2) podjęcia wypłaty okresowej emerytury kapitałowej, jeżeli: a) wniosek ookresową emeryturę kapitałową został złożony przed osiągnięciem wieku emerytalnego, albo b) postępowanie ookresową emeryturę kapitałową zostało wszczęte zurzędu. 3.104) Otwarty fundusz informuje członka iZakład Ubezpieczeń Społecznych opieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu, na który wpłacane są składki, po dokonaniu ostatniej wypłaty okresowej emerytury kapitałowej, wczęści obliczonej ze środków zgromadzonych wotwartym funduszu. Art. 193.

1. Fundusz udostępnia informacje dotyczące struktury swoich aktywów, zzastrzeżeniem ust.2–4.

2. Wodstępach miesięcznych otwarty fundusz udostępnia dane otym, jaka część aktywów została ulokowana wposzczególnych kategoriach lokat przewidzianych wprzepisach rozdziału 15, według stanu na ostatni dzień wyceny wdanym miesiącu.

3. Wodstępach półrocznych otwarty fundusz udostępnia dane otym, jaka wartość ijaka część aktywów funduszu była ulokowana wposzczególnych lokatach, podając informację oemitencie poszczególnych papierów wartościowych, według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający wostatnim miesiącu każdego okresu półrocznego, zzastrzeżeniem żedane zokresu półrocznego dotyczyć mogą wyłącznie lokat stanowiących co najmniej 1% wartości aktywów funduszu. 4.105) Pełna informacja ostrukturze aktywów otwartego funduszu, pracowniczego funduszu idobrowolnego funduszu, zuwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości aktywów funduszu, jest udostępniana na koniec każdego okresu rocznego. Art. 194.

1. Informacje, októrych mowa wart.193 ust.2–4, otwarty fundusz przekazuje niezwłocznie do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie internetowej.

2. Pracowniczy fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa w art. 193 ust. 4, do organu nadzoru oraz akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt39 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt40 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

103) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt41 lit. austawy, októrej mowa wodnośniku 2.

104) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt41 lit. b ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

105) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt42 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

101) 102)

Dziennik Ustaw – 56 – Poz. 989

3.106) Dobrowolny fundusz przekazuje niezwłocznie informację, októrej mowa wart.193 ust.4, do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie internetowej. Art. 194a.107)

1. Dobrowolny fundusz ipracowniczy fundusz są obowiązane do przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej funduszu.

2. Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka iprocedur zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków wpapiery wartościowe.

3. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację organowi nadzoru co 3 lata lub niezwłocznie po wprowadzeniu istotnych zmian wpolityce inwestycyjnej funduszu.

4. Dobrowolny fundusz ipracowniczy fundusz są obowiązane do przekazania organowi nadzoru po raz pierwszy deklaracji wterminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.

5. Dobrowolny fundusz ipracowniczy fundusz przekazują deklarację także na pisemne żądanie członka. Art. 195. Towarzystwo ifundusz mają obowiązek dostarczania organowi nadzoru okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących ich działalności isytuacji finansowej. Art. 196.108) Rada Ministrów określi, wdrodze rozporządzenia: 1) szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, 2) sposób itermin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz termin przesyłania informacji, októrych mowa wart.191–193, 3) zakres sprawozdań ibieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo ifundusz do organu nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdań iinformacji – uwzględniając wymogi kompletności irzetelności informacji dotyczących funkcjonowania funduszy. Art. 197. 1.109) Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub towarzystwie publikowane przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego towarzystwa, atakże na rzecz powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu, w tym informacje reklamowe, a także informacje o pracowniczym funduszu, udostępniane przez pracownicze towarzystwo powinny rzetelnie przedstawiać sytuację finansową funduszu lub towarzystwa oraz ryzyko związane zczłonkostwem wfunduszu.

2. Jeżeli organ nadzoru stwierdzi, że publikacje albo udostępniane lub rozpowszechniane publicznie informacje, októrych mowa wust.1, wprowadzają wbłąd lub mogą wprowadzać wbłąd, może, wdrodze decyzji administracyjnej, zakazać towarzystwu ich ogłaszania, udostępniania lub rozpowszechnia ia. n

3. Wdecyzji administracyjnej, októrej mowa wust.2, nakazuje się jednocześnie towarzystwu ogłoszenie lub udostępnienie sprostowania otreści iformie wskazanych przez organ nadzoru iwe wskazanym przez organ nadzoru terminie.

