Zadaj pytanie
- Potrzebujesz porady prawnej?
  
  Nie czekaj, przekaż sprawę profesjonalistom.
  Więcej
Prawo na co dzień
Prawo dla firm
- Klucz do sukcesu
- KATEGORIE
  Prawo pracy
  Prawo podatkowe
  Prawo cywilne
  Prawo spółek
  Prawo administracyjne
  Blog ekspercki
  Centrum Finansowe
  Prawo bankowe
  Prawo upadłościowe i naprawcze
  Windykacja należności
  Prawo zamówień publicznych
  Prawo autorskie
Podatki
Wzory dokumentów
Kodeksy i akty prawne
- Baza profesjonalnych dokumentów prawnych
- KATEGORIE
  Kodeksy
  
  Akty prawne
  
  Dzienniki Ustaw
  
  Monitor Polski
Forum prawne
Oferta
Więcej
- Wiadomości

e-prawnik.pl Dokumenty Akty prawne Dziennik Ustaw Rok 2010 Nr 52Po 310

Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010

Tytuł:	Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym
Status aktu prawnego:	Obowiązujący
Data ogłoszenia:	2010-04-01
Data wydania:	2010-03-23
Data wejscia w życie:	2010-04-01
Data obowiązywania:	2010-04-01

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4634 — Poz. 310

310

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym Na podstawie art. 59 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540) zarządza się, co następuje: §

1. Określa się wzory:

1) kwestionariusza postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2) planu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 2 do rozporządzenia;

3) aneksu do planu postępowania audytowego, stanowiący załącznik nr 3 do rozporządzenia;

4) wezwania do udostępnienia dokumentów, danych, informacji oraz do złożenia wyjaśnień, stanowiący załącznik nr 4 do rozporządzenia;

5) protokołu z czynności audytowych, stanowiący załącznik nr 5 do rozporządzenia;

6) adnotacji z czynności audytowych, stanowiący załącznik nr 6 do rozporządzenia;

7) wniosku o udzielenie pomocy prawnej, stanowiący załącznik nr 7 do rozporządzenia;

8) postanowienia o spełnianiu warunków i kryteriów, o którym mowa w art. 62 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, stanowiący załącznik nr 8 do rozporządzenia. § 2.

1. Czynności audytowe dokumentuje się w kwestionariuszu postępowania audytowego oraz przez sporządzenie dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 2—8, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

2. Czynności audytowe przeprowadzane przez organ Służby Celnej na podstawie art. 157 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.2)) dokumentuje się, sporządzając dokumenty, o których mowa w § 1 pkt 4—6.

3. Wyniki dokonanej oceny ryzyka, o których mowa w § 12 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie zakresu, rodzaju i sposobu przeprowadzania czynności audytowych (Dz. U. Nr 52, poz. 309), dokumentuje się w protokole z czynności audytowych.

4. Dokumenty, o których mowa w § 1:

1) pkt 1 i 6 — sporządza się w jednym egzemplarzu;

2) pkt 2—5 i 8 — sporządza się w dwóch egzemplarzach;

3) pkt 7 — sporządza się w trzech egzemplarzach. §

3. W postępowaniu audytowym stosuje się również, zgodnie z przepisami odrębnymi, inne niż wymienione w § 1 dokumenty. §

4. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 85, poz. 727, Nr 86, poz. 732 i Nr 143, poz. 1199, z 2006 r. Nr 66, poz. 470, Nr 104, poz. 708, Nr 143, poz. 1031, Nr 217, poz. 1590 i Nr 225, poz. 1635, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, Nr 120, poz. 818, Nr 192, poz. 1378 i Nr 225, poz. 1671, z 2008 r. Nr 118, poz. 745, Nr 141, poz. 888, Nr 180, poz. 1109 i Nr 209, poz. 1316, 1318 i 1320, z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 44, poz. 362, Nr 57, poz. 466, Nr 131, poz. 1075, Nr 157, poz. 1241, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323, Nr 213, poz. 1652 i Nr 216, poz. 1676 oraz z 2010 r. Nr 40, poz. 230.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4635 — Poz. 310

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. (poz. 310)

Załącznik nr 1

WZÓR

KWESTIONARIUSZ POSTĘPOWANIA AUDYTOWEGO*

SEKCJA I – INFORMACJE O PRZEDSIĘBIORSTWIE PODSEKCJA 1.00 – Informacje ogólne o przedsiębiorstwie

1. Najważniejsi właściciele/udziałowcy przedsiębiorstwa1)** ……………………………………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………….………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

2. Kto jest odpowiedzialny w przedsiębiorstwie za dokonywanie czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego2) …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

3. Jaki jest rodzaj działalności gospodarczej przedsiębiorcy3) □ producent □ eksporter □ spedytor □ prowadzący skład celny □ przedstawiciel w sprawach celnych □ przewoźnik □ importer □ inne

4. Czy przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w miejscu innym niż siedziba przedsiębiorcy □ tak □ nie

5. Proszę podać adresy miejsc prowadzenia działalności gospodarczej, ze wskazaniem rodzaju działalności w każdym miejscu4) …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. .…………………………………………………………………………………………………………………………….

6. Czy przedsiębiorca oraz każde miejsce prowadzenia działalności gospodarczej włączone jest do łańcucha dostaw rozumianego jako proces od produkcji towarów przeznaczonych na wywóz do dostawy towarów do kontrahentów □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Jeżeli tak, to czy przedsiębiorca działa: □ we własnym imieniu oraz na własną rzecz □ we własnym imieniu, lecz na rzecz innej osoby □ w imieniu i na rzecz innej osoby

7. Czy towary, materiały, produkty gotowe są zakupione od przedsiębiorców powiązanych z wnioskodawcą lub są do nich dostarczane □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

8. Załączniki: a) schemat organizacyjny przedsiębiorstwa, ze wskazaniem liczby pracowników ogółem i w każdym dziale oraz nazwisk osób kierujących poszczególnymi działami w przedsiębiorstwie5), b) nazwiska osób upoważnionych do dokonywania czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego,

* Objaśnienia do kwestionariusza postępowania audytowego są zamieszczone pod niniejszym kwestionariuszem. ** Treść odnośników podano w „Objaśnieniach szczegółowych” zawartych w pkt II Objaśnień do kwestionariusza postępowania audytowego.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4636 — Poz. 310

c) dokumentacja dotycząca funkcji/kompetencji każdego działu lub stanowiska, jeżeli przedsiębiorca taką dokumentację posiada.

9. Czy status upoważnionego przedsiębiorcy, zwany dalej „statusem AEO”, został przyznany zgodnie z art. 14a ust.1 lit. a lub c rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) 6) AEO C (uproszczenia celne) – □ tak □ nie lub AEO F (uproszczenia celne/ bezpieczeństwo i ochrona) – □ tak □ nie

10. Czy od czasu przyznania statusu AEO wystąpiły istotne zmiany w działalności przedsiębiorcy w zakresie działań logistycznych dotyczących obrotu towarami, które są przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu w jednym lub więcej państwach członkowskich6) □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

11. Czy towary/przemieszczenia towarów kwalifikują się do procedury zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu 6) □ procedury zgłoszenia uproszczonego □ procedury w miejscu .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

12. Czy przedsiębiorca ma procedury związane z krótkotrwałą lub długotrwała nieobecnością w pracy pracownika zatrudnionego na stanowisku kierowniczym □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

13. Czy osoby odpowiedzialne w przedsiębiorstwie za dokonywanie czynności i formalności przewidzianych w przepisach prawa celnego mają odpowiedni poziom wiedzy z zakresu zastosowania technologii informatycznej w czynnościach i formalnościach przewidzianych w przepisach prawa celnego, w procesach handlowych oraz w ogólnych sprawach handlowych □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................................................

PODSEKCJA 1.01 – Wielkość działalności przedsiębiorstwa

1. Roczny obrót – jaka jest wielkość rocznego obrotu (ogółem) z ostatnich 3 lat7) Mniej niż Mniej niż Mniej niż równowartość równowartość równowartość w zł 2 mln euro w zł 10 mln euro w zł 50 mln euro i równowartość i równowartość i równowartość w zł 2 mln euro* w zł 10 mln euro* w zł 50 mln euro* Obrót w roku – zł zł Obrót w roku – zł zł Obrót w roku – zł zł

* Wielkości w euro przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roku obrotowego

Powyżej równowartości w zł 50 mln euro*

zł zł zł

2. Zatrudnienie średnioroczne – jaka jest wielkość zatrudnienia średniorocznego w przedsiębiorstwie za ostatnie 3 lata 10 i mniej niż 10 50 i mniej niż 50 250 i mniej niż 250 powyżej 250 pracowników pracowników pracowników pracowników W roku – W roku – W roku –

3. Zyski i straty – jaka jest wielkość (ogółem) zysków i strat przedsiębiorstwa z okresu ostatnich 3 lat8) Zyski w roku – zł Straty w roku – zł Zyski w roku – zł Straty w roku – zł Zyski w roku – zł Straty w roku – zł

4. Zdolność magazynowa 4.1 Jaka jest własna zdolność magazynowa przedsiębiorstwa Powierzchnia lub pojemność magazynu (magazynów) należących do przedsiębiorcy. m2 lub m3 ............................................................................................................................................................................................... .............................................................................................................................................................................................. 4.2 Jaki procent własnej zdolności magazynowej jest wykorzystywany Wykorzystanie powierzchni magazynowej dla przechowywania wszystkich towarów będących w dyspozycji przedsiębiorcy. %

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4637 — Poz. 310

.............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 4.3 Czy przedsiębiorca korzysta z magazynu/magazynów należących do osoby trzeciej lub ze składów celnych prowadzonych przez osoby trzecie □ tak □ nie Jeżeli tak, to jaką przeciętną powierzchnię lub pojemność magazynu/magazynów wykorzystuje przedsiębiorca Przeciętna wielkość powierzchni lub pojemności magazynu (magazynów) w m2 lub m3 m2 lub m3

5. Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej9) Obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku – W roku –

6. Skala należności w obrocie towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej. Jaka jest ogólna kwota należności celnych, podatku akcyzowego i podatku VAT, zapłacona w ostatnich 3 latach10), w zaokrągleniu do 1 tys. zł Rok Cło Akcyza VAT

7. Przewidywana skala obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku –

8. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego importu towarów (w zł) składowanych w składach celnych lub wprowadzanych do składów podatkowych, w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku –

9. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego eksportu towarów (w zł), w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku –

10. Proszę podać szacunki dotyczące planowanego eksportu towarów (w zł), ze składów celnych i podatkowych, w najbliższych 2 latach Szacowany obrót towarowy z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (w zł) Od 1 – 50 000 50 001 – 250 000 250 001 – 500 000 powyżej 500 000 W roku – W roku –

PODSEKCJA 1.02 – Statystyka celna Wskaźniki:

1. Klasyfikacja towarów w zgłoszeniach celnych według kodu taryfy celnej i pochodzenia towarów 1.1 Proszę wymienić pięć głównych państw spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej, z którymi przedsiębiorca dokonuje obrotu. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4638 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

1.2 Czy przedsiębiorca ma procedury wykorzystywane do klasyfikowania towarów według kodu taryfy celnej i określania pochodzenia towarów (wykaz pomocy stosowanych przez przedsiębiorcę przy dokonywaniu klasyfikacji do kodu taryfy celnej i określenia pochodzenia towarów, np. podręcznik, wewnętrzne zestawienia dotyczące importowanych towarów zawierające kod CN, stawkę cła i podatku; decyzje WIT (Wiążące Informacje Taryfowe), WIP (Wiążące Informacje o Pochodzeniu Towarów), interpretacje indywidualne w zakresie przepisów prawa podatkowego, certyfikaty producenta określające skład surowcowy produktu) □ niespisane □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

1. Adnotacje organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4639 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

2. Środki preferencyjne 2.1. Czy w odniesieniu do towarów lub ich części, którymi przedsiębiorca dokonuje obrotu, stosowane są preferencje taryfowe (autonomiczne lub preferencyjne stawki celne) □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4640 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2.2. Czy przedsiębiorca ma procedury dotyczące stosowania autonomicznych lub preferencyjnych stawek celnych (w imporcie) lub wnioskowania o wydanie świadectw pochodzenia □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4641 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko:

data:

–

podpis: 2.3. Czy przedsiębiorca ma procedury wystawiania: a) certyfikatów, □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie b) faktur, □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie c) deklaracji dotyczących wywozu lub powrotnego wywozu □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4642 — Poz. 310

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

3. Cło antydumpingowe 3.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami (materiałami, produktami gotowymi) objętymi cłem antydumpingowym lub cłem wyrównawczym Jeżeli tak, proszę wymienić producenta/producentów towarów (materiałów, produktów gotowych) oraz kraj produkcji spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (dane z ostatniego roku poprzedzającego dzień złożenia wniosku) oraz przedstawić stawki celne antydumpingowe w powiązaniu z kodami towarów i producentami. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4643 — Poz. 310

4. Towary podwójnego zastosowania 4.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami (materiałami, produktami gotowymi) podwójnego zastosowania – towary wymienione w rozporządzeniu Rady (WE) Nr 428/2009 z dnia 5 maja 2009 r. ustanawiającym wspólnotowy system kontroli wywozu, transferu, pośrednictwa i tranzytu w odniesieniu do produktów podwójnego zastosowania (Dz. Urz. UE L 134 z dnia 29.05.2009 r., str. 1) oraz rozporządzeniu Ministra Gospodarki z dnia 13 listopada 2008 r. w sprawie wykazu uzbrojenia (Dz. U. Nr 214, poz. 1350) Jeżeli tak, proszę wymienić te towary (materiały, produkty gotowe). □ tak □ nie ………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………..

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

5. Wyroby podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym 5.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu wyrobami podlegającymi opodatkowaniu podatkiem akcyzowym Jeżeli tak, proszę wymienić te wyroby. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4644 — Poz. 310

5.2 Czy wszystkie wyroby, będące przedmiotem obrotu przedsiębiorcy i podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym, zostały sklasyfikowane w układzie odpowiadającym Nomenklaturze Scalonej (CN) zgodnej z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 2658/87 z dnia 23 lipca 1987 r. w sprawie nomenklatury taryfowej i statystycznej oraz w sprawie Wspólnej Taryfy Celnej (Dz. Urz. WE L 256 z 07.09.1987, str. 1, z późn.zm.; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 2, str. 382, z późn. zm.) □ tak □ nie

.............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

6. Czy stawki podatkowe z tytułu importu towarów będących przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu są takie same w państwach członkowskich mających związek z pojedynczym pozwoleniem6) □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 6.1 Proszę wymienić stawki podatku VAT z tytułu importu towarów będących przedmiotem wniosku o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4645 — Poz. 310

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

7. Proszę wymienić wszystkich przedstawicieli zaangażowanych w przemieszczanie, przechowywanie oraz raportowanie zobowiązań podatkowych dotyczących wyrobów podlegających opodatkowaniu podatkiem akcyzowym12) …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4646 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4647 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4648 — Poz. 310

□ niski

□ średni

□ wysoki

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

10. Towary objęte Wspólną Polityką Rolną 10.1 Czy przedsiębiorca otrzymuje refundacje z tytułu wywozu towarów objętych Wspólną Polityką Rolną Jeżeli tak, proszę wymienić kody CN wywożonych towarów oraz podać kwotę wypłaconej refundacji w ostatnich trzech latach budżetowych Europejskiego Funduszu Rolniczych Gwarancji. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………….. ………….…………………………………………………………………………………………………………………. .…………………………………………………………………………………………………………………………… 10.2 Czy przedsiębiorca dokonuje przywozu towarów objętych Wspólną Polityką Rolną Jeśli tak, proszę wymienić kody CN przywożonych towarów w powiązaniu ze stawkami celnymi. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4649 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

11. Pozwolenie na stosowanie gospodarczych procedur celnych oraz procedury końcowego przeznaczenia 11.1 Czy przedsiębiorca ma odpowiednie pozwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej zgodnie z pojedynczym pozwoleniem na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu Jeżeli tak, należy wymienić jakie. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 11.2 Czy prowadzona działalność lub stosowane procedury odpowiadają wszystkim wymogom wnioskowanych pozwoleń Proszę wymienić te elementy, które nie odpowiadają wymogom z wnioskowanych pozwoleń. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………….... Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4650 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

12. Tranzyt na obszarze Wspólnoty Europejskiej 12.1 Czy przemieszczenia zgodnie z procedurą w miejscu dla przywozu lub wywozu są objęte odpowiednimi wymaganiami tranzytowymi12) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4651 — Poz. 310

13. Zakazy i ograniczenia (towary podlegające kontroli) 13.1 Czy wszystkie towary, stanowiące przedmiot działalności gospodarczej przedsiębiorcy, mogą być obejmowane procedurami wywozowymi lub przywozowymi z zastosowaniem procedur uproszczonych □ tak □ nie .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. 13.2 Proszę wymienić towary – jeśli takie występują w obrocie przedsiębiorcy, które podlegają zakazom i ograniczeniom. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

14. Organizacja wewnętrzna6) 14.1 Czy pomiędzy pracownikami, przedstawicielami oraz podmiotami w państwach członkowskich (jednym lub wielu) zaangażowanymi w pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu występują problemy komunikacyjne □ tak □ nie

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4652 — Poz. 310

……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 14.2 Czy występują problemy związane z komunikacją (np. obieg informacji, dostęp do informacji, wymiana informacji) pomiędzy przedsiębiorcą i organami celnymi w którymś państwie członkowskim □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………

14.3 Czy w ostatnich 3 miesiącach nastąpiły u przedsiębiorcy zmiany w działalności gospodarczej mające wpływ na sprawy celne □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4653 — Poz. 310

ZALECENIA ORGANU SŁUŻBY CELNEJ

1. Zalecenia organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

–

Stanowisko:

2. Potwierdzam, że zostałem/am poinformowany/na o zaleceniach

podpis:

Imię i nazwisko:

data:

–

podpis:

3. Informacja dotycząca wykonania zaleceń organu Służby Celnej Informacja udzielona przez przedsiębiorcę w piśmie z dnia …………………………. □ przedsiębiorca podjął działania □ przedsiębiorca zamierza podjąć działania □ przedsiębiorca nie podejmie działań

4. Termin wykonania zaleceń (dzień,miesiąc,rok): Imię i nazwisko:

–

data:

–

Stanowisko: podpis:

5. Opis i wynik weryfikacji zaleceń ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: Stanowisko: □ niski □ średni □ wysoki data: podpis: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4654 — Poz. 310

OPIS I WYNIK CZYNNOŚCI AUDYTOWYCH DOKONANYCH PRZEZ ORGAN SŁUŻBY CELNEJ W SIEDZIBIE PRZEDSIĘBIORCY

1. Ustalenie zasad współpracy organu Służby Celnej z przedsiębiorcą w trakcie postępowania audytowego ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

2. Ustalenie zasad komunikacji pomiędzy przedsiębiorcą a organem Służby Celnej ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

3. Ustalenie sposobu przekazywania informacji pomiędzy przedsiębiorcą a organem Służby Celnej ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

4. Inne ustalenia …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Uwagi zgłoszone przez osoby obecne przy czynnościach audytowych ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Data, imiona i nazwiska osób obecnych przy czynnościach audytowych .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. Data, imiona i nazwiska osób przeprowadzających czynności audytowe .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Adnotacja osób przeprowadzających czynności audytowe o odmowie lub braku podpisu którejkolwiek z osób biorących udział w czynnościach audytowych .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4655 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4656 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4657 — Poz. 310

……………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………

2.2 Wskaż zaangażowanych przedstawicieli (nazwy osób prawnych i numery REGON lub w przypadku niemożności wskazania osób prawnych – imiona i nazwiska ze wskazaniem, czy osoba jest agentem celnym, pracownikiem przedsiębiorcy) – dane z ostatnich trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….. 2.3 Podaj obowiązujące w dacie złożenia wniosku o przyznanie statusu AEO numery i daty pozwoleń na stosowanie procedur uproszczonych lub gospodarczych procedur celnych. ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4658 — Poz. 310

3. Kontrola przestrzegania wymogów celnych 3.1 Czy wyniki kontroli w zakresie przestrzegania wymogów celnych, prowadzonych w okresie ostatnich 3 lat przez organy Służby Celnej, organy podatkowe lub organy kontroli skarbowej, były: □ pozytywne □ negatywne. Jeżeli wynik kontroli był negatywny, jakie środki zostały podjęte przez przedsiębiorcę w celu uniknięcia zachowania niezgodnego z wymogami13) …………………………………………………………………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………….