4. Jeżeli zakaz lub nakaz nie zostanie wykonany, organ nadzoru nakłada na towarzystwo karę pieniężną wwysokości do 500000 zł oraz na koszt towarzystwa ogłasza lub udostępnia sprostowanie, októrym mowa wust.3. Art. 198. Jeżeli towarzystwo lub depozytariusz nie wypełnia określonych wustawie obowiązków przekazywania informacji organowi nadzoru lub członkom funduszu, organ nadzoru może nałożyć karę pieniężną wwysokości do 500 000 zł. Rozdział 21 Nadzór nad działalnością funduszy emerytalnych Art. 199. (uchylony). Art. 200.

1. (uchylony).

Dodany przez art.4 pkt43 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt44 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

108) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt45 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2.

109) Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt46 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

106) 107)

Dziennik Ustaw

2. Zadaniem organu nadzoru jest: 1) sprawowanie nadzoru nad działalnością funduszy; 1a)110) analiza kształtu rynku emerytalnego wzakresie otwartych funduszy, dobrowolnych funduszy, pracowniczych programów emerytalnych, IKE oraz IKZE wPolsce, poziomu zabezpieczenia interesów członków funduszy emerytalnych iuczestników pracowniczych programów emerytalnych, zagrożeń dla konkurencji na rynku otwartych funduszy emerytalnych, rozwoju dobrowolnych i kapitałowych oszczędności emerytalnych, maksymalizacji poziomu oszczędności emerytalnych oraz przedkładanie propozycji stosownych zmian przepisów prawa wtym zakresie; 2) (uchylony); 3) sprawowanie nadzoru nad funkcjonowaniem pracowniczych programów emerytalnych; 4) pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów izasad działalności funduszy, zeszczególnym uwzględnieniem praw przysługujących ich członkom; 5) pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów izasad funkcjonowania pracowniczych programów emerytalnych, ze szczególnym uwzględnieniem praw uczestników takich programów; 6) współdziałanie zorganami administracji rządowej, Narodowym Bankiem Polskim, Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, towarzystwami, podmiotami działającymi na rzecz funduszy oraz związkami pracodawców, związkami zawodowymi iinnymi organizacjami społecznymi wzakresie kształtowania polityki państwa zapewniającej bezpieczny rozwój funduszy ipracowniczych programów emerytalnych; 7) udzielanie informacji Narodowemu Bankowi Polskiemu wzakresie niezbędnym dowykonywania nadzoru nad bankami pełniącymi funkcje depozytariuszy ibankami będącymi akcjonariuszami towarzystw; 8) (uchylony); 8a) współdziałanie zzagranicznymi organami nadzoru wramach realizacji transgranicznej działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad tymi instytucjami; 9) podejmowanie innych działań przewidzianych przepisami niniejszej ustawy. Art. 200a. (uchylony). Art. 201. (uchylony). Art. 202.

1. (uchylony).

2. (uchylony).

3. Wniosek oponowne rozpatrzenie sprawy przez organ nadzoru nie wstrzymuje wykonania decyzji organu nadzoru ocofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa, jeżeli cofnięcie zezwolenia następuje zinnych przyczyn niż określone wart.61. 3a. Organ nadzoru może nadać decyzji administracyjnej rygor natychmiastowej wykonalności, również jeżeli wymaga tego interes członków funduszy emerytalnych lub uczestników pracowniczych programów emerytalnych.

4. Przy ustalaniu wysokości kary pieniężnej nakładanej na podstawie przepisów ustawy organ nadzoru jest obowiązany uwzględniać rodzaj iwagę stwierdzonych nieprawidłowości. Art. 203. (uchylony). Art. 204.