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Wcześniejsze wnioski o pozwolenia 4.1 Proszę podać, czy w okresie ostatnich 3 lat cofnięto pozwolenia wydane przedsiębiorcy przez administrację celną □ tak □ nie lub zawieszono pozwolenia wydane przedsiębiorcy przez administrację celną □ tak □ nie lub czy wniosek o takie pozwolenie został odrzucony, a jeśli tak, to jakie było uzasadnienie administracji celnej □ tak □ nie

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4659 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………… 4.2 Czy przedsiębiorcy odmówiono w ciągu ostatnich 3 lat przyznania statusu AEO Jeżeli tak, proszę podać kiedy i z jakiego powodu. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4660 — Poz. 310

5. Zgodność z przepisami prawa celnego 5.1 Czy przedsiębiorca bądź odpowiednio: a) osoby kierujące przedsiębiorstwem lub nadzorujące kierownictwo, b) przedstawiciel prawny reprezentujący przedsiębiorcę w sprawach celnych14), c) osoba odpowiedzialna w przedsiębiorstwie za sprawy celne – w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku dopuściły się poważnego lub powtarzającego się naruszenia przepisów celnych Jeżeli tak, podać jakich. □ tak □ nie ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

□ niski

□ średni

□ wysoki

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko:

data:

–

podpis:

1. Adnotacje organu Służby Celnej – wynik weryfikacji warunków przestrzegania wymogów celnych □ przedsiębiorca spełnia warunki określone w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) □ przedsiębiorca nie spełnia warunków określonych w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318)

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4661 — Poz. 310

Uzasadnienie – w przypadku niespełniania warunków określonych w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

2. Potwierdzenie zapoznania się z wynikiem weryfikacji warunków przestrzegania wymogów celnych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4662 — Poz. 310

ZALECENIA ORGANU SŁUŻBY CELNEJ PODJĘCIA PRZEZ PRZEDSIĘBIORCĘ DZIAŁAŃ W CELU SPEŁNIENIA WARUNKÓW PRZESTRZEGANIA WYMOGÓW CELNYCH I OCENA ORGANU SŁUŻBY CELNEJ SPEŁNIENIA TYCH WARUNKÓW

1. Zalecenia organu Służby Celnej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data: – –

Stanowisko:

2. Potwierdzam, że zostałem/am poinformowany/na o zaleceniach

podpis:

Imię i nazwisko:

data:

–

podpis:

4. Termin wykonania zaleceń (dzień,miesiąc,rok): Imię i nazwisko: – – data: – –

Stanowisko: podpis:

5. Opis i wynik weryfikacji zaleceń …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………….. ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: Stanowisko: data: podpis: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4663 — Poz. 310

6. W wyniku przeprowadzonego postępowania audytowego ustalono, iż przedsiębiorca □ spełnia warunki określone w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) □ nie spełnia warunków określonych w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318 Uzasadnienie – w przypadku niespełniania warunków określonych w art. 14h rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) .............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Imię i nazwisko: Stanowisko: data: podpis: – –

Zatwierdził Imię i nazwisko: Stanowisko:

data: podpis:

–

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4664 — Poz. 310

SEKCJA III – SYSTEM ZARZĄDZANIA EWIDENCJAMI HANDLOWYMI ORAZ W UZASADNIONYCH PRZYPADKACH EWIDENCJAMI TRANSPORTOWYMI PODSEKCJA 3.01 – Ścieżka audytu na potrzeby kontroli wykonywanych przez Służbę Celną Ścieżka audytu rozumiana jest w szczególności jako możliwość prześledzenia w przedsiębiorstwie przepływu towarów i produktów przychodzących, przetwarzanych i wychodzących. Wskaźniki

1. Status AEO został przyznany zgodnie z art. 14a ust.1 lit. a lub c rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/936),12) AEO C (uproszczenia celne) □ tak □ nie lub AEO F (uproszczenia celne/bezpieczeństwo i ochrona) □ tak □ nie

1.1 Czy od czasu przyznania statusu AEO nastąpiły w którymkolwiek z państw członkowskich zmiany w systemach przedsiębiorcy: a) księgowych □ tak □ nie b) logistycznych □ tak □ nie Jeżeli tak, proszę podać jakie. …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………. 1.2 Czy w ciągu ostatniego roku zostały w przedsiębiorstwie zidentyfikowane ograniczenia lub wady funkcjonujących systemów/oprogramowań księgowych, logistycznych, które wymagają dalszych czynności audytorskich Jeżeli tak, należy podać jakie. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3 Czy przedsiębiorca planuje wprowadzenie zmian w systemach, które mogą wpłynąć na ich wiarygodność □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4665 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Ścieżka audytu umożliwiająca porównanie poszczególnych wpisów księgowych z danymi źródłowymi15) 1.2 Czy system/systemy księgowe i system/systemy logistyczne przedsiębiorcy pozwalają na śledzenie cyklu realizacji działań dotyczących: a) przepływu towarów będących przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (zamówienia, zakup, składowanie, wytwarzanie, sprzedaż, dokonywanie zgłoszeń celnych, spedycja, transport, płatność za towar) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… b) realizacji usług związanych z obrotem towarowym z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej (spedycyjnych, transportowych i innych) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4666 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Zakres systemów wykorzystywanych dla pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu 3.1 Czy w przedsiębiorstwie możliwa jest identyfikacja wszystkich obszarów działalności gospodarczej i komercyjnej związanych z przemieszczeniami towarów będących przedmiotem pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu i tych, które będą wyłączone z tego zakresu6) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3.2 Czy wewnątrz przedsiębiorstwa występują problemy w komunikacji pomiędzy pracownikami zajmującymi się sprawami systemów informatycznych, logistycznych oraz celnych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. 3.3 Czy zidentyfikowano i uwzględniono wymagania celne w czasie tworzenia specyfikacji informatycznych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4667 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Opis systemu informatycznego (architektura systemu informatycznego) dla pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu6) 4.1 Czy ilość systemów działających w przedsiębiorstwie oraz ich architektura nie kolidują ze sobą i pozwalają na funkcjonowanie bez zakłóceń □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2 Czy możliwa jest identyfikacja w systemie informatycznym towarów, które nie są objęte pojedynczym pozwoleniem na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu Jeśli tak, to czy system informatyczny umożliwia raportowanie tych towarów poza systemem raportowania pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.3 Czy możliwa jest identyfikacja w systemie informatycznym towarów, które nie mogą być obejmowane procedurami uproszczonymi lub pojedynczym pozwoleniem □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.4 Czy systemy wykorzystywane do kontroli i raportowania w ramach pojedynczego pozwolenia w sposób prawidłowy i kompletny ewidencjonują transakcje □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.5 Czy przedsiębiorca spełnia wymagania prawne wynikające z pozwoleń wydanych na podstawie przepisów prawa celnego □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.6 Czy systemy funkcjonujące w przedsiębiorstwie pozwalają na identyfikację i raportowanie towarów na potrzeby kontroli organów Służby Celnej, pod kątem wywozu /przywozu, zakazów i ograniczeń, podatku akcyzowego □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.7 Czy przedsiębiorca ma system kontrolny pozwalający na ujawnienie ewentualnych błędów w funkcjonujących systemach informatycznych i podjęcie niezwłocznych działań naprawczych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.8 Czy w przedsiębiorstwie funkcjonują systemy informatyczne pozwalające na generowanie deklaracji VAT, podatku akcyzowego oraz danych statystycznych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4668 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Wymagania dotyczące zgłoszeń w ramach pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu6) 5.1 Czy zgłoszenia sporządzane przez przedsiębiorcę lub jego przedstawiciela są sporządzane w odpowiedniej formie i czy zawierają niezbędne elementy dla celów kontrolnych i księgowych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4669 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.02 – System księgowy Wskaźniki

1. Komputeryzacja15) 1.1 Jaki system wspomagający logistykę i księgowość wykorzystuje przedsiębiorca Proszę wskazać miejsce lub miejsca, w których system ten funkcjonuje. …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4670 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Jaki pakiet oprogramowania w zakresie księgowości i logistyki stosuje przedsiębiorca15) …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.1 Czy jest to oprogramowanie tworzone na indywidualne potrzeby czy pakiet standardowy …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.2 Kto jest producentem/dostawcą oprogramowania …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 2.3 Czy wprowadzano zmiany w pakiecie standardowym Jeśli tak, należy podać, jakie zmiany wprowadzono i z jakich względów □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4671 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Czy funkcjonujący w przedsiębiorstwie system komputerowy ma certyfikowane systemy zabezpieczeń, np. ISO. Jeżeli tak, proszę wskazać nazwę certyfikatu15) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4672 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Zintegrowany system księgowy15) 4.1 Czy rachunki księgowe (w tym rachunki za usługi logistyczne) stanowią część jednego zintegrowanego systemu księgowego Jeżeli tak, czy wynika to z dokumentacji przedsiębiorstwa opisującej zasady rachunkowości □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4673 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4674 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4675 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Czy przedmiotem wewnętrznego lub zewnętrznego audytu były istniejące procedury dotyczące: a) zakupów □ tak □ nie b) magazynowania □ tak □ nie c) produkcji □ tak □ nie d) sprzedaży □ tak □ nie e) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej □ tak □ nie Jeżeli tak, proszę wskazać, czego dotyczył audyt, kto go przeprowadził i kiedy: …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4676 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Czy przedsiębiorca posiada certyfikaty wydane przez niezależne instytucje zewnętrzne odnoszące się do: a) zakupów, magazynowania, produkcji lub sprzedaży towarów, □ tak □ nie b) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej □ tak □ nie Jeżeli tak, proszę podać nazwy certyfikatów i określić czego dotyczą: …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4677 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury dotyczące aktualizacji i przechowywania danych mających znaczenie dla organów Służby Celnej, np. informacji na temat nazwisk i adresów klientów, dostawców, wierzycieli oraz informacji dotyczących opisu towarów, kodów CN i pochodzenia □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4678 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Podział kompetencji między stanowiskami 5.1 Czy istnieje wyraźny podział kompetencji między działami/stanowiskami dotyczącymi: a) produkcji, zakupów i sprzedaży towarów, □ tak □ nie b) realizacji usług na rzecz podmiotów dokonujących obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4679 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

6. Testowanie6) 6.1 Czy przedsiębiorca ma procedury pozwalające na składanie danych testowych do organów celnych, obejmujących wszystkie możliwe rodzaje przywozu lub wywozu w każdym państwie członkowskim □ tak □ nie ............................................................................................................................................................................................ …………………………………………………………………………………………………………………………… 6.2 Czy w przedsiębiorstwie funkcjonuje system kontroli wewnętrznej nad korzystaniem z testów lub składaniem danych testowych do organów celnych, który pozwala na skuteczne rozdzielenie danych testowych i danych produkcyjnych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. 6.3 Czy dane testowe są zbierane w formie papierowej □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4680 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

7. Składanie zgłoszeń do organów celnych oraz innych organów administracji państwowej6) 7.1 Czy przedsiębiorca (jako użytkownik) ma system kontroli kompletności oraz terminowości składania zgłoszeń do organów celnych w państwie członkowskim, w którym wydaje się pozwolenia □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. 7.2 Czy przedsiębiorca (jako użytkownik) ma system kontroli nad obsługą i korektą błędów na podstawie odpowiedzi od organów celnych w państwie członkowskim, w którym wydaje się pozwolenia □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ 7.3 Czy składanie zgłoszeń celnych oraz dokonywanie innych czynności i formalności określonych przepisami prawa celnego przez przedstawiciela jest monitorowane przez przedsiębiorcę □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4681 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.04 – Przepływ towarów16) Wskaźniki

1. Kwestie ogólne 1.1 Czy istnieją procedury dotyczące zakupu i odbioru towarów niewspólnotowych, w szczególności dotyczące zamawiania towaru, potwierdzania zamówień, dokonywania zgłoszeń celnych, transportu towaru z granicy do odbiorcy, regulowania płatności, ewidencjonowania towarów kierowanych do magazynu, inwentaryzacji, zwracania towaru, korygowania zapisów w ewidencji magazynowej, identyfikowania towarów niewspólnotowych w systemie księgowym i logistycznym Jeżeli nie, proszę wymienić, dla jakich elementów brak jest udokumentowanych procedur. □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4682 — Poz. 310

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

2. Napływ towarów 2.1 Czy istnieją procedury kontroli ruchu towarów, np. czy kontrolowana jest zgodność między towarami zamówionymi i otrzymanymi oraz zewidencjonowanymi w księgach rachunkowych □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

3. Magazynowanie 3.1 Czy istnieją procedury dotyczące kontroli przepływu towarów w magazynie (kontroli stanów magazynowych) zawierające np. zasady przeprowadzania inwentaryzacji, kontroli jakości, identyfikacji towarów wspólnotowych i niewspólnotowych □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4683 — Poz. 310

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

4. Produkcja 4.1 Czy istnieją procedury dotyczące kontroli procesów wytwórczych/produkcyjnych (zamawiania surowców i ich dostawy z magazynu, określenia procedury wytwarzania, norm produkcyjnych, ewidencji wykorzystania surowców w procesie produkcyjnym, ewidencjonowania gotowego produktu, wprowadzania gotowego produktu do magazynu) □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie .............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Wyprowadzenie towarów, dostawa z magazynu oraz wysyłka i przewóz towarów 5.1 Czy istnieją udokumentowane procedury kontroli dostarczania towarów z magazynów do klientów w kraju lub we Wspólnocie Europejskiej albo wyprowadzania z magazynów w celu reeksportu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4684 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.05 – Standardowe procedury celne Wskaźniki

1. Kwestie ogólne 1.1 Czy przedsiębiorca ma procedury kontrolne, które pozwalają na zidentyfikowanie nieprawidłowości lub naruszeń prawa, w tym celnego, oraz czy ma udokumentowane procedury służące weryfikacji prawidłowości zgłoszeń celnych dokonywanych na rzecz przedsiębiorcy przez reprezentujące go osoby trzecie, np.: agentów celnych, spedytorów itp. W skład procedur mogą wchodzić: informowanie administracji celnej z własnej inicjatywy o stwierdzonych błędach oraz inne działania podejmowane w przypadkach stwierdzenia błędów w dokonanych zgłoszeniach; umowy określające zakres przedstawicielstwa (pośrednie, bezpośrednie); wymogi dotyczące kompletności i terminowości zgłoszeń; przeglądy prawidłowości zgłoszeń przez osoby nadzorujące z kierownictwa; wymogi dotyczące przekazywania dokumentacji uzupełniającej zgłoszenia; zakres działań podejmowanych przez przedstawiciela w sytuacji, gdy instrukcja zleceniodawcy jest niejasna lub dane przez niego otrzymane są nieprawidłowe. □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4685 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Procedury zgłaszania nieprawidłowości 2.1 Czy przedsiębiorca wdrożył procedury zgłaszania nieprawidłowości odpowiednim organom Służby Celnej lub innym organom administracji państwowej □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................

3. Tranzyt na obszarze Wspólnoty Europejskiej12) 3.1 Czy przedsiębiorca zatrudnia wyspecjalizowanych pracowników lub funkcjonują w przedsiębiorstwie procedury, które w sposób wystarczający zapewniają bieżącą znajomość wymagań prawnych związanych z Nowym Skomputeryzowanym Systemem Tranzytowym (NCTS) w każdym państwie członkowskim □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................. 3.2 Czy przedstawiciel przedsiębiorcy spełnia wymagania, o których mowa w pkt. 3.1. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4686 — Poz. 310

3.3 Czy przedsiębiorca ma procedury gwarantujące terminowe i poprawne wprowadzanie danych do ewidencji stosowanych w procedurze uproszczonej w miejscu lub ewidencji handlowych12) □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Zakazy i ograniczenia (towary podlegające kontroli)6) 4.1 Czy przedsiębiorca zatrudnia wyspecjalizowanych pracowników lub funkcjonują w przedsiębiorstwie procedury, które w sposób wystarczający zapewniają przestrzeganie aktualnych wymagań prawnych w zakresie regulacji celnych przywozowych i/lub wywozowych w każdym państwie członkowskim zaangażowanym w pojedyncze pozwolenie na zgłoszenie uproszczone lub procedurę w miejscu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2 Czy w przedsiębiorstwie funkcjonują procedury zapewniające prawidłowe przemieszczanie wyrobów podlegających opodatkowaniu podatkiem akcyzowym □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4687 — Poz. 310

□ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Podatek akcyzowy6) 5.1 Czy przedsiębiorca ma zapewniony dostęp do bieżących informacji na temat przepisów w zakresie podatku akcyzowego w każdym państwie członkowskim zaangażowanym w postępowanie w ramach pojedynczego pozwolenia na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 5.2 Czy przedsiębiorca ma i stosuje procedury kontrolne, które zapewniają nadzór nad prawidłową klasyfikacją i przemieszczaniem wyrobów podlegających opodatkowaniu podatkiem akcyzowym □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4688 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

6. Gwarancje przywozowe6) 6.1 Czy przedsiębiorca ma możliwość ustanowienia odpowiedniej gwarancji w państwie członkowskim nadzorującym tj. w państwie członkowskim zezwalającego organu celnego, w celu pokrycia zobowiązań z tytułu należności celnych oraz innych opłat we wszystkich państwach członkowskich, mających związek z pojedynczym pozwoleniem na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. 6.2 Czy przedsiębiorca w ramach prowadzonej działalności wykorzystuje gwarancje należące do jego przedstawicieli □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. 6.3 Czy posiadacz gwarancji korzysta z procedur pozwalających na bieżące monitorowanie korzystania z gwarancji i umożliwiających podejmowanie stosownych działań zaradczych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4689 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

7. Licencje, pozwolenia oraz wymagania dokumentacyjne6) 7.1 Czy przedsiębiorca ma procedury zapewniające prawidłowe wnioskowanie o wydanie stosownych pozwoleń na wszystkie rodzaje, ilości oraz na pochodzenie towarów przywożonych lub wywożonych w każdym państwie członkowskim, zaangażowanym w pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 7.2 Czy przedsiębiorca ma odpowiednie procedury kontrolne, pozwalające na monitorowanie realizacji licencji/pozwoleń i informowanie organów celnych i innych organów administracji państwowej o powstałych nieprawidłowościach □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie ………………………………………………………………………………………………………………………….... …………………………………………………………………………………………………………………………… 7.3 Czy w przedsiębiorstwie funkcjonują procedury zapewniające prawidłowe przemieszczanie wyrobów podlegających opodatkowaniu podatkiem akcyzowym □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4690 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.06 – Procedury dotyczące kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, archiwizacji i opcji rezerwowych15) Wskaźniki

1. Wymogi dotyczące zachowania/archiwizacji danych 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury dotyczące bezpieczeństwa informatycznego, tworzenia kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, zabezpieczania przed celowym uszkodzeniem lub utratą ważnych informacji dotyczących obrotu towarowego □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4691 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.07 Bezpieczeństwo informacji – ochrona systemów informatycznych15) Wskaźniki

1. Normy dotyczące certyfikacji bezpieczeństwa środowiska informatycznego 1.1 Czy zaobserwowano próby zewnętrznej ingerencji w system informatyczny □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2 Czy zlecono specjalistycznemu podmiotowi przeprowadzenie symulowanego włamania do systemu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3 Czy przedsiębiorca posiada certyfikaty potwierdzające zabezpieczenie informacji w systemach informatycznych, wykorzystywanych w przedsiębiorstwie Jeżeli tak, proszę je wymienić. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.4 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury dotyczące zabezpieczenia systemu informatycznego przed włamaniem /dostępem osób nieuprawnionych (np. dostęp do informacji szczególnie chronionych jest ograniczony do członków personelu upoważnionych do wprowadzania zmian i uzupełniania informacji; istnieje procedura odbierania uprawnień do korzystania z systemu informatycznego w momencie zwolnienia pracownika) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….... Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4692 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Standardowe procedury w przypadku awarii 2.1 Czy na wypadek awarii systemów informatycznych przedsiębiorca posiada standardowe procedury tworzenia kopii zapasowych i wprowadzenia informacji do systemów informatycznych po ich ponownym uruchomieniu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4693 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Procedury na wypadek nieprzewidzianych zdarzeń 3.1 Czy przedsiębiorca ma procedury działania na wypadek zdarzeń losowych (np. pożaru, zalania pomieszczeń) skutkujących zaprzestaniem funkcjonowania systemów informatycznych □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4694 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 3.08 – Bezpieczeństwo informacji – bezpieczeństwo dokumentacji15) Wskaźniki

1. Wymogi dotyczące zachowania/archiwizacji danych 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury dotyczące bezpieczeństwa informatycznego, tworzenia kopii zapasowych, odzyskiwania informacji, zabezpieczania przed celowym uszkodzeniem lub utratą ważnych informacji dotyczących obrotu towarowego □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………….... Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4695 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Plan na wypadek zaistnienia nieprzewidzianych zdarzeń 2.1 Czy w ciągu ubiegłego roku wystąpiły niepożądane zdarzenia, skutkujące utratą ważnej informacji/dokumentacji lub poważnym zakłóceniem ciągłości łańcucha dostaw wynikającym z niewłaściwego wykorzystania systemu informatycznego □ tak □ nie Jeżeli tak, proszę wskazać, jakie środki poprawy bezpieczeństwa informacji/dokumentacji zostały w związku z tym wdrożone …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4696 — Poz. 310

3. Wymogi dotyczące bezpieczeństwa i ochrony nakładane na inne osoby 3.1 Czy przedsiębiorca nałożył na swoich partnerów handlowych i inne osoby mające dostęp do informacji, które w ocenie przedsiębiorcy powinny być szczególnie chronione, dodatkowe wymogi dotyczące ochrony tych informacji □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko:

data:

podpis:

1. Adnotacje organu Służby Celnej – wynik weryfikacji spełnienia warunków w obszarze systemów zarządzania ewidencjami handlowymi oraz w uzasadnionych przypadkach ewidencjami transportowymi □ przedsiębiorca spełnia warunki określone w art. 14i rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) □ przedsiębiorca nie spełnia warunków określonych w art. 14i rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) Uzasadnienie – w przypadku niespełniania warunków określonych w art. 14i rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4697 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

2. Potwierdzenie zapoznania się z wynikiem weryfikacji warunków posiadania systemów zarządzania ewidencjami handlowymi oraz w uzasadnionych przypadkach ewidencjami transportowymi dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4698 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4699 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4700 — Poz. 310