1. Wramach nadzoru nad działalnością funduszy organ nadzoru jest uprawniony wszczególności do: 1) żądania udostępnienia przez towarzystwo kopii dokumentów związanych z działal ością funduszu lub towarzystwa n oraz zapoznawania się zich treścią; 2) żądania wszelkich informacji iwyjaśnień, dotyczących działalności funduszu lub towarzystwa, od członków zarządu, rady nadzorczej, pracowników towarzystwa oraz innych osób związanych ztowarzystwem lub funduszem umową zlecenia, umową odzieło lub innym stosunkiem prawnym opodobnym charakterze; 3) żądania udostępnienia przez depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, wszelkich informacji, dokumentów iwyjaśnień dotyczących wykonywanych czynności na rzecz funduszu lub towarzystwa.

110)

– 57 –

Poz. 989

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt47 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

Dziennik Ustaw – 58 – Poz. 989

2. Organ nadzoru, kierując pisemne żądanie, októrym mowa wust.1, wskazuje termin jego wykonania.

3. Wrazie stwierdzenia, na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień idokumentów, októrych mowa wust.1, przypadków naruszeń prawa lub interesu członków funduszu, organ nadzoru powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, ostwierdzonych nieprawidłowościach iwyznacza termin do ich usunięcia.

4. Towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, może wterminie 7 dni od dnia doręczenia powiadomienia pisemnie zgłosić umotywowane zastrzeżenia do treści powiadomienia. 4a. Jeżeli towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, uchybi terminowi, októrym mowa wust.4, organ nadzoru na prośbę zainteresowanego może przywrócić ten termin. Przywrócenie terminu może nastąpić, jeżeli zainteresowany uprawdopodobni, że uchybienie nastąpiło bez jego winy. Organ nadzoru informuje pisemnie zainteresowanego oprzywróceniu terminu albo oodmowie jego przywrócenia.

5. Organ nadzoru po rozpatrzeniu zastrzeżeń powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, o sposobie ich rozpatrzenia. W powiadomieniu o rozpatrzeniu zastrzeżeń organ nadzoru może: 1) uwzględnić zastrzeżenia wcałości lub wczęści idokonać odpowiedniej zmiany wtreści powiadomienia; 2) nie uwzględnić zastrzeżeń, jeżeli są bezzasadne.

6. Wprzypadku gdy zostały zgłoszone zastrzeżenia zgodnie zust.4, termin do usunięcia nieprawidłowości, októrym mowa wust.3, liczy się od dnia doręczenia powiadomienia orozpatrzeniu zastrzeżeń.

7. Wterminie 3 dni od dnia upływu terminu wyznaczonego do usunięcia nieprawidłowości, towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, do której zostało skierowane powiadomienie, informuje pisemnie organ nadzoru osposobie usunięcia nieprawidłowości.

8. Wrazie nieusunięcia nieprawidłowości wwyznaczonym terminie, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, karę pieniężną wwysokości do500 000 zł. n

9. W przypadku stwierdzenia na podstawie uzyska ych informacji, wyjaśnień lub dokumentów, o których mowa w ust. 1, rażącego naruszenia prawa lub rażącego naruszenia interesu członków funduszy, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, karę pieniężną wwysokości do 500000 zł, bezpośrednio po stwierdzeniu tych naruszeń. Art. 204a.

1. Organ nadzoru może przeprowadzić kontrolę działalności funduszu, towarzystwa, depozytariusza, atakże osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności.

2. Osoba upoważniona przez organ nadzoru ma prawo wstępu do pomieszczeń: 1) towarzystwa – wcelu sprawdzenia, czy działalność towarzystwa lub funduszu jest zgodna zprawem, statutem towarzystwa lub funduszu lub interesem członków funduszu; 2) depozytariusza – wcelu sprawdzenia, czy jego działalność związana zprzechowywaniem aktywów funduszu jest zgodna zprawem lub zumową oprzechowywanie aktywów funduszu lub interesem członków funduszu; 3) osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności – wcelu sprawdzenia, czy jej działalność związana zwykonywaniem niektórych czynności na rzecz funduszu lub towarzystwa jest zgodna zprawem lub interesem członków funduszu.