SEKCJA IV – WYPŁACALNOŚĆ PODSEKCJA 4.01 – Podstawowe informacje dotyczące wypłacalności Wskaźniki

1. Wypłacalność 1.1 Czy w ocenie przedsiębiorcy, na podstawie posiadanych dokumentów, można udowodnić wypłacalność przedsiębiorcy w odniesieniu do ostatnich trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Należy przygotować, na potrzeby postępowania audytowego dotyczącego wydania zezwolenia, następujące dokumenty:

1) zaświadczenie, wydane przez naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsiębiorcy, o niezaleganiu w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy, za ten okres, z opłacaniem podatków stanowiących dochód budżetu państwa lub o wysokości zaległości,

2) zaświadczenie właściwego dla siedziby lub miejsca zamieszkania przedsiębiorcy oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o niezaleganiu w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy, za ten okres, z opłacaniem składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne lub o wysokości zaległości,

3) informację z banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej, w którym przedsiębiorca posiada podstawowy rachunek bankowy lub oszczędnościowy, potwierdzającą stan posiadanych środków finansowych lub zdolność kredytową przedsiębiorcy,

4) sprawozdania finansowe przedsiębiorcy za ostatnie 3 okresy sprawozdawcze, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy, za ten okres, sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości, a jeżeli podlegają one badaniu przez biegłego rewidenta również z opinią o badanym sprawozdaniu albo w przypadku podmiotów niezobowiązanych do sporządzania sprawozdania finansowego, inne dokumenty określające przychody, zyski, koszty i straty oraz zobowiązania za okres ostatnich 3 lat obrotowych, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy, za ten okres,

5) odpis z rejestru dłużników niewypłacalnych prowadzonego przez właściwy miejscowo sąd rejonowy potwierdzający, że przedsiębiorca nie jest w nim zarejestrowany,

6) informacje o tytule lub tytułach prawnych do użytkowanego majątku trwałego, w tym budynków, linii produkcyjnych, środków przewozowych,

7) informacje o zawartych umowach użyczenia własnego majątku,

8) inne dokumenty, które przedsiębiorca uważa za istotne. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4701 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko:

data:

podpis:

1. Adnotacje organu Służby Celnej – wynik weryfikacji spełnienia warunku wypłacalności finansowej □ przedsiębiorca spełnia warunki określone w art. 14j rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) □ przedsiębiorca nie spełnia warunków określonych w art. 14j rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) Uzasadnienie – w przypadku niespełniania warunków określonych w art. 14j rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

2. Potwierdzenie zapoznania się z wynikiem weryfikacji warunku wypłacalności finansowej dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4702 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4703 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4704 — Poz. 310

SEKCJA V – WYMOGI DOTYCZĄCE BEZPIECZEŃSTWA I OCHRONY17) PODSEKCJA 5.01 – Podstawowe informacje dotyczące oceny bezpieczeństwa Wskaźniki

1. Stwierdzone rodzaje ryzyka i zagrożeń 1.1 Czy przedsiębiorca posiada dokumentację określającą ryzyka i zagrożenia w zakresie bezpieczeństwa i ochrony rozumianych jako zespół zagadnień wskazywanych w podsekcjach sekcji V: ochrona fizyczna; środki transportu; przyjmowanie, przechowywanie, produkcja, załadunek towarów, partnerzy handlowi, bezpieczeństwo personelu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Organizacja wewnętrzna 2.1 Czy działania dotyczące bezpieczeństwa i ochrony są koordynowane w przedsiębiorstwie Jeżeli tak, proszę wskazać osobę lub komórkę organizacyjną w przedsiębiorstwie odpowiedzialną za taką koordynację. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4705 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. System kontroli wewnętrznej 3.1 Czy istnieją udokumentowane procedury określające zasady informowania o wypadkach naruszenia bezpieczeństwa i rejestrowania takich zdarzeń Jeżeli tak, w jaki sposób są one przekazywane personelowi □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................................................ Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4706 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Zdarzenia naruszające bezpieczeństwo 4.1 Czy w ciągu ostatniego roku wystąpiły zdarzenia naruszające bezpieczeństwo lub ochronę W szczególności czy odnotowano nieuprawniony dostęp do terenu lub włamania na teren posesji, w tym w odniesieniu do miejsc magazynowania lub produkcji towarów □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………......... Jeżeli wystąpiły zdarzenia naruszające bezpieczeństwo lub ochronę, jaki rodzaj środków zaradczych podjęto …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4707 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Certyfikacja przez inne podmioty w zakresie bezpieczeństwa i ochrony 5.1 Czy w zakresie bezpieczeństwa przedsiębiorca posiada certyfikaty wystawione przez niezależne instytucje Jeżeli tak, należy wskazać jakie □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4708 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

6. Szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa i ochrony towarów 6.1 Czy istnieją szczególne wymogi dotyczące bezpieczeństwa przywożonych /wywożonych przez przedsiębiorcę towarów Jeżeli tak, należy wskazać te wymogi □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4709 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis: 3.Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

7. Umowa z agencją ochrony 7.1 Czy przedsiębiorca korzysta z usług agencji ochrony Jeżeli tak, czy dokonała ona oceny zagrożeń w przedsiębiorstwie □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4710 — Poz. 310

8. Wymogi dotyczące bezpieczeństwa nałożone przez inne podmioty 8.1 Czy towarzystwo ubezpieczeniowe nałożyło na przedsiębiorcę w umowie ubezpieczenia wymogi związane z bezpieczeństwem □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 8.2 Czy klienci w zawieranych umowach nakładają na przedsiębiorcę wymogi związane z bezpieczeństwem □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.02 – Ochrona fizyczna Wskaźniki

1. Zewnętrzne granice posesji 1.1 Czy zewnętrzne granice posesji, w tym miejsca magazynowania lub produkcji towarów, są chronione w sposób zapewniający dostęp do terenu przedsiębiorstwa jedynie właściwie zidentyfikowanych i upoważnionych osób, pojazdów i towarów □ tak □ nie

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4711 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2 Czy przedsiębiorca posiada udokumentowane procedury weryfikacji prawidłowości funkcjonowania ochrony zewnętrznych granic posesji □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Bramy i wejścia 2.1 Czy bramy lub wejścia do obiektów, w tym miejsca magazynowania lub produkcji towarów, są zamykane lub chronione przez strażnika lub stosowane są alternatywne metody ochrony lub monitoringu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4712 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Zamknięcia i procedury dostępu do kluczy 3.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury zapewniające tylko uprawnionym, wyznaczonym pracownikom lub osobom właściwie zidentyfikowanym i upoważnionym dostęp do wewnętrznych części posesji, w tym miejsc magazynowania i produkcji towarów □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 3.2 Czy istnieją w przedsiębiorstwie udokumentowane procedury przechowywania i dostępu do kluczy, w tym rejestracja osób, które korzystały z kluczy, oraz rejestracja czasu pobrania i oddania kluczy □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4713 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Parkowanie pojazdów 4.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury monitoringu zabezpieczające przed nieuprawnionym dostępem prywatnych pojazdów w pobliże chronionych obszarów posesji, w tym do miejsc magazynowania lub produkcji towarów □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4714 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Standardowe procedury operacyjne w razie nieuprawnionego dostępu lub włamania 5.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury postępowania pracowników na wypadek nieuprawnionego dostępu lub włamania na teren posesji (np. podjęcie czynności przez pracowników ochrony, informowanie o zdarzeniu właściwe organy, pracownika wyznaczonego przez kierownictwo, przedstawiciela kierownictwa) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4715 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.03 – Środki transportu Wskaźniki

1. Procedury dostępu do środków transportu 1.1 Czy przedsiębiorca ma procedury dostępu do środków transportu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4716 — Poz. 310

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

2. Procedury zapewnienia nienaruszalności ładunku 2.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury kontrolne dotyczące stałego monitoringu środków transportu (dotyczy posiadaczy środków transportu) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Procedury kontroli środka transportu 3.1 Czy w związku z przewozem towarów istnieje w przedsiębiorstwie udokumentowana procedura rewizji środków transportu zapobiegająca możliwości ukrycia w ich elementach konstrukcyjnych przemytu (dotyczy posiadaczy środków transportu oraz podmiotów mających możliwość nadzorowania załadunku/wyładunku towaru, w którego obrót są zaangażowane) □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4717 — Poz. 310

3.2 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury postępowania w przypadku stwierdzenia dostępu do środków transportu osób nieuprawnionych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Konserwacja środków transportu 4.1 Czy konserwacja środków transportu odbywa się na terenie przedsiębiorstwa □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… 4.2. Jeżeli konserwacja jest przeprowadzana poza przedsiębiorstwem lub bez nadzoru pracownika przedsiębiorcy, czy istnieje procedura kontroli środka transportu po jego powrocie do przedsiębiorstwa pod kątem możliwości ukrycia przemytu w elementach konstrukcyjnych tego środka transportu (dotyczy posiadaczy środków transportu) □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… .............................................................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4718 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Własność środków transportu (zabezpieczenie łańcucha dostaw w przypadku zlecania transportu towaru innym podmiotom) 5.1 Czy w przypadku gdy przedsiębiorca korzysta z usług transportowych, posiada on umowy długoterminowe ze spedytorami/przewoźnikami □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4719 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5.2 Czy w przypadku zawarcia umów długoterminowych dotyczących transportu zawierają one zapisy dotyczące zapewnienia nienaruszalności przewożonych towarów na całej trasie transportu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4720 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5.3 Czy spedytorzy/przewoźnicy, z których usług korzysta przedsiębiorca, posiadają certyfikaty dotyczące bezpieczeństwa transportu Jeżeli tak, proszę wymienić nazwę certyfikatu. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4721 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5.4 Czy w przypadkach, gdy nie można skorzystać z usług stałego wiarygodnego spedytora/przewoźnika, przedsiębiorca korzysta z usług innych uprzednio wybranych podmiotów, o których wie, iż spełniają podobne standardy bezpieczeństwa □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5.5 W jaki sposób jest zapewniane bezpieczeństwo transportu towarów w przypadku braku umów długoterminowych dotyczących korzystania z usług wiarygodnych spedytorów/przewoźników …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4722 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.04 – Przyjmowanie towarów Wskaźniki

1. Procedury standardowe umożliwiające nadzór odbioru towarów 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury zapewniające przyjmowanie towarów w obszarze nadzorowanym, umożliwiające nadzór nad towarami przed ich zewidencjonowaniem w systemie logistycznym □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4723 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Procedury weryfikacji środków bezpieczeństwa nałożonych na inne podmioty 2.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury reagowania w sytuacji stwierdzenia naruszenia ustalonych z dostawcami wymogów zabezpieczenia towarów, w szczególności wymogów dotyczących towarów wartościowych lub o podwyższonym ryzyku w transporcie Procedury powinny obejmować: informowanie pracowników o uzgodnionych z dostawcą dodatkowych formach zabezpieczenia towaru; reagowanie pracowników w sytuacjach podejrzenia naruszenia zabezpieczeń; nadzór kierownictwa nad realizacją procedury przez pracowników. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4724 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Poziom wiedzy personelu na temat bezpieczeństwa i ochrony 3.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury zapewniające informowanie personelu o środkach bezpieczeństwa i ochrony □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4725 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Stan zamknięć urzędowych na odbieranych towarach 4.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury dotyczące sprawdzania nienaruszalności zamknięć urzędowych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: Stanowisko: □ niski □ średni □ wysoki data: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4726 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

5. Jednolite oznaczanie towarów 5.1 Czy odbierane towary są oznaczane w sposób jednolity i przechowywane w wyznaczonych miejscach □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

6. Ważenie i liczenie towarów 6.1 Czy przedsiębiorca ma procedury ważenia i liczenia towarów □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ nie

data:

□ niespisane

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4727 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

7. Procedury kontroli wewnętrznej 7.1 Czy przedsiębiorca ma procedury kontroli wewnętrznej w przypadku stwierdzenia rozbieżności lub nieprawidłowości w stosunku do przyjmowanych towarów i regulujące podjęcie działań naprawczych □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4728 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.05 – Przechowywanie (magazynowanie) towarów Wskaźniki

1. Standardowe procedury składowania towarów 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury służące zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony składowanych towarów, zawierające np. zasady inwentaryzacji towarów; postępowanie w przypadku stwierdzenia rozbieżności lub nieprawidłowości; zasady dostępu osób nieupoważnionych do terenu magazynu □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4729 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.06 – Produkcja towarów Wskaźniki

1. Standardowe procedury produkcji towarów 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury służące zapewnieniu bezpieczeństwa i ochrony procesów produkcyjnych zawierające np. zasady wyznaczania obszaru na potrzeby produkcji; reguły dotyczące zapewnienia nienaruszalności towarów w przypadku gdy produkcja odbywa się poza przedsiębiorstwem; zasady zapewniające dostęp do miejsca produkcji wyłącznie osobom uprawnionym; zasady nadzorowania i monitorowania procesów produkcji przez systemy lub personel □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4730 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.7 – Załadunek towarów Wskaźniki

1. Standardowe procedury załadunku towarów 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury kontroli załadunku towarów zawierające np. zasady weryfikacji towarów pod kątem zgodności z towarzyszącą im dokumentacją celną i transportową, zasady wyznaczania osób nadzorujących załadunek, zasady zapobiegania pozostawieniu towaru bez nadzoru, zasady postępowania z zamknięciami urzędowymi, zasady postępowania w przypadku stwierdzenia rozbieżności itp. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4731 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego

Imię i nazwisko: podpis:

data:

–

1.2 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane środki bezpieczeństwa i ochrony wymagane przez klientów przedsiębiorcy na czas załadunku □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4732 — Poz. 310

2. Procedury kontroli wewnętrznej (załadunek towarów) 2.1 Czy przedsiębiorca ma procedury kontroli wewnętrznej dotyczące załadunku towarów, ułatwiające stwierdzenie rozbieżności lub nieprawidłowości i podjęcie działań naprawczych □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

PODSEKCJA 5.8 – Pozwolenia dotyczące importu i eksportu Wskaźniki

1. Obrót z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej towarami, które są przedmiotem licencji, pozwoleń, certyfikatów lub ograniczeń 1.1 Czy przedsiębiorca importuje, reeksportuje towary będące przedmiotem licencji, pozwoleń, certyfikatów lub ograniczeń □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4733 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: 1.2 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury sprawdzania warunków określonych w licencjach lub pozwoleniach □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) …………………………………………………………………………………………………………………………… data: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4734 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis:

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Obrót z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty Europejskiej towarami będącymi przedmiotem Wspólnej Polityki Rolnej 2.1 Czy przedsiębiorca importuje, reeksportuje towary będące przedmiotem Wspólnej Polityki Rolnej □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4735 — Poz. 310

…………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

3. Obrót towarami wysokiego ryzyka 3.1 Czy przedsiębiorca dokonuje obrotu towarami wysokiego ryzyka, takimi jak broń, towary podwójnego zastosowania, towary niebezpieczne, towary na które nałożone zostało embargo, lub towarami podlegającymi opodatkowaniu podatkiem akcyzowym Jeżeli tak, proszę je wymienić. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4736 — Poz. 310

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

4. Sprawy niefiskalne 4.1 Czy w przypadku obrotu towarami wysokiego ryzyka lub towarami podlegającymi opodatkowaniu podatkiem akcyzowym, w przedsiębiorstwie stosuje się procedury zapewniające nadzór nad obiegiem dokumentacji dotyczącej ww. towarów oraz weryfikowanie ich przepływu w systemie ewidencyjnym □ tak, procedury są: □ udokumentowane □ niespisane □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4737 — Poz. 310

PODSEKCJA 5.9 – Wymogi bezpieczeństwa dotyczące partnerów handlowych Wskaźniki

1. Wymogi dotyczące bezpieczeństwa nałożone na inne podmioty 1.1 Czy przedsiębiorca stosuje procedury sprawdzania wiarygodności swoich potencjalnych nowych dostawców □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

1.2 Czy przedsiębiorca dokonał uzgodnień ze swoimi dotychczasowymi dostawcami dotyczących wdrożenia środków bezpieczeństwa i ochrony □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4738 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

Imię i nazwisko: podpis:

data:

1.3 Czy przedsiębiorca wykorzystuje dokumenty wskazujące na podjęcie działań celem spełnienia warunku określonego w art. 14k ust. 1 lit. e rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) Jeżeli tak, proszę wskazać, jakiego rodzaju są to dokumenty. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................. Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4739 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Procedury kontroli zewnętrznej 2.1 Czy w ciągu ostatniego roku poprzedzającego dzień złożenia wniosku miały miejsce zdarzenia wskazujące na naruszenie uzgodnionych środków bezpieczeństwa i ochrony Jeżeli tak, proszę wskazać, jakie środki podjęto w wyniku zaistniałych zdarzeń. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4740 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

PODSEKCJA 5.10 – Bezpieczeństwo personelu Wskaźniki

1. Polityka zatrudnienia 1.1 Czy przedsiębiorca ma udokumentowane procedury zapewniające, że polityka zatrudnienia gwarantuje bezpieczeństwo przedsiębiorstwa □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4741 — Poz. 310

Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko:

□ niski

□ średni

□ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

2. Wymogi bezpieczeństwa i ochrony dla pracowników tymczasowych 2.1 Czy przedsiębiorca stawia wymagania bezpieczeństwa pracownikom zatrudnianym czasowo np. wymaga przedstawienia informacji dotyczącej zatrudnienia w poprzednim miejscu pracy, ogranicza dostęp tymczasowych pracowników do części pomieszczeń □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka □ niski □ średni □ wysoki Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4742 — Poz. 310

PODSEKCJA 5.11 – Usługi zewnętrzne Wskaźniki

1. Usługi zewnętrzne 1.1 Czy przedsiębiorca stawia wymagania bezpieczeństwa w umowach zawieranych z dostawcami zewnętrznymi, np. dotyczących usług z zakresu ochrony, sprzątania, konserwacji, transportu itp. □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Stanowisko: podpis:

2. Adnotacje organu Służby Celnej – opis i wynik czynności audytowych dokonanych w siedzibie przedsiębiorcy/miejscu prowadzenia działalności gospodarczej …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka Imię i nazwisko: □ niski □ średni □ wysoki data:

Stanowisko: podpis:

PODSEKCJA 5.12 – Szkolenia personelu w zakresie bezpieczeństwa Wskaźniki

1. Szkolenia dotyczące bezpieczeństwa i ochrony 1.1 Czy przedsiębiorca zapewnia szkolenia personelu dotyczące wymogów bezpieczeństwa i ochrony, np. z zakresu ujawniania przypadków dostępu osób nieuprawnionych do towarów oraz zgłaszania tych zdarzeń, ryzyka związanego z międzynarodowymi łańcuchami dostaw □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4743 — Poz. 310

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko: podpis:

data:

1.2 Czy istnieje wyznaczona osoba lub jednostka (w ramach przedsiębiorstwa lub zewnętrzna) odpowiedzialna za prowadzenie szkoleń pracowników z zakresu przestrzegania wymogów bezpieczeństwa i ochrony □ tak □ nie …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… Stopień wystąpienia ryzyka11) ……………………………………………………………………………………………………………………………

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4744 — Poz. 310

Imię i nazwisko:

data:

Stanowisko: podpis:

3. Potwierdzenie udziału w czynnościach audytowych dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego – –

Imię i nazwisko:

data:

podpis:

1. Adnotacje organu Służby Celnej – wynik weryfikacji spełnienia warunków bezpieczeństwa i ochrony: □ przedsiębiorca spełnia warunki określone w art. 14k rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) □ przedsiębiorca nie spełnia warunków określonych w art. 14k rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) Uzasadnienie – w przypadku niespełniania warunków określonych w art. 14k rozporządzenia Komisji (EWG) nr 2454/9318) …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………… ............................................................................................................................................................................................ Imię i nazwisko: data:

Stanowisko: podpis:

2. Potwierdzenie zapoznania się z wynikiem weryfikacji spełnienia warunków stosowania standardów bezpieczeństwa i ochrony dokonane przez przedsiębiorcę lub osobę przez niego upoważnioną do reprezentowania go w toku postępowania audytowego Imię i nazwisko: podpis: data: – –

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4745 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4746 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4747 — Poz. 310

OŚWIADCZENIE PRZEDSIĘBIORCY LUB OSOBY REPREZENTUJĄCEJ PRZEDSIĘBIORCĘ Oświadczam, że są mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego o odpowiedzialności za podanie danych niezgodnych z rzeczywistością.

1. Imię

2. Nazwisko

3. Data wypełnienia kwestionariusza postępowania audytowego

4. Podpis (i pieczątka) przedsiębiorcy lub osoby reprezentującej przedsiębiorcę

–

5. Numer telefonu i adres poczty elektronicznej przedsiębiorcy lub osoby reprezentującej przedsiębiorcę

Załączniki: wykaz dokumentów załączonych do kwestionariusza postępowania audytowego Lp. Nazwa dokumentu (ze wskazaniem, w jakiej formie zostanie on udostępniony – elektronicznej/papierowej) Ilość kart

4. 5.