3. Osoba przeprowadzająca kontrolę ma prawo: 1) wglądu do wszelkich ksiąg, dokumentów iinnych nośników informacji; 2) żądania sporządzenia oraz wydania kopii tych dokumentów inośników informacji;

Dziennik Ustaw – 59 – Poz. 989

3) żądania udzielenia informacji przez członków władz statutowych, pracowników kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotów lub innych osób związanych z kontrolowanym przedsiębiorcą albo podmiotem umową zlecenia, umową odzieło lub innym stosunkiem prawnym opodobnym charakterze; 4) żądania zabezpieczenia dokumentów iinnych dowodów.

4. Czynności kontrolne podejmowane przez pracowników Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego są wykonywane po okazaniu legitymacji służbowej oraz doręczeniu upoważnienia wydanego przez organ nadzoru.

5. Kontrolę przeprowadza co najmniej dwóch kontrolujących.

6. Upoważnienie, októrym mowa wust.4, zawiera co najmniej: 1) wskazanie podstawy prawnej; 2) oznaczenie organu kontroli; 3) datę imiejsce wystawienia; 4) imię inazwisko pracownika organu kontroli uprawnionego do wykonania kontroli oraz numer jego legitymacji służbowej; 5) wskazanie osoby kierującej kontrolą; 6) firmę przedsiębiorcy albo nazwę podmiotu objętego kontrolą; 7) określenie zakresu przedmiotowego kontroli; 8) wskazanie daty rozpoczęcia iprzewidywanego terminu zakończenia kontroli; 9) podpis osoby udzielającej upoważnienia zpodaniem zajmowanego stanowiska lub funkcji; 10) pouczenie oprawach iobowiązkach kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu.

7. Zmiana zakresu przedmiotowego kontroli, terminu oraz pracownika organu kontroli wymaga wystawienia nowego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli przedsiębiorcy. Przepis ust.4 stosuje się odpowiednio.

8. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli kierujący kontrolą doręcza kontrolowanemu przedsiębiorcy albo podmiotowi najpóźniej przed podjęciem przez kontrolujących pierwszych czynności kontrolnych. Art. 204b.

1. Powiadomienie, októrym mowa wart.204 ust.3 oraz art.204j ust.1, powinno zawierać: 1) oznaczenie organu nadzoru; 2) datę wydania; 3) oznaczenie podmiotu, do którego kierowane jest powiadomienie; 4) wskazanie stwierdzonych nieprawidłowości oraz termin do ich usunięcia; 5) uzasadnienie faktyczne iprawne; 6) pouczenie oprawie zgłoszenia zastrzeżeń; 7) pouczenie otreści art.204 ust.8; 8) podpis zpodaniem imienia inazwiska oraz stanowiska służbowego osoby upoważnionej do wydania powiadomienia.

2. Powiadomienie, októrym mowa wust.1, oraz powiadomienie orozpatrzeniu zastrzeżeń, októrym mowa wart.204 ust.5, jest czynnością nadzorczą, która nie rozstrzyga codoistoty jakiejkolwiek sprawy ani nie dotyczy uprawnień lub obowiązków wynikających zprzepisów prawa.

3. Wrazie wniesienia skargi do sądu administracyjnego na decyzję administracyjną, októrej mowa wart.204 ust.8, sąd administracyjny może wstrzymać jej wykonanie, również wtedy, gdy skarżący uprawdopodobni, iż ocena działalności towarzystwa, depozytariusza lub osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, zawarta wpowiadomieniu, októrym mowa wart.204 ust.3 albo art.204j ust.1, rażąco narusza prawo.