OBJAŚNIENIA DO KWESTIONARIUSZA POSTĘPOWANIA AUDYTOWEGO: I. Objaśnienia ogólne I.1.Kwestionariusz postępowania audytowego podzielony jest na pięć sekcji:

1) sekcja I zawiera informacje/pytania dotyczące wielkości działalności przedsiębiorcy oraz skali i charakterystyki obrotu towarowego;

2) sekcja II zawiera pytania dotyczące przestrzegania przez przedsiębiorcę wymogów celnych;

3) sekcja III zawiera pytania dotyczące systemu zarządzania ewidencjami handlowymi oraz ewidencjami transportowymi;

4) sekcja IV zawiera: a) pytanie dotyczące wypłacalności finansowej przedsiębiorcy (tj. dobrej sytuacji finansowej, umożliwiającej regulowanie zobowiązań stosownie do rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej) w okresie ostatnich trzech lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, b) wniosek o przygotowanie na potrzeby postępowania audytowego dokumentów, które mogą potwierdzić deklarowaną wypłacalność finansową;

5) sekcja V zawiera pytania dotyczące stosowania przez przedsiębiorcę odpowiednich standardów bezpieczeństwa i ochrony. I.2. Zalecenia dotyczące wypełniania kwestionariusza postępowania audytowego:

1) pola zaciemnione w kwestionariuszu postępowania audytowego są wypełniane przez organ Służby Celnej,

2) wskazane jest, aby kwestionariusz postępowania audytowego (w polach niezastrzeżonych dla organu Służby Celnej) był wypełniony przez przedsiębiorcę komputerowo lub pismem odręcznym, wielkimi drukowanymi literami,

3) w przypadku podawania daty należy wpisać: dzień – miesiąc – rok,

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4748 — Poz. 310

4) dane niemieszczące się w polach kwestionariusza postępowania audytowego należy wpisać na dodatkowych arkuszach, z przywołaniem sekcji, podsekcji, punktu i podpunktu, i dołączyć do kwestionariusza,

5) udzielając odpowiedzi należy: a) podać informacje zgodnie z treścią pytania lub zaznaczyć znakiem X właściwą odpowiedź albo wpisać „NIE DOTYCZY”; w przypadku odpowiedzi „NIE DOTYCZY” przyjmuje się, iż dana kwestia w ocenie przedsiębiorcy nie dotyczy jego specyfiki i zakresu działania/profilu działalności; w przypadku odpowiedzi „NIE DOTYCZY” wskazane jest dopisanie dodatkowej informacji (np. rodzaj działalności) precyzującej przyczynę takiego zapisu, co pozwoli na ograniczenie dodatkowych pytań w trakcie weryfikacji spełniania warunków lub kryteriów. Odpowiedzi „NIE” są wyłącznie informacjami i nie warunkują pozytywnej lub negatywnej oceny wniosku; możliwe jest uzupełnienie odpowiedzi „NIE” dodatkowym objaśnieniem, wskazującym na specyfikę działalności przedsiębiorcy; b) wpisać wszelkie informacje związane z danym pytaniem, które przedsiębiorca uważa za istotne dla udzielenia zezwolenia; w szczególności informacje określające nazwę, numer, datę dokumentu odnoszącego się do pytania, np.: „regulamin........nr........ z dnia..................”; poszczególne dokumenty lub ich punkty/części/rozdziały mogą być wskazywane wielokrotnie w kwestionariuszu postępowania audytowego, gdyż niektóre kryteria oceniane w kwestionariuszu dotyczą podobnych, wzajemnie powiązanych problemów, a ponadto zakres treściowy powoływanych dokumentów może odnosić się do wielu pytań kwestionariusza; c) w przypadku gdy pytanie dotyczy procedur, a przedsiębiorca nie ma spisanych wewnętrznych norm/regulacji/zakresów obowiązków, jednak w jego ocenie w przedsiębiorstwie funkcjonują niespisane zasady postępowania dotyczące określonej kwestii powoływanej w kwestionariuszu, należy zaznaczyć znakiem X odpowiedź – „NIESPISANE”; d) wskazać numer akt sprawy prowadzonej przez administrację celną w przypadku, gdy zdaniem przedsiębiorcy określone kryteria były już weryfikowane przez organ Służby Celnej przy okazji prowadzenia innych postępowań dotyczących np. udzielenia pozwoleń na stosowanie procedur uproszczonych; zwolnienia z obowiązku złożenia zabezpieczenia akcyzowego lub zabezpieczenia przy wykonywaniu procedury tranzytu zewnętrznego; udzielenia ułatwień płatniczych, wpisując: „kryterium było weryfikowane sprawa nr........”, ewentualnie dodatkowo zapis: „w sprawie złożono.....” (podać nazwę dokumentu). I.3. Certyfikaty / świadectwa wystawiane przez zewnętrzne instytucje/ekspertów. W przypadku posiadania przez przedsiębiorcę certyfikatów ISO – Międzynarodowej Organizacji Normalizacyjnej (International Organization for Standardization) lub innych międzynarodowych świadectw, będą one uznawane w zakresie, w jakim kryteria ich wydania są identyczne lub równorzędne z kryteriami przyznawania/udzielania świadectwa/pozwolenia.

II. Objaśnienia szczegółowe Należy podać nazwy, adresy i udziały procentowe najważniejszych właścicieli/udziałowców.

Wymienić właścicieli/udziałowców: – w przypadku spółek akcyjnych – powyżej 5 % akcji – w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością – powyżej 10 % udziałów Wypełnić w sytuacji gdy brak jest aktualnej informacji w aktualnym odpisie z rejestru przedsiębiorców w Krajowym Rejestrze Sądowym.

5) 6)

Należy podać imię i nazwisko osoby/osób i umiejscowienie w strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa. W przypadku innej – należy podać rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej. Należy wskazać rodzaj działalności w każdym miejscu zgodnie z pkt 3 niniejszej podsekcji. Schemat organizacyjny przedsiębiorstwa może mieć formę diagramu. Wypełnia przedsiębiorca wnioskujący o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu.

W przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność krócej niż 3 lata poprzedzające dzień złożenia wniosku, należy podać wielkość obrotu za okres prowadzenia działalności gospodarczej.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4749 — Poz. 310

W przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność krócej niż 3 lata poprzedzające dzień złożenia wniosku, należy podać wielkość zysków i strat za okres prowadzenia działalności gospodarczej.

Należy podać przybliżone dane dotyczące wartości statystycznej (w zł) towarów będących przedmiotem obrotu towarowego z krajami spoza obszaru celnego Wspólnoty w ostatnich 3 latach. Europejskiej – według zgłoszeń celnych złożonych

10)

W przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność krócej niż 3 lata poprzedzające dzień złożenia wniosku, należy podać ogólną kwotę należności celnych, podatku akcyzowego i podatku VAT za okres prowadzenia działalności gospodarczej.

11)

Ryzyko rozumiane jest jako prawdopodobieństwo wystąpienia naruszenia przepisów prawa. Wskazanie stopnia ryzyka nie jest obowiązkowe; w przypadku takiego wskazania należy wpisać: niski, średni, wysoki.

12) 13)

Wypełnia przedsiębiorca wnioskujący o pojedyncze pozwolenie na stosowanie procedury w miejscu. Należy podać nazwę organu, który stwierdził negatywny wynik kontroli, etap postępowania (np. wydano decyzję, toczy się postępowanie odwoławcze).

14)

Nie dotyczy przedsiębiorcy wnioskującego o pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu i przedsiębiorcy wnioskującego o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu.

15)

Nie dotyczy przedsiębiorcy wnioskującego o pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego i przedsiębiorcy wnioskującego o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego.

16)

Nie dotyczy przedsiębiorcy wnioskującego o świadectwo upoważnionego przedsiębiorcy AEO – bezpieczeństwo i ochrona, przedsiębiorcy wnioskującego o pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego oraz przedsiębiorcy wnioskującego o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego.

17)

Nie dotyczy przedsiębiorcy wnioskującego o świadectwo upoważnionego przedsiębiorcy AEO – uproszczenia celne i przedsiębiorcy wnioskującego o pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu oraz przedsiębiorcy wnioskującego o pojedyncze pozwolenie na stosowanie zgłoszenia uproszczonego lub procedury w miejscu.

18)

rozporządzenie Komisji (EWG) nr 2454/93 z dnia 2 lipca 1993 r. ustanawiające przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG) nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253 z 11.10.1993, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2, t. 6, str. 3, z późn. zm.).

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4750 — Poz. 310

Załącznik nr 2

WZÓR

........................................................................................ (miejscowość i data)

Plan postępowania audytowego prowadzonego w stosunku do................................................................................................ ....................................................................................................................................................

( podać dane identyfikacyjne przedsiębiorcy: pełną nazwę, NIP, REGON, adres siedziby)

Lp. Obszary ryzyka

Zadania do zrealizowania

Działania do zrealizowania

Cel realizacji działań

Przewidywany termin rozpoczęcia i zakończenia realizacji działań 6

Stopień zidentyfikowanego ryzyka

Nazwa lub zakres żądanych przez organ Służby Celnej dokumentów 8

Imię, nazwisko i stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności audytowe 9

Inne

................................................................................ (data i podpis osoby sporządzającej Plan postępowania audytowego, z podaniem imienia, nazwiska oraz stanowiska służbowego)

................................................................................. (data i podpis osoby upoważnionej, z podaniem imienia, nazwiska oraz stanowiska służbowego)

................................................................................. (potwierdzenie odbioru Planu postępowania audytowego, z podaniem daty, pieczęci, oraz podpis przedsiębiorcy lub osoby reprezentującej przedsiębiorcę)

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4751 — Poz. 310

Objaśnienia:

1) W kolumnie 2 należy podać nazwy obszarów ryzyka (wymogi celne, systemy zarządzania ewidencjami handlowymi oraz transportowymi, wypłacalność, standardy bezpieczeństwa i ochrony), w których przeprowadzone będą czynności audytowe w kolejności sprawdzania tych obszarów.

2) W kolumnie 3 należy podać szczegółowe zadania, które będą realizowane w poszczególnych obszarach ryzyka, np. w obszarze: wymogi celne – przestrzeganie przepisów prawa celnego przez osoby kierujące przedsiębiorstwem.

3) W kolumnie 4 należy podać działania, które będą realizowane w ramach poszczególnych zadań określonych dla sprawdzanego obszaru ryzyka, np. sprawdzenie i analiza zawartych w bazach danych organów Służby Celnej informacji o osobie kierującej przedsiębiorstwem pod kątem ewentualnych nieprawidłowości w zakresie przestrzegania przez nią przepisów prawa celnego.

4) W kolumnie 5 należy określić cel realizacji działania, np. zebranie z baz danych organów Służby Celnej informacji o osobie kierującej przedsiębiorstwem oraz ich weryfikacja pod kątem wywiązywania się przedsiębiorcy z obowiązków wynikających z przepisów prawa celnego.

5) W kolumnie 7 należy podać zidentyfikowany w obszarze ryzyka stopień ryzyka ( niski, średni, wysoki).