Dziennik Ustaw – 60 – Poz. 989

Art. 204c. Jeżeli towarzystwo lub fundusz prowadzą działalność znaruszeniem prawa, statutu lub rażącym naruszeniem interesów członków funduszu, organ nadzoru może nałożyć na członka zarządu towarzystwa emerytalnego, odpowiedzialnego za te naruszenia, karę pieniężną dowysokości trzykrotności miesięcznego wynagrodzenia brutto tej osoby, wyliczonego napodstawie wynagrodzenia za ostatnie 3 miesiące przed nałożeniem kary, niezależnie od innych środków nadzorczych przewidzianych przepisami prawa. Art.204d.1.Kontrolujący podlega wyłączeniu od udziału wkontroli, jeżeli ustalenia kontroli mogłyby oddziaływać na jego prawa lub obowiązki albo prawa lub obowiązki jego małżonka lub osoby pozostającej znim faktycznie we wspólnym pożyciu, krewnych ipowinowatych do drugiego stopnia albo osób związanych znim ztytułu przysposobienia, opieki lub kurateli. 2.Powody wyłączenia kontrolującego trwają mimo ustania małżeństwa, wspólnego pożycia, przysposobienia, opieki lub kurateli. 3.Kontrolujący może być wyłączony również wrazie stwierdzenia innych przyczyn, które mogłyby wywołać wątpliwości co do jego bezstronności. 4.Jeżeli okoliczności, októrych mowa wust.1 i3, ujawnią się wtoku kontroli, kontrolujący powstrzymuje się od dalszych czynności izawiadamia otym niezwłocznie organ nadzoru. 5.Wyłączony kontrolujący podejmuje jedynie czynności niecierpiące zwłoki ze względu nainteres publiczny lub ważny interes podmiotu kontrolowanego. 6.Owyłączeniu od udziału wkontroli postanawia organ nadzoru zurzędu albo na wniosek kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu lub na wniosek kontrolującego. 7.Organ nadzoru, postanawiając owyłączeniu kontrolującego, uzupełnia skład kontrolujących. Przepis art.204a ust.7 stosuje się odpowiednio. Art.204e.1.Kontrola przeprowadzana jest wsiedzibie kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu, lub wmiejscu wykonywania działalności, wgodzinach pracy lub wczasie faktycznego wykonywania działalności przez kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot. 2.Kontrola lub poszczególne czynności kontrolne, za zgodą kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu, mogą być przeprowadzane również wsiedzibie organu, jeżeli może tousprawnić prowadzenie kontroli. 3.Kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot zapewnia kontrolującym warunki iśrodki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, awszczególności udostępnia urządzenia techniczne oraz, wmiarę możliwości, oddzielne pomieszczenia zodpowiednim wyposażeniem.

4. Kontrolowany przedsiębiorca albo kierownik podmiotu lub upoważniona przez nich osoba może uczestniczyć wczynnościach, októrych mowa wart.204a ust.3 pkt3. 5.Wokresie trwania kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot wypełnia obowiązki, októrych mowa wart.204a ust.3, wterminach iformach wskazanych przez kierującego kontrolą lub wjego zastępstwie innego kontrolującego. Art.204f. 1.Ustaleń kontroli dokonuje się na podstawie dowodów. 2.Do dowodów zalicza się: 1)  dokumenty; 2)  dane iinformacje umieszczone wsystemach informatycznych kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu; 3)  informacje udzielone przez osoby, októrych mowa wart.204a ust.3 pkt3; 4)  oświadczenia osób trzecich; 5)  wyniki oględzin; 6)  inne materiały, które mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego wzakresie objętym kontrolą.

Dziennik Ustaw – 61 – Poz. 989

3.Informacje pisemne sporządzane przez kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot napotrzeby przeprowadzanej kontroli powinny być podpisane przez osoby upoważnione do ich sporządzania. Wprzypadku odmowy podpisania kontrolujący sporządza stosowną adnotację. 4.Zgodność zoryginałem odpisów, kserokopii iwyciągów zdokumentów potwierdza osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu. 5.Wrazie niebezpieczeństwa utraty dowodów kierujący kontrolą lub wjego zastępstwie inny kontrolujący może wskazać sposób zabezpieczenia dowodów przez przechowywanie ich wmiejscu prowadzenia działalności przez kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot woddzielnym, zamkniętym iopieczętowanym pomieszczeniu. 6.Ozwolnieniu dowodów spod zabezpieczenia decyduje kierujący kontrolą lub wjego zastępstwie inny kontrolujący. Art.204g.1.Osoba przeprowadzająca kontrolę jest obowiązana zdokonanych czynności sporządzić ipodpisać protokół kontroli. Protokół podpisuje kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba upoważniona do ich reprezentowania. 2.Protokół zawiera wszczególności: 1)  firmę iadres kontrolowanego przedsiębiorcy albo nazwę isiedzibę kontrolowanego podmiotu; 2)  imiona inazwiska oraz stanowiska służbowe kontrolujących; 3)  wskazanie osoby kierującej kontrolą; numer idatę upoważnienia do przeprowadzenia kontroli; 4)  5)  imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia oraz udzielających informacji w toku kontroli; 6)  określenie przedmiotu izakresu kontroli; 7)  opis dokonanych czynności oraz ustalenia stanu faktycznego; 8)  wzmiankę opoinformowaniu podmiotu kontrolowanego ojego prawach iobowiązkach, przez pouczenie oprawie, sposobie iterminie zgłoszenia zastrzeżeń do ustaleń zawartych wprotokole kontroli; 9)  wykaz załączników zpodaniem nazwy każdego załącznika; 10) datę imiejsce sporządzenia protokołu. Art.204h. 1.Protokół kontroli sporządza się wdwóch jednobrzmiących egzemplarzach, zktórych jeden egzemplarz kierujący kontrolą, lub wjego zastępstwie inny kontrolujący, przekazuje kontrolowanemu przedsiębiorcy albo podmiotowi. 2.Osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu potwierdza odbiór protokołu, umieszczając pisemne oświadczenie wprotokole.

3. Kierujący kontrolą lub w jego zastępstwie inny kontrolujący oraz kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba przez nich upoważniona, parafują każdą stronę protokołu.

4. Jeżeli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot odmawia lub uchyla się od odebrania protokołu kontroli, organ nadzoru wzywa pisemnie podmiot kontrolowany do złożenia oświadczenia o odbiorze protokołu, wyznaczając termin nie krótszy niż 7 dni na dokonanie tej czynności. Wprzypadku bezskutecznego upływu wyznaczonego terminu protokół uważa się za odebrany zupływem ostatniego dnia tego terminu. 5.Po potwierdzeniu odbioru protokołu kontroli nie dokonuje się wprotokole żadnych poprawek idopisków. 6.Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe prostuje kierujący kontrolą lub wjego zastępstwie inny kontrolujący, parafując sprostowania. Organ nadzoru osprostowaniu oczywistych omyłek informuje pisemnie podmiot kontrolowany.

Dziennik Ustaw – 62 – Poz. 989

Art. 204i.

1. W terminie 14 dni od dnia potwierdzenia odbioru protokołu kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot może zgłosić organowi nadzoru pisemne, umotywowane zastrzeżenia iuwagi do treści protokołu oraz stanowisko wsprawach objętych zakresem kontroli. 2.Osposobie rozpatrzenia zastrzeżeń organ nadzoru informuje kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot wterminie 14 dni od dnia ich doręczenia. Art.204j. 1.Po podpisaniu protokołu kontroli, organ nadzoru powiadamia pisemnie kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot ostwierdzonych nieprawidłowościach iwyznacza termin doich usunięcia. Przepisy art.204 ust.4–8 stosuje się odpowiednio. 2.Wprzypadku stwierdzenia wwyniku kontroli rażących nieprawidłowości, organ nadzoru może nałożyć na kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot karę pieniężną wwysokości do 500 000 zł, bezpośrednio po ich stwierdzeniu. Art. 205.

1. Członek może wnieść do organu nadzoru skargę na fundusz, jeżeli sądzi, że działalność tego funduszu jest niezgodna zprzepisami prawa lub postanowieniami statutu funduszu.

2. Skargę na fundusz może wnieść także osoba, która była uprzednio jego członkiem wokresie 6 miesięcy poprzedzających wniesienie skargi.

3. Wimieniu grupy członków skargę na fundusz może wnieść do organu nadzoru także organizacja społeczna, której zadanie nie polega na prowadzeniu działalności gospodarczej. Art. 206.

1. Organ nadzoru może żądać zwołania posiedzenia zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa oraz umieszczenia poszczególnych spraw wporządku obrad tych organów, jeżeli uzna to za konieczne do prawidłowego sprawowania nadzoru nad działalnością funduszu lub towarzystwa. 2.Wprzypadkach, októrych mowa wust.1, organ nadzoru deleguje swojego przedstawiciela do udziału wposiedzeniu zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, który jest uprawniony do zabierania głosu wsprawach objętych porządkiem obrad tych organów.