6) W kolumnie 10 można uwzględniać dodatkowe informacje, których nie można wpisać w kolumnach 2 – 9.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4752 — Poz. 310

Załącznik nr 3

WZÓR

Nazwa i adres organu Służby Celnej ...................................................... ...................................................... adres poczty elektronicznej: nr sprawy .......................................................... ........................................................................................ (miejscowość i data)

Aneks do Planu postępowania audytowego1) prowadzonego w stosunku do ................................................................................................... .......................................................................................................................................................

( podać dane identyfikacyjne przedsiębiorcy: pełną nazwę, NIP, REGON, adres siedziby)

Lp. Obszary ryzyka

Zadania do zrealizowania

Działania do zrealizowania

Cel realizacji działań

Przewidywany termin rozpoczęcia i zakończenia realizacji działań 6

Stopień zidentyfikowanego ryzyka

Nazwa lub zakres żądanych przez organ Służby Celnej dokumentów 8

Imię, nazwisko i stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności audytowe 9

Inne

................................................................................ (data i podpis osoby sporządzającej Aneks do Planu postępowania audytowego, z podaniem imienia, nazwiska oraz stanowiska służbowego)

................................................................................. (data i podpis osoby upoważnionej, z podaniem imienia, nazwiska oraz stanowiska służbowego)

................................................................................. (potwierdzenie odbioru Aneksu do Planu postępowania audytowego, z podaniem daty, pieczęci, oraz podpis przedsiębiorcy lub osoby reprezentującej przedsiębiorcę )

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4753 — Poz. 310

Objaśnienia:

1) Aneks do Planu postępowania audytowego organ Służby Celnej sporządza w szczególności w przypadku zidentyfikowania nowych ryzyk lub zmiany stopnia ryzyka.

2) W kolumnie 2 należy podać nazwy obszarów ryzyka (wymogi celne, systemy zarządzania ewidencjami handlowymi oraz transportowymi, wypłacalność, standardy bezpieczeństwa i ochrony), w których przeprowadzone będą czynności audytowe w kolejności sprawdzania tych obszarów.

3) W kolumnie 3 należy podać szczegółowe zadania, które będą realizowane w poszczególnych obszarach ryzyka, np. w obszarze: wymogi celne – przestrzeganie przepisów prawa celnego przez osoby kierujące przedsiębiorstwem.

4) W kolumnie 4 należy podać działania, które będą realizowane w ramach poszczególnych zadań określonych dla sprawdzanego obszaru ryzyka, np. sprawdzenie i analiza zawartych w bazach danych organów Służby Celnej informacji o osobie kierującej przedsiębiorstwem pod kątem ewentualnych nieprawidłowości w zakresie przestrzegania przez nią przepisów prawa celnego.

5) W kolumnie 5 należy określić cel realizacji działania, np. zebranie z baz danych organów Służby Celnej informacji o osobie kierującej przedsiębiorstwem oraz ich weryfikacja pod kątem wywiązywania się przedsiębiorcy z obowiązków wynikających z przepisów prawa celnego.

6) W kolumnie 7 należy podać zidentyfikowany w obszarze ryzyka stopień ryzyka ( niski, średni, wysoki).

7) W kolumnie 10 można uwzględniać dodatkowe informacje, których nie można wpisać w kolumnach 2 – 9.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4754 — Poz. 310

Załącznik nr 4

WZÓR

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4755 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4756 — Poz. 310

Załącznik nr 5

WZÓR

Nazwa i adres organu Służby Celnej ...................................................... ......................................................

........................................................................................ (miejscowość i data)

adres poczty elektronicznej: nr sprawy ..........................................................

Protokół z czynności audytowych Na podstawie art. 172 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.) w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540) – w związku z prowadzonym na podstawie1) – art. 56 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, – art. 62 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej – przez ………………..................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

(oznaczenie organu Służby Celnej)

postępowaniem audytowym w stosunku do ....................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................... (oznaczenie strony: pełna nazwa przedsiębiorcy, NIP, REGON, adres siedziby ) dotyczącym: .......................................................................................................................................................

(podać zakres wniosku przedsiębiorcy lub postanowienia o wszczęciu postępowania z urzędu)

1) Czynności audytowe zostały przeprowadzone przez: a) ........................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... c) ...........................................................................................................................................

(imię i nazwisko, stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności audytowe)

w obecności: …………………………………………….............................................................................….. .......................................................................................................................................................

(imię i nazwisko osoby, w obecności której przeprowadzono czynności audytowe)

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4757 — Poz. 310

3) Opis dokonanych ustaleń: …………………………………………………………………………………………………... ……………………………………………………………………………………………….......

4) Dokumenty, ewidencje, rejestry, systemy informatyczne, obiekty, pomieszczenia poddane analizie: ....................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

(należy podać nazwę analizowanego dokumentu, ewidencji itp.)

5) Stopień ryzyka: (niski, średni, wysoki) …………………………………………………………………………………………………... ......………………………………………………………………………………………………

6) Uwagi zgłoszone przez osoby obecne przy czynnościach audytowych: ....................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

7) Protokół odczytano osobom obecnym biorącym udział w czynnościach audytowych: ....................................................................................................................................................... ......................................................................................................................................................

8) Podpisy osób obecnych przy czynnościach audytowych: a) ........................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... c) ...........................................................................................................................................

9) Adnotacja osoby przeprowadzającej czynności audytowe o odmowie lub braku podpisu którejkolwiek z osób biorących udział w czynnościach audytowych: ....................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

10) Podpisy osób przeprowadzających czynności audytowe: a) ........................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... c) ...........................................................................................................................................

Objaśnienie

1) W Protokole z czynności audytowych należy wskazać odpowiednią podstawę prawną prowadzonego postępowania audytowego.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4758 — Poz. 310

Załącznik nr 6

WZÓR

Nazwa i adres organu Służby Celnej ...................................................... ......................................................

........................................................................................ (miejscowość i data)

adres poczty elektronicznej: nr sprawy ..........................................................

Adnotacja z czynności audytowych Na podstawie art. 177 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.) w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540) – w związku z prowadzonym na podstawie1) – art. 56 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, – art. 62 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej – przez ………………..................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

(oznaczenie organu Służby Celnej)

(podać zakres wniosku przedsiębiorcy lub postanowienia o wszczęciu postępowania z urzędu)

1) Czynności audytowe zostały przeprowadzone przez: a) .......................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... c) ...........................................................................................................................................

(imię i nazwisko, stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności audytowe)

2) Zakres przeprowadzonych czynności audytowych: ....................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4759 — Poz. 310

3) Opis dokonanych ustaleń: …………………………………………………………………………………………………... ………………………………………………………………………………………………....... ......................................................................................................................................................

(należy podać nazwę analizowanego dokumentu, ewidencji itp.)

6) Podpisy osób przeprowadzających czynności audytowe: a) ........................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... c) ...........................................................................................................................................

Objaśnienie

1) W Adnotacji z czynności audytowych należy wskazać odpowiednią podstawę prawną prowadzonego postępowania audytowego.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4760 — Poz. 310

Załącznik nr 7

WZÓR

........................................................................................ (miejscowość i data)

Wniosek o udzielenie pomocy prawnej Na podstawie art. 157 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.) w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540) – w związku z prowadzonym na podstawie1) – art. 56 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej, – art. 62 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej – przez ………………..................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

(oznaczenie organu Służby Celnej)

(podać zakres wniosku przedsiębiorcy lub postanowienia o wszczęciu postępowania z urzędu)

wnoszę do:.................................................................................................................................................. .......................................................................................................................................................

(oznaczenie organu Służby Celnej, do którego wniosek o udzielenie pomocy prawnej jest kierowany )

1) przeprowadzenie następujących czynności audytowych w celu oceny następujących ryzyk: a) ........................................................................................................................................... b) ...........................................................................................................................................

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4761 — Poz. 310

c) ...........................................................................................................................................

(podać zakres czynności audytowych w odniesieniu do określonego warunku lub kryterium i zidentyfikowane ryzyka )

2) zajęcie stanowiska w zakresie spełnienia przez przedsiębiorcę warunków i kryteriów, w odniesieniu do których czynności audytowe zostały zrealizowane. Opis okoliczności faktycznych2): ....................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................... Opis dokumentów załączonych do wniosku o udzielenie pomocy prawnej:

3) .............................................................................................................................................. .............................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................

.................................................................................................

(podpis osoby upoważnionej, z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego)

Objaśnienia:

1) We Wniosku o udzielenie pomocy prawnej należy wskazać odpowiednią podstawę prawną prowadzonego postępowania audytowego.

2) W opisie okoliczności faktycznych należy wskazać: datę złożenia przez przedsiębiorcę wniosku, datę przyjęcia wniosku przez organ Służby Celnej lub datę postanowienia o wszczęciu postępowania z urzędu.

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4762 — Poz. 310

Załącznik nr 8

WZÓR

........................................................................................ (miejscowość i data)

Postanowienie o spełnianiu warunków i kryteriów

Na podstawie art. 62 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540), po przeprowadzeniu postępowania audytowego wszczętego na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej oraz art. 165 § 1 i 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60 z późn. zm.) w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej ....................................................................................................................................................... .......................................................................................................................................................

(oznaczenie organu Służby Celnej)

postanawia uznać warunki i kryteria określone w .......................................................................................... .......................................................................................................................................................

(należy wskazać odpowiednią podstawę prawną)

za spełnione. Uzasadnienie1)

1) Czynności audytowe zostały przeprowadzone przez: a) ........................................................................................................................................... b) ........................................................................................................................................... (imię i nazwisko, stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności audytowe)

Dziennik Ustaw Nr 52 — 4763 — Poz. 310

PODGLĄD CZEŚCI STRONY NIEDOSTĘPNY! ABY ZAPOZNAĆ SIĘ Z TREŚCIĄ STRONY POBIERZ PDF.

Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010 - pozostałe dokumenty:

Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 309 z 20102010-04-01

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie zakresu, rodzaju i sposobu przeprowadzania czynności audytowych
Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 308 z 20102010-04-01

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie wymogów, jakie powinni spełniać kierownik do spraw bezpieczeństwa, służby porządkowe i służby informacyjne

Nowa polityka prywatności i plików cookies

Na skróty

Informujemy, iż zgodnie z przepisem art. 25 ust. 1 pkt. 1 lit. b ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tekst jednolity: Dz. U. 2006 r. Nr 90 poz. 631), dalsze rozpowszechnianie artykułów i porad prawnych publikowanych w niniejszym serwisie jest zabronione.

O nas
Nasz zespół
Kontakt
Praca
Reklama
Regulamin
Program partnerski
Partnerzy
Pomoc
Mapa strony
Tagi
RSS
Tematy
Archiwum

Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010

Wyszukiwarka

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 marca 2010 r. w sprawie sposobu dokumentowania czynności audytowych oraz wzorów dokumentów stosowanych w postępowaniu audytowym

Treść dokumentu: Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010

Dziennik Ustaw Nr 52, poz. 310 z 2010 - pozostałe dokumenty:

Newsletter

Na skróty