3. Organ nadzoru wpisemnym wezwaniu występuje zżądaniem, októrym mowa wust.1, określając termin, przed którego upływem posiedzenie zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa powinno się odbyć. Termin ten nie może być krótszy niż 30 dni, licząc od dnia doręczenia wezwania.

4. Towarzystwo jest obowiązane niezwłocznie poinformować organ nadzoru oustalonym terminie posiedzenia.

5. Jeżeli wciągu 14 dni od dnia doręczenia wezwania termin posiedzenia zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa nie zostanie ustalony lub zostanie ustalony znaruszeniem terminu określonego wwezwaniu, organ nadzoru może zwołać posiedzenie zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa na koszt towarzystwa. Art. 207. (uchylony). Art. 207a. Organ nadzoru może być uczestnikiem postępowania rejestrowego dotyczącego towarzystwa emerytalnego lub funduszu emerytalnego. Art. 207b.111) Organ nadzoru, przynajmniej raz na dwa lata, przekazuje Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Ubezpieczeń iPracowniczych Programów Emerytalnych informację oobowiązujących wprawie polskim wymogach dotyczących działalności pracowniczych funduszy emerytalnych. Art. 208. (uchylony). Art. 209. (uchylony). Art. 210. Do Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego, jego Zastępców, członków Komisji, pracowników Urzędu tej Komisji oraz osób zatrudnionych w Urzędzie tej Komisji na podstawie umowy o dzieło, umowy zlecenia albo innych umów opodobnym charakterze stosuje się odpowiednio przepisy art.49. Art. 211–214. (uchylone).

111)

Dodany przez art.2 pkt6 ustawy, októrej mowa wodnośniku 24.

Dziennik Ustaw – 63 – Rozdział 22 Przepisy karne Art. 215. Kto nie będąc do tego uprawniony używa wnazwie (firmie) lub do określenia prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej albo wreklamie określeń, októrych mowa wart.10 ust.2 lub art.28 ust.1, podlega grzywnie do 1000000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat

2. Art. 216.112) Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, októrej mowa wart.2 ust.2 lub 3lub art.29 ust.1, podlega grzywnie do 5000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat5. Art. 217. Kto, podejmując decyzje inwestycyjne na rachunek funduszu, narusza wymogi wzakresie działalności lokacyjnej określone wniniejszej ustawie, stwarzając przez to zagrożenie dla interesów członka funduszu, podlega grzywnie do 1 000 000 zł. Art. 218.

1. Kto, będąc odpowiedzialny za informacje zawarte w prospekcie informacyjnym, podaje nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane, wpływające wistotny sposób na treść informacji, podlega grzywnie do 5000000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2. Kto, będąc odpowiedzialny za inne informacje udostępniane członkom funduszu lub organowi nadzoru, zgodnie zprzepisami niniejszej ustawy, dopuszcza się czynu określonego wust.1, podlega grzywnie do 1 000 000 zł. Art. 219.113)

1. Kto wbrew zakazowi przewidzianemu wart.92 ust.1 prowadzi działalność akwizycyjną polegającą na działaniach mających na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił dootwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego funduszu, lub wramach tej działalności oferuje określone wtym przepisie dodatkowe korzyści materialne lub wykorzystuje stosunek nadrzędności wynikający ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność opodobnym charakterze, wcelu skłonienia do przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem, podlega grzywnie do 1000 000 zł.

2. Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność, októrej mowa wart.92 ust.2, oferuje dodatkowe korzyści materialne wzamian za przystąpienie do określonego otwartego funduszu lub za pozostawanie jego członkiem. Art. 219a. (uchylony).114) Art. 220.

1. Kto, będąc obowiązany do zachowania tajemnicy zawodowej dotyczącej działalności funduszu, ujawnia ją lub wykorzystuje, podlega grzywnie do 1000000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2. Jeżeli sprawca dopuszcza się czynu określonego wust.1 wcelu osiągnięcia korzyści majątkowej lub osobistej, podlega grzywnie do 5000000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat

5. Art. 221. Kto, będąc obowiązany do podjęcia czynności przewidzianych wrozdziale 18 wzwiązku zwystąpieniem wotwartym funduszu niedoboru, nie dopełnia ciążących na nim obowiązków, podlega grzywnie do 1 000 000 zł. Art. 222. Odpowiedzialności karnej, przewidzianej wprzepisach art.215–221, podlega także ten, kto dopuszcza się czynów określonych wtych przepisach, działając wimieniu osoby prawnej.

Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt48 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r. Wbrzmieniu ustalonym przez art.4 pkt49 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1stycznia 2012r.

114) Przez art.4 pkt50 ustawy, októrej mowa wodnośniku 2; wszedł wżycie zdniem 1 stycznia 2012r.

112) 113)

Poz. 989

Dziennik Ustaw – 64 – Rozdział 23 Zmiany wprzepisach obowiązujących Art. 223–228. (pominięte). Rozdział 24 Przepisy przejściowe ikońcowe Art. 229. (uchylony). Art. 230. (pominięty). Art. 230a. (pominięty). Art. 231. Ustawa wchodzi wżycie zdniem 1 kwietnia 1999r., zwyjątkiem: 1) art.199–214 iart.230, które wchodzą wżycie zdniem 1 maja 1998r.; 2) art.1–60, art.92–94, art.152, art.157–164, art.197, art.215–222 iart.230a, które wchodzą wżycie zdniem 1 sierpnia 1998r.; 3) art.81–85, art.90, art.98 iart.189–190, które wchodzą wżycie zdniem 1 marca 1999r. Poz. 989

pobierz plik

Dziennik Ustaw Poz. 989 z 2013 - pozostałe dokumenty:

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1742 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie wymagań dotyczących sprawności technicznej sprzętu przeznaczonego do stosowania środków ochrony roślin

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1741 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych warunków realizacji rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1740 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wysokości wynagrodzenia członków i personelu pomocniczego komisji regulacyjnych działających na podstawie ustaw o stosunku Państwa do kościołów oraz związków wyznaniowych w roku 2014

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1739 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie dokumentowania działalności gospodarczej w zakresie usług ochrony osób i mienia

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1738 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Transportowemu Dozorowi Technicznemu

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1737 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie przeprowadzania ochronnych szczepień lisów wolno żyjących przeciwko wściekliźnie

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1736 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1735 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2013 r. w sprawie kwot wartości zamówień oraz konkursów, od których jest uzależniony obowiązek przekazywania ogłoszeń Urzędowi Publikacji Unii Europejskiej

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1734 z 20132013-12-31

    Ustawa z dnia 22 listopada 2013 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1733 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie szczegółowych zasad użycia oddziałów i pododdziałów Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w czasie stanu wyjątkowego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1732 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 17 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad zatrudniania pracowników w jednostkach wojskowych przewidzianych do użycia lub pobytu poza granicami państwa

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1731 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2013 r. w sprawie wykonywania przez operatorów pocztowych zadań na rzecz obronności, bezpieczeństwa państwa i bezpieczeństwa i porządku publicznego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1730 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie stanowisk służbowych w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym oraz wymagań w zakresie wykształcenia i kwalifikacji zawodowych, jakie powinni spełniać funkcjonariusze na poszczególnych stanowiskach służbowych

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1729 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadania statutu Generalnej Dyrekcji Ochrony Środowiska

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1728 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie udzielania wsparcia nowej inwestycji z Funduszu Strefowego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1727 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 27 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie pomocy publicznej udzielanej przedsiębiorcom działającym na podstawie zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1726 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych wymagań, jakie powinien spełnić podmiot wnioskujący o wyznaczenie go jako jednostkę uprawnioną, sposobu i trybu przeprowadzania kontroli oraz wzoru sprawozdania oceniającego

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1725 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 30 grudnia 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie dopuszczenia jednostkowego pojazdu

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1724 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia programu zwalczania gąbczastej encefalopatii bydła na 2014 r.

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1723 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 24 grudnia 2013 r. w sprawie Systemu Wspomagania Decyzji Państwowej Straży Pożarnej

  • Dziennik Ustaw Nr 0, poz. 1722 z 20132013-12-31

    Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2013 r. w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień

porady prawne online

Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